Риски: источники, классификация, методы управления.

Риски: источники, классификация, методы управления.

Риск - вероятность наступления событий, в результате которых возможны непредвиденные потери дохода, имущества, денежных средств и т. п.

Источники риска - субъект воздействия, т. е. то, что становится причиной наступления неблагоприятного события на том или ином объекте риска.

Классификация:

1) чистые риски – это риски, результатом которых могут быть только отрицательные отклонения. К чистым рискам относят: экологические, транспортные, имущественные, политические, производственные, торговые

2) спекулятивные риски предполагают возможность положительного результата. К таким рискам отнесем политические и финансовые.

Методы управления рисками:

1. Предупредительного характера (чтобы событие не наступило)

2. Меры на снижение вероятности

3. Метод возмещения (возмещение ущерба при происхождении события)

4. Поглощение риска (выявление риска)

Экономическая необходимость и формы организации страховой защиты.

Страхование - совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.

Классификация страхования:

1) По целям и задачам страховой деятельно­сти:

- коммерческое страхование - связывает первичное, или прямое, страхование, сострахование и перестрахование;

- некоммерческое (социальное страхование, обязательное медицинское стра­хование и др. ).

2) По степеням защиты и охраны трудящихся выделяют страхование: от отраслевого рис­ка, от риска предприятия и индивидуально­го риска (за счет собственных средств граждан).

3) По отраслям страхования различают:

- страхование личное - страхование, основу отношений в котором составляют случаи в жизнедеятельности физических лиц (стра­хование жизни, здоровья, человека);

- имущественное страхование (объект страхования - материальные ценности, капитал; страхование от вероятных потерь дохода и непредви­денных затрат);

- страхование гражданской ответственно­сти (предмет страхования - возможные обстоятельства страховате­ля по возмещению убытка перед третьими лицами на основе договора) - гражданской от­ветственности автовладельцев, предприятий – источников повышенной опасности, ответ­ственности работодателя перед нанимаемыми работниками и т. д.

4) По объему страховой ответственности:

- обязательное (страхование пассажиров, сотрудников мили­ции, военно­служащих, космонавтов и др. );

- добровольное (осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком).

5) По классу страхования выделяют: страхова­ние огневое, транспортное, инженерное.

6) По форме организации страхового дела страхование бывает: групповым и индиви­дуальным.

7) По направлению страховых интересов бы­вает страхование, направленное на запро­сы семьи, и страхование предприниматель­ских систем (рисков) - непо­лучения дохода, уменьшения рентабельности предприятия, формирования убытков от простоев оборудования.

 

 

17. Понятие, содержание, назначение и отрасли страхования.

 

Страхова́ ние — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей.

 

Задачами организации страхового дела являются:

 

1) проведение единой государственной политики в сфере страхования;

 

2) установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экᴏ ʜ ᴏ мическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

 

Отрасли страхования:

 

1) Личное страхование.

 

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.:

 

• Страхование жизни.

 

• Страхование от несчастных случаев и болезней.

 

• Медицинское страхование.

 

2)Имущественное страхование.

 

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

 

Имущественное страхование включает:

 

1. Страхование средств наземного транспорта.

 

2. Страхование средств воздушного транспорта.

 

3. Страхование средств водного транспорта.

 

4. Страхование грузов.

 

5. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.

 

6. Страхование финансовых рисков.

 

3) Страхование ответственности.

 

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

 

Страхование ответственности включает:

 

1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

 

2. Страхование гражданской ответственности перевозчика.

 

3. Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности.

 

4. Страхование профессиональной ответственности.

 

5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств.

 

6. Страхование иных видов гражданской ответственности.

 

 

18. охарактеризовать основные виды страхования ответственности.

Обязательное страхование ответственности появилось сравнительно недавно, немногим более века назад. Основная функция механизма – помочь застрахованному лицу возместить ущерб, нанесенный третьему лицу при неблагоприятном стечении обстоятельств. Благодаря регулярным взносам от клиентов страховая компания получает необходимый финансовый ресурс, позволяющий взять ответственность за возмещение ущерба в отдельных случаях. В свою очередь у застрахованного лица также появляется возможность возмещать нанесенный ущерб пострадавшему лицу без непредвиденных затрат в особо крупных размерах.

