 |
Деньги, кредит, банки 7 страница
|
|
|
|
Получение прибыли не является целью деятельности банка России. За счёт своей прибыли ЦБР формирует резервы и другие фонды различного назначения, порядок формирования определяет совет директоров.
Основными задачами ЦБР являются:
- регулирование денежного обращения,
- проведение единой денежно-кредитной политики,
- защита интересов вкладчиков и банков,
- надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений,
- осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.
Банк России выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
Основные критерии надзора:
а) достаточность капитала, то есть отношение собственных средств к суммарным обязательствам;
б) оценка качества активов (с точки зрения риска и ликвидности);
в) качество менеджмента (квалификация работников и руководящего состава);
|
|
|
г) ликвидность - способность быстро и безболезненно выполнять свои обязательства.
8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
Для реализации возложенных на него функций ЦБР участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации.
Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.
Банк России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.
7. Состав, структура и экономическая характеристика кредитных ресурсов коммерческих банков.
|
|
|
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.
Построение двухуровневой банковской системы изменило характер банковских ресурсов. Причины:
- значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — в Центральном банке Российской Федерации.
- образование организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств. Эти собственники самостоятельно определяют место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.
- масштабы деятельности банков зависят от совокупной суммы ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
- начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумулирования банками временно свободных денежных средств.
Ресурсы коммерческих банков -совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.
По способу образованияресурсы коммерческого банка подразделяются на:
А. собственные, Б. привлеченные, В. заемные.
Собственные средства— средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков
Привлеченные средства— средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.
|
|
|
К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.
Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70—80% всех банковских ресурсов.
Привлеченные средства по характеру образования можно классифицировать на
- средства, полученные от клиентов банка
- заимствованные в банковском секторе.
На долю собственных средств банка приходится от 20 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.
Структура собственных средств банка зависит от используемых им источников образования этих средств. Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном порядке (уставный, резервный), так и по инициативе банка для обеспечения роста собственного капитала и соответственно расширения объемов его деятельности.
Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется индивидуальными особенностями его деятельности.
В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом.
По режиму функционирования счетов:
- банки с большим удельным весом счетов до востребования;
- банки с большим удельным весом срочных вкладов.
По характеру клиентов: - преобладание вкладов частных лиц;
- с большим удельным весом кредитов, полученных от других банков.
Для современной структуры привлеченных средств характерен опережающий рост денежных средств населения и увеличение сроков пользования привлеченными средствами. По состоянию на 1 января 2004г. структура ресурсов коммерческих банков характеризовалась следующими данными: собственные средства — 14, 9%, средства, полученные от банковского сектора, — 13, 1%, привлеченные средства клиентов — 51, 7%, в том числе средства населения — 27%, собственные долговые обязательства— 11, 3%. В структуре долговых обязательств банка доминируют собственные векселя. Их доля составляет 73, 4%.
|
|
|
8. Принципы классификации банковских услуг: специфика банковской деятельности.
Рыночная экономика основывается на функционировании различных типов рынков, которые можно сгруппировать в два основных класса: рынки продукции (товаров и услуг) и рынки трудовых, финансовых ресурсов. На рынке финансовых ресурсов встречаются, такие субъекты, у которых в процессе хозяйствования возникает потребность в средствах для расширения их деятельности, а также такие, в которых накапливаются сбережения, которые могут быть использованы для инвестиций. Именно на рынке финансовых ресурсов происходит перелив средств, при котором они перемещаются от тех, у кого избыток, к тем, кто нуждается в инвестициях. При этом, как правило, средства направляются от тех, кто может эффективно их использовать, к тем, кто использует их продуктивно. Это способствует не только повышению эффективности экономики в целом, но и улучшению экономического благосостояния каждого члена общества [15, с. 133].
Важное место в структуре рынка финансовых услуг занимает рынок банковских услуг, где функционируют банковские и другие учреждения. Однако, именно банковские учреждения, на данном рынке пользуются большим спросом.
На сегодняшний день в отечественной и зарубежной научно-практической литературе существует большое количество различных взглядов относительно сущности рынка банковских услуг. Подавляющее большинство ученых и исследователей отождествляют понятия «Рынок банковских услуг» с понятиями «рынок банковских продуктов и услуг», и «банковский рынок».
Большинство авторов, такие как, Ю. В. Головин И. С. Диденко Д. Е. Швед, О. Х. Гагиева, А. Г. Гамзунов склонны рассматривать банковскую услугу как совокупность или разновидность банковских операции. Например, И. С. Диденко утверждает, что «банковская услуга - взаимосвязанная совокупность банковских операций, которые реализуются банком клиенту на договорной основе и направленных на удовлетворение потребностей клиента в банковском обслуживании» [12, с. 256].
Совсем другого мнения придерживается ученый Андреев А. С., считая, что банковский рынок - совокупность предлагаемых банком услуг и группу покупателей и продавцов, функционирующих на рынке банковских услуг [4, с. 139].
Проанализировав разные точки зрения относительно сущности понятия «банковская услуга» можно предположить, что банковская услуга это более широкое понятие, чем банковский продукт и банковская операция, поскольку включает не только сам банковский продукт (например, кредит), но и способ его предоставления клиенту.
|
|
|
Анализируя труды отечественных и зарубежных авторов и изучая банковское законодательство можем констатировать, что единого подхода к определению сущности понятия «банковская услуга» не существует.
Банковским услугам присущи свойства класса услуг в целом: неосязаемость, несохраняемость, невозможность накапливания (в запасах или производства услуги впрок) и гарантии стабильности качества услуги, прямой контакт потребителя с производителем услуги.
Можно выделить несколько черт, характерных только для банковских услуг. Во-первых, предоставление и потребление банковской услуги растянуто во времени. Во-вторых, потребительская ценность банковской услуги зависит от надежности банка в целом. В-третьих, ценообразование на банковские услуги носит особый характер. Так, отдельные услуги банка совершенно бесплатны, другие оплачиваются не клиентом, а самим банком (проценты по вкладу). В-четвертых, в оказании услуги совместное участие принимают потребитель и производитель услуги.
Наиболее важным является разделение банковских услуг на материальные и чистые услуги. Специфика деятельности кредитной организации главным образом связана с материальными услугами.
Банковские услуги классифицируют по характеру потребителя, степени инновационности, стадии жизненного цикла. Последняя классификация производится на основе матричной модели BCG, которая включает следующие параметры сравнения: относительную долю рынка, темпы роста рынка, объем реализации.
Характерные особенности банковских услуг:
- Использование заемных средств.
- Индивидуализированный характер.
- Закрытость для третьих лиц.
- Жесткое государственное регулирование.
- Поддержание существования общественного института.
- Зависимость от клиентов.
- Необходимость оптимизации обслуживания клиентов разных параметров.
- Зависимость стабильной работы банка от доверия клиентов.
- Прибыль банка — результат постоянной, устойчивой работы.
- Связь с клиентскими и банковскими рисками.
- Относительно большая протяженность во времени.
- Информационная емкость.
Анализируя труды отечественных и зарубежных авторов, и изучая банковское законодательство, можем констатировать, что единого подхода к определению сущности понятия «банковская услуга» не существует.
В банковском законодательстве наблюдается подмена понятия «банковская услуга» понятием «банковская операция»
В последнее время усилилось влияние иностранной научной мысли на отечественную.
Все чаще в экономической литературе применяют расширенную трактовку банковских услуг. В учебнике «Банковские операции» под редакцией Лунтовской В. И. приводится следующее определение банковских услуг: «Банковская услуга - это результат проведения банковской операции, направленной на удовлетворения потребностей потребителей - клиентов банковского учреждения» [19].
Ученый Мамонова И. Д. понятие «банковская услуга» определяет, как комплексный результат деятельности банковского учреждения, по максимальному удовлетворение растущих со временем требований клиентов при проведении банковских операций или по привлечению временно свободных ресурсов, направленных на получение прибыли [27].
По определению зарубежного экономиста Телингера М. Ю. банковская услуга - это основная составляющая, которая способна обеспечить постоянно растущую часть ресурсов коммерческих банков, основанная на получение вознаграждения от общего разнообразия услуг, которые банк может предложить своему клиенту, начиная от приема вкладов и предоставления кредитов, которые являются основой банковской деятельности, заканчивая вновь услугами [20].