 

Страхование ответственности владельцев транспортных средств

Страхование ответственности владельцев транспортных средств направлено на защиту интересов страхователя в соответствии с законодательством РФ.

 

Страховым случаем считается любая ситуация, которая требует компенсации убытка из-за вреда, нанесенного в процессе использования транспортного средства третьими лицами.

 

Благодаря обязательному страхованию ущерб при ДТП в большинстве случаев покрывается за счет страховых компаний. Процесс регламентируется федеральным законодательным актом №40, который вступил в силу 25. 04. 2002 года.

 

Договор страхования ответственности

Договор страхования ответственности – основной документ, который регламентирует взаимоотношения страховой компании и застрахованного лица. Основные принципы формирования договорных документов в сфере страхования прописаны в законе «Об организации страхового дела в РФ», а также в главе 48 гражданского кодекса.

 

Фактически договор страхования – это соглашение универсального характера, которые подписывают страховщик и страхователь. На основании соглашения страховщик обязан выплатить компенсацию при наступлении страхового случая. Страхователь, в свою очередь, обязуется своевременно перечислять в пользу страховой компании взносы установленного размера.

 

Правила страхования ответственности

Правила страхования ответственности действуют на основании федерального законодательства РФ. Фактически правила – это перечень условий и норм, на основании которых страховщик заключает договор, обеспечивающий погашение ущерба, который застрахованное лицо наносит третьим лицам. По договору страхования допускается выдача полиса не только страхователю, но и другому лицу. В случае страховки профессиональной ответственности конкретного лица, его данные указываются в договоре страхования.

 

Закон страхования ответственности

В соответствии с федеральным законом, страхование ответственности выделяют, как отдельный сегмент страхования. При этом ГК РФ считает страхование ответственности одной из нескольких отраслей имущественного страхования. Предмет страхования ответственности – возмещение вреда, который причинило виновное физическое или юридическое лицо. В самых распространенных случаях вред причиняют здоровью, жизни, имуществу или окружающей среде. Вред нередко имеет место в процессе производства, а также в ходе других видов деятельности или в результате бездействия.

 

Страхование гражданской ответственности предприятий

Субъектами страхования гражданской ответственности предприятий считаются компании, которые работают с оборудованием, веществами или другими потенциальными источниками опасности высокого уровня. Как правило, такие организации в процессе деятельности используют яды сильного действия, взрывчатые или легковоспламеняющиеся вещества, атомную или электрическую энергию, а также всевозможные механизмы и оборудование.

 

За вред, причиненный подобным источником, всегда несет ответственность предприятие. Исключение составляют случаи, когда причинение вреда случилось по преднамеренному умыслу пострадавшей стороны, а также в случаях, когда предотвратить и предвидеть подобные действия не представляется возможным.

 

Страхование ответственности производителей товаров

Страхование ответственности производителей товаров – считается новшеством на рынке страховых продуктов РФ. Ответственность перед потребителями и другими третьими лицами несут не только изготовители, но и продавцы. Страховым случаем считается вред, причиненный здоровью, жизни, а также имуществу в процессе использования товара, реализованного с браком или другими недостатками. Ответственность предусмотрена также за неисполнение обязанностей, возложенных на потребителей и производителей товара законодательством РФ. В упрощенном варианте этот вид страхования известен как ответственность за качество.

 

Программы страхования

Ярким примером программы страхования в РФ считается базовая программа ОМС, утвержденная Правительством. Документ разработан в рамках программы, гарантирующей гражданам РФ бесплатную медицинскую помощь. В документе сформулированы основные обязанности и права застрахованных лиц, которые получают бесплатную медицинскую помощь на всей территории РФ. Также в программе перечислены объемы и виды медицинской помощи, которые гражданин имеет право получить на всей территории государства без учета привязки к конкретному субъекту федерации при наступлении заболевания. В документе также прописаны общие требования к программам ОМС, действующим на территориальном уровне.

 

Страхование ответственности работодателя

Страхование ответственности работодателя - часть добросовестного отношения каждой компании к своим контрагентам и партнерам. Особого внимания заслуживают наемные работники. В обязанности предприятия входит соблюдение каждого пункта договора и создание безопасных условий труда. Зафиксированные нарушения трудового договора нередко приводят к подаче исковых заявлений с последующей выплатой компенсаций за нанесенный вред. Основными причинами появления нового вида страхования считается стремительное развитие бизнеса и формирование сложной корпоративной структуры предприятий.