Отечественный экономист Трофименко В. И. осветил понятие «банковская услуга», как совокупность фактических и юридических действий, осуществляемых банком на заказ клиента на основе платности, направленных на удовлетворение потребностей последнего [11, с. 80].
Отечественный ученый Поляк Г. Б отметил, что банковская услуга – это конечный результат деятельности банка, направленная на оптимальное обеспечение потребностей клиентов и получения прибыли банком. Фактически банковская услуга – это форма выражения отношений между клиентом и банком, представленной комплексом банковских операций [14].
Ученый Романовский М. В. отмечает, что банковская услуга - это результат банковской операции, то есть полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), который в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупатели и продажи ценных бумаг, иностранной валюты и т. д. ) [24].
Большинство ученых определяют банковскую услугу как разновидность банковского продукта.
Такие российские экономисты, как Н. В. Калистратов, В. А. Кузнецов и А. В. Пухов отмечают, что банковский продукт - это услуга, которая предлагается банком, как правило, на публичной основе. С банковским продуктом всегда связан определенный набор типовых банковских операций, которые могут выполняться при предоставлении соответствующей услуги [17].
По мнению ученого Жукова Е. Ф. банковская услуга - это банковские операции по обслуживанию клиентов [14]. Данная трактовка банковской услуги существенно снижает ее роль и сводит ее к результату деятельности банка.
Привлекает внимание мнение ученого Роговского С. В. который отметил, что банковская услуга - это социально-экономические отношения между коммерческим банком и его клиентом по удовлетворению потребности в привлечении, хранении и приумножении денежных средств в качестве инструментов (благ) для удовлетворения тех или иных потребностей потребителей, вытекающих из комиссионно-посреднических возможностей, как банковского учреждения так и соответствующих клиентских потребностей, на коммерческих условиях [23].
Современные коммерческие банки предлагают большое разнообразие банковских услуг, как для корпоративных, так и для индивидуальных клиентов. Значительная конкуренция между банками, побуждает их внедрять новые банковские услуги и повышать их качество. То есть, количество банковских услуг постоянно растет, что приводит к необходимости систематизации, логической упорядоченности. Для достижения данной упорядоченности используется классификация банковских услуг по различным признакам, которая, точно раскрывает содержание банковских услуг (табл. 1. 1).
Таблица 1. 1 - Классификация банковских услуг по признакам
| Критерии классификации | Тип предоставляемых услуг |
| В зависимости от движения материального продукта: | - услуги, связанные с движением материального продукта (например, расчетно-кассовое обслуживание) - чистые услуги, то есть услуги, не связанные с движением материального продукта (например, консультационные). |
| В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности: | - традиционные услуги (депозитные, кредитные, расчетно-кассовые) - нетрадиционные услуги (лизинговые операции, операции с драгоценными металлами, посреднические, консультационные и информационные услуги, финансовый инжиниринг, банковские услуги в Интернет-устройства). |
| В зависимости от контингента потребителей: | - услуги для юридических лиц (кредитование, факторинг, открытие текущих счетов, аккредитив) - услуги для физических лиц (депозитные вклады, открытие текущих счетов, денежные переводы) - услуга другим банкам (международное финансирование, корреспондентские счета, операции с векселями). |
| По назначению: | - депозитные услуги; - кредитные услуги; - расчетно-кассовые услуги. |
| По содержанию: | - чисто банковские услуги (кредиты, депозитные расчеты, открытие и обслуживание текущих счетов) - дополнительные услуги (конвертация валюты, хеджирование рисков, перевозки драгоценностей). |
| По уровню рискованности: | - чистые услуг не несут в себе существенных рисков для поставщиков и потребителей услуг (например, информационные услуги) - суррогатные услуги, которые в конечном итоге могут вызвать значительный риск для банка и негативно повлиять на его финансовую устойчивость, хоть на момент предоставления услуг такого не было (кредитные, гарантийные услуги, подтвержденные аккредитивы и т. д. ). |
Продолжение таблицы 1. 1