19. Охарактеризовать основные виды расходов страховых компаний.

Расходы страховщика — неотъемлемая часть его деятельности. Кроме выплат, направленных на возмещение убытков страхователей, страховые компании ежегодно направляют свои средства на другие цели. Некоторые из расходов являются обязательными и регулируются на законодательном уровне, а другие страховая фирма может изменять по своему усмотрению.

 

Ad

 

 

Группировка расходов

Расходы страховщика делятся на 3 большие группы, которые можно классифицировать следующим образом:

 

Расходы на осуществление страховой деятельности.

Расходы на инвестиционную деятельность.

Прочие расходы.

Из всех видов расходов страховщика самой значимой является статья, посвященная страховой деятельности компании, так как она является профильным направлением бизнеса.

 

Хозяйственные

К хозяйственным расходам страховщика относятся все траты, сопутствующие осуществлению страховой деятельности. Наиболее значимые из них:

 

Ad

аренда помещения;

оплата услуг технического персонала;

амортизационные выплаты;

траты в случае возникновения непредвиденных обстоятельств (например, на покупку нового оборудования или ремонт).

При осуществлении страховой деятельности

Самым значительным видом расходов страховщика являются траты на осуществление страховой деятельности. Они могут занимать до 80 % от всех трат компании. К расходам, связанным с оказанием страховых услуг, относятся средства, направленные на следующие цели:

 

Страховое возмещение выгодоприобретателям. Это основная часть затрат страховщика, которая во многом влияет на успешность бизнеса. Если расходы страховой фирмы в течение нескольких месяцев будут превышать доходы от продажи полисов, компания станет банкротом и потеряет лицензию.

Заработная плата работникам. Продажу страховых услуг осуществляют сотни агентов, менеджеров, брокеров. Каждому из продавцов необходимо не только компенсировать затраты на осуществление страховой деятельности, но и выплатить достойное вознаграждение. Кроме непосредственных продавцов, необходимо оплатить услуги актуариев, занимающихся расчетом коэффициентов и тарифов.

Отчисления в резервные фонды. Страховщики обязаны часть доходов переводить на резервные счета, которые впоследствии используются для выполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования.

Взносы по рискам в перестраховании. Подразумеваются отчисления для компаний, которые сотрудничают в рамках договора перестрахования с отечественными или иностранными перестраховщиками и их представителями (брокерами).

Различные вознаграждения в сфере перестрахования, включая тантьемы.

Проценты по премиям депо для переданных в перестрахование рисков.

Выполнение состраховщиком своих услуг по договору.

Другие виды расходов, предусмотренных ст. 294 Налогового кодекса РФ.

СПРАВКА: Центробанк пристально следит за тем, куда расходуются средства страховщиков, направленные на реализацию страховой деятельности. Так как эта область регулируется законом, траты должны быть отражены в итоговой финансовой отчетности, публикуемой ежегодно на сайте страховой фирмы. Если реальные расходы на страховую деятельность не будут соответствовать тем, что прописаны в отчете, ЦБ РФ вправе назначить проверку.

 

Инвестиционные

Расходы на инвестирование могут занимать до 30 % деятельности страховщика. Но обычно они занимают не более 10 %. По закону страховая имеет право инвестировать свободный капитал в ценные бумаги или иные активы с целью получения прибыли.

 

Размер инвестиционных взносов зависит от успешности компании. Если в текущем периоде прибыль страховой фирмы была нулевой, компания не станет инвестировать средства, которых нет. В основном эта группа затрат встречается у крупных, влиятельных организаций, которые входят в топ-20 страховых фирм России.

 

Ad

СПРАВКА. К инвестиционным отчислениям относятся услуги депозитариев — специалистов по работе с ценными бумагами.

 

Прочие

К прочим затратам страховщика относятся все платежи, сопутствующие страховой деятельности. Например, оплата услуг инкассаторов или рекламных компаний, деньги на выдачу медицинских справок и полисов (для страховщиков ОМС и ДМС).