| Учитывая потребность в привлечении ресурсов для оказания услуг: | - ресурсные (услуги, для предоставления которых можно привлечь ресурсы, например, кредитные на инвестиционные услуга); - комиссионно-посреднические услуги, предоставляются за счет средств клиента-потребителя (например, валютообменные, кассовые и расчетные услуги), или же для этого вообще не нужны денежные ресурсы (услуги по хранению ценностей, с инкассации средств и перевозки ценностей и т. п. ). |
| Относительно секторов экономики, к которым относят потребителей: | - услуги для финансовых корпораций; - услуги для нефинансовых корпораций; - услуги для портала государственного управления; - услуги для домашнего хозяйства; - услуги для некоммерческих организаций. |
| По характеру предоставления банковской услуги: | - кредитные услуги (лизинг, факторинг, форфейтинг, операции с пластиковыми кредитными карточками); - гарантийные услуги (аваль, акцепт векселя); - посреднические услуги (агентские, трастовые, доверительные); - дополнительные услуги (консультационные, информационные, услуги по хранению ценностей). |
| В зависимости от возможности учета платных услуг и возможности определения размера платы: | - услуги, размеры которых подлежит учету (расчетно-кассовые, кредитные, валютные) - услуги, аналоги которых есть в соответствующих тарифах (консультационные) - услуги, стоимость которых не может быть установлена объективно (как правило, предоставляются банками в пакете с платными товарными услугами). |
| В зависимости от необходимости получения лицензии на оказание услуг: | - лицензированные банковские услуги (предоставление которых требует лицензии НБУ, в частности: кассовое обслуживание клиентов, ведение счетов клиентов и т. д. ); - нелицензированные банковские услуги. |
Источник: [25]
Банковские услуги, являются важной и неотъемлемой составляющей глобальной финансовой системы, являются одним из механизмов обеспечения потребностей населения и реального сектора экономики в финансовых ресурсах.
Эффективную деятельность банковских услуг обеспечивает развитая инфраструктура.
Инфраструктура рынка банковских продуктов и услуг - это совокупность организационно-правовых форм, обслуживающих формирования спроса и предложения, куплю-продажу банковских услуг через кредитно-финансовые институты.
Основными составляющими элементами инфраструктуры рынка банковских услуг являются центральные и коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые институты, оффшорные зоны, консалтинговые компании, потребители, совокупность организационных средств, предназначенных для разработки, реализации и потребления банковских продуктов и услуг с целью обслуживания интересов субъектов рыночных отношений и обеспечение эффективной их взаимодействия.
9. Функциональная кредитная система и ее структура. 10. Сущность и структура банковских операций.
Кредитная система — это система кредитных отношений, принципов и форм кредитования (функциональная структура) и совокупность кредитно-финансовых учреждений, которые создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства на принципах кредитования (институциональная структура).
В общем виде институциональную структуру можно представить следующим образом:
— центральный банк;
— коммерческие банки;
— специализированные банковские учреждения (ипотечные, внешнеторговые, сберегательные банки и т. п. );
— небанковские финансово-кредитные учреждения (страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании и т. п. ).
Центральный банк — это государственное учреждение, являющееся основным звеном кредитной системы. Его также называют банком банков, исходя из задач и функций, которые он выполняет.
Функции центрального банка:
— разработка и реализация денежно-кредитной политики;
— эмиссия наличных денег (монопольное право центрального банка);
— эмиссия безналичных денег;
— хранение золотовалютных резервов страны;
— аккумуляция и хранение кассовых резервов коммерческих банков. Содержание данной функции заключается в том, что каждый коммерческий банк в качестве члена национальной кредитной системы обязан сохранять определенный процент от суммы депозитных вкладов на резервных счетах центрального банка. Норма резервирования возрастает, если возникает потребность сокращения предложения денег, и уменьшается, если необходимо увеличить предложение денег. Таким образом, резервирование — важное средство денежно-кредитной политики, при помощи которого регулируется количество денег в обращении.
Кроме того, резервирование является также определенным средством обеспечения минимальной ликвидности коммерческих банков, своеобразной формой хранения депозитов:
— кредитование коммерческих банков в период экономических трудностей;
— выполнение кредитных и расчетных операций для правительства. Содержание этой функции заключается в том, что поступления в государственный бюджет аккумулируются на счетах центрального банка. Именно поэтому он осуществляет операции по аккумуляции и расходам денежных средств правительственными организациями. Он также осуществляет по распоряжению правительства операции с иностранной валютой и золотом, с государственными ценными бумагами, выполняет взаимный зачет долговых обязательств и т. п.
Основная задача центрального банка — управление эмиссионной, расчетной и кредитной деятельностью.
При помощи норм резервирования (r), норм учетной процентной ставки по кредитам (i) и операций на рынке ценных бумаг (в результате продажи центральным банком государственных ценных бумаг коммерческим банкам уменьшается объем денежной массы, и, наоборот, выкупая ценные бумаги, центральный банк увеличивает объем денежной массы) государство посредством центрального банка осуществляет денежно-кредитную политику.
Коммерческие банки являются основой кредитной системы. Наиболее распространена акционерная организационно-правовая форма коммерческих банков.
В зависимости от объема операций, осуществляемых коммерческими банками, их делят на: универсальные (выполняют все операции) и специализированные (выполняют меньший объем операций, обслуживают определенную отрасль или сферу экономической деятельности или группу клиентов).
Функции коммерческих банков:
— ведение текущих счетов (аккумуляция бессрочных депозитов);
— аккумуляция срочных депозитов;
— выдача денежных средств со счетов;
— перевод денежных средств с одного счета на другой;
— размещение аккумулированных денежных средств путем предоставления кредитов, купли-продажи ценных бумаг;
— эмиссия кредитных денег путем мультипликации банковских депозитов и кредитов и т. п.
Свои функции коммерческий банк выполняет через операции
Банковские операции делят на активные и пассивные.
Пассивные банковские операции связаны с аккумуляцией ресурсов, необходимых для проведения кредитных и прочих активных операций.
Структура банковских ресурсов:
• собственный капитал банка:
— первичный акционерный капитал;
— накопленный капитал за счет капитализации части банковской прибыли;
— резервы;
• депозиты клиентов:
— срочные (вкладчики могут запрашивать (снимать, использовать) средства только после окончания определенного срока);
— до востребования (текущие счета) (вкладчик может использовать их в любое время);
• сберегательные взносы, которые как правило, медленно накапливаются и используются только через несколько лет. О сберегательном вкладе клиента свидетельствует сберегательная книжка;
• привлеченные средства — кредиты, полученные в других банках (межбанковский кредит);
• средства, полученные от эмиссии и размещения ценных бумаг банка.
Активные операции коммерческих банков связаны с размещением ресурсов с целью получения прибыли. Это кредитные операции и операции по размещению ценных бумаг.
В зависимости от объектов активные операции имеют следующую структуру.
Вексельные операции (покупка векселей у компании и выдача под них ссуд).
Предприятие, продающее свой товар другому предприятию в кредит, принимает вексель, по которому может получить деньги от предприятия-покупателя только через определенный период времени. Бели предприятию-продавцу деньги нужны раньше, нежели наступит срок платежа, то оно может продать вексель банку. Эта операция называется учет векселей. Банк выплачивает векселедержателю не всю сумму, указанную в векселе, а уменьшенную на величину учетного процента. Предприниматель-продавец может получить кредит банка под залог векселя. После наступления срока погашения кредита заемщик возвращает кредит и забирает вексель.
Подтоварные операции — предоставление кредита под залог товаров и товарных документов.
Фондовые операции — операции с ценными бумагами, имеющими следующую структуру:
— кредит под ценные бумаги;
— банковские инвестиции, т. е. приобретение (покупка) банками ценных бумаг.
Лизинговые операции, участниками которых являются три субъекта: лизинговая компания, функцию которой исполняет банк; арендатор, заказывающий банку (лизинговой компании) оборудование, которое хочет взять в аренду; предприятие, производящее это оборудование.
Трастовые (доверительные) операции — операции банков по управлению имуществом' и выполнение иных услуг в интересах и по поручению клиентов.
Структура трастовых операций для юридических лиц:
— платежные операции;
|
|
|