 

Нормативное регулирование

Подробное описание видов затрат страховщика приводится в ст. 294 НК РФ. В законе прописаны все виды расходов страховой, которые возникают в процессе деятельности. Кроме того, в ст. 254–269 прописываются другие виды издержек, с которыми также частично сталкивается организация. К ним относятся административные расходы страховщика и траты на уплату налогов.

 

Одними из обязательных издержек являются страховые резервы. Это фонды, созданные с целью накопления средств для выполнения финансовых обязательств. Подробно о том, что они собой представляют, говорится в ст. 26 закона РФ от 27. 11. 1992 № 4015-1.

 

Отдельные виды расходов

Ad

Рассмотрим подробнее отдельные виды расходов, которые являются наиболее значимыми в страховой деятельности, так как они относятся непосредственно к страховому рынку России.

 

Страховые выплаты

Одним из самых значимых видов затрат страховщика являются страховые выплаты. Они представляют собой отчисления клиентам, у которых произошел страховой случай. Размер отчислений устанавливается по каждому договору отдельно.

 

Страховые выплаты направляются на погашение долгов или осуществление обязательств по действующим договорам. По закону страховщик обязан расплатиться с клиентами в течение 10 дней с момента принятия положительного решения по заявлению о наступлении страхового случая.

 

Выполнение обязательств перед выгодоприобретателями в срок важно для компании: это определяет надежность фирмы и влияет на ее рейтинг. Если страховая регулярно задерживает возмещение либо вовсе отказывается платить после наступления страхового случая, клиенты могут обжаловать решение страховщика в суде. Это грозит еще большим ущербом, а также потерей репутации.

 

Ad

ЭТО ИНТЕРЕСНО. В РФ наиболее часто клиенты получают выплаты по ОСАГО, КАСКО, в имущественном страховании. В целом рынок ОСАГО для многих компаний РФ — убыточная сфера (например, для «Росгосстраха» до 2016 года).

 

Отчисления в страховые резервы

С целью выполнения обязательств перед клиентами в срок организации обязаны переводить средства в страховые резервы. Но эти фонды могут использоваться не только для выплат страхователям. Согласно ст. 26 закона РФ от 27. 11. 1992 № 4015-1, средства резервных фондов могут инвестироваться, в том числе для краткосрочных займов.

 

Для эффективного инвестирования средств резервного фонда страховщики могут привлекать актуариев. Их услуги оплачиваются отдельно, и эти расходы также возлагаются на страховщика.

 

ЭТО ВАЖНО. Размеры страховых резервов, отчисляемых страховщиком, контролирует Центробанк.

 

Расходы на ведение дела

В процессе осуществления страховой деятельности компании необходимо постоянно выделять средства не только на погашение выплат по текущим договорам или в резервные фонды, но и на выплату заработной платы сотрудникам, покупку расходных материалов (бумага, канцелярские принадлежности, оплата расходов на типографию), обновление оборудования (компьютеров, оргтехники). Издержки на ведение страховой деятельности обычно занимают не более 1–2 % от прочих трат, но они относятся к числу обязательных расходов, от которых компания не может отказаться.

 

Однако часть затрат на ведение дела страховщик вправе сократить. Например, ежегодно количество полисов е-ОСАГО увеличивается. Поэтому страховая, продающая полисы ОСАГО онлайн, постепенно может снижать затраты на распечатку оригинальных бланков, так как копии договора в электронной форме клиенты получают на email.

 

Сострахование и перестрахование

Расходы на сострахование и перестрахование встречаются только в фирмах, которые заключили соответствующие договоры с российскими или иностранными страховыми компаниями. Если организация является перестраховщиком, она периодически терпит определенные убытки, связанные с финансированием другой компании, которая по итогам текущего периода не является прибыльной («в минусе»).

 

К этому виду расходов относятся траты на перевод и получение денежных средств между участниками сделки, а также на погашение рисков перестрахования. В условиях российского рынка эти траты применимы к наиболее влиятельным участникам, которые выступают в качестве перестраховщиков. Это не более 2 % от количества всех страховых фирм России.

 

Отчетность страховой компании

Так как деятельность страховщиков является открытой, они обязаны публиковать свои расходы на официальном сайте. Если у клиента нет возможности ознакомиться с финансовой отчетностью страховой фирмы онлайн, он может узнать о ней на сайте Центробанка.

 

Отчетность страховой компании позволяет узнать, в каком финансовом положении находится фирма. Это важная информация для клиентов. Страховщики с нестабильным положением часто задерживают выплаты либо вовсе необоснованно отказывают в получении страхового возмещения.

 

СПРАВКА. Сокрытие отчетности страховщика, как и незаконное изменение реального финансового состояния компании, является нарушением. Уличив страховую в подобных действиях, вы можете направить жалобу в надзорный орган.

 

На что влияют расходы

Если рассматривать расходы страховщика с позиции потребителя (клиента), то по ним страхователь может отследить, насколько эффективно компания выполняет свои обязательства перед клиентами. Если страховщик регулярно отказывает в выплатах либо занижает их, задерживает перечисление средств, это свидетельствует о его ненадежности, которая может быть связана с плохим финансовым положением организации.

 

Отследить, выплачивает ли страховщик возмещение своим клиентам, довольно просто. Для этого следует:

 

Ознакомиться с отзывами о компании на популярных порталах «Банки. ру», «Сравни. ру» или других форумах, посвященных финансовым и страховым услугам РФ. Если на сайте много негативных отзывов о страховщике, вероятно, компания часто обманывает своих клиентов.

Проанализировать финансовую отчетность. Зайдите на официальный сайт фирмы и посмотрите, куда и в каком размере расходовались средства компании.

Посмотрите списки страховщиков в рейтингах агентства «Эксперт РА». Компания регулярно публикует рейтинги, посвященные финансовой устойчивости и надежности страховых фирм.

СОВЕТ. Нет возможности долго изучать отчеты или рейтинги? Зайдите на сайт Центробанка. Если страховой фирмы нет в списке компаний, лишенных лицензии (или находящихся под наблюдением/санацией ЦБ РФ), значит, финансовое положение страховщика в текущем периоде довольно стабильное.

 

Выводы

Страховая деятельность фирмы сопряжена с регулярными расходами на различные нужды. Выводы по теме:

 

Все расходы страховщика условно делятся на 3 группы: направленные на страховую, инвестиционную и иную деятельность.

Часть расходов регулируется на законодательном уровне, остальные компания может изменять (увеличивать, сокращать) по своему усмотрению.

Наблюдение за расходами страховщика позволит клиенту узнать, в каком финансовом положении находится компания. Если организация своевременно выполняет обязательства перед клиентами, а доходы превышают размер расходов, значит, риск оказаться без выплаты с таким страховщиком минимальный.

Хотите узнать больше о том, что представляют собой расходы страховщика? Задайте вопросы дежурному юристу портала. Консультации бесплатные. Не забывайте про лайки и репосты: делитесь с близкими интересными новостями о страховании в РФ.

Источник: https: //strahovkaved. ru/strahovoe-delo/rashody-strahovshhika

 

 20. Охарактеризуйте    источники обеспечения платежеспособности

страховых организаций.

 

Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения по дей­ствующим договорам страхования. Их размеры опре­деляются действующими нормативными документа­ми органов страхового надзора на основании струк­туры страховых тарифов и не могут гарантировать страховую компанию от банкротства при страховых выплатах по крупным рискам.

Поскольку самый точный расчет необходимых страховых резервов представляет собой только предположение и в силу этого при самом стабильном страховом портфеле сохраняется опасность убыточ­ности, многолетний анализ деятельности страховых компаний выработал механизм обеспечения гаран­тий платежеспособности страховщика. Такой гаран­тией служит наличие у страховщика достаточных свободных, т. е. не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источ­ников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер сво­бодных средств (активов) компании должен соответ­ствовать размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования.

Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличии страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильной инвестиционной политике. Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют допол­нительные критерии: 1. надежность размещения активов, покрывающих
страховые резервы, которая определяется в со­ответствии с «Правилами размещения страховых
резервов», утвержденными приказом Росстрах­надзора от 14. 03. 96 г. № 02-02/06; 2. уровень выплат (отношение сумм страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот пе­риод страховых взносов); 3. показатель обеспеченности страховыми резерва­ми (отношение суммы страховых резервов к сум­ме страховых взносов); 4. текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).

Непременным условием обеспечения платежеспо­собности страховых компаний в соответствии с требованиями органов надзора является соблюдение соотношения активов и обязательств.

 

⇐ Предыдущая20212223242526272829Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: