Принципы деятельности и функции коммерческого банка

Банки являются особым типом финансовых посредников, перераспределяющих капиталы между их поставщиками и потребителями. Они характеризуются сле­дующими существенными признаками.

Во-первых, как и всякие финансовые посредники, они осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами; банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими. Двойной обмен обяза­тельствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредни­чество на финансовом рынке, не прибегая к выпуску собственных долговых обя­зательств.

Во-вторых, банки формируют ресурсы на основе высоколиквидных и фикси­рованных по суммам обязательств — вкладов (депозитов). Двойной обмен обяза­тельствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими липами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников-банков, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков другие финансовые посредники (инвестиционные компании, паевые фонды и т. п.) все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров.

В-третьих, банки, как депозитные финансовые посредники, имеют высокий уро­вень «финансового рычага», т. е. доли заемных средств в структуре пассивов. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10-20% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вы­зывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью.

В-четвертых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчет­ные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называ­емые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банков­ские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонен­том предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают центральный банк с миллионами «пользователей» денег.

Отмеченные особенности банков наиболее рельефно проявляются в выполняемых ими функциях. Осуществляя посредничество между заемщиками и кре­диторами, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потреб­ности по отношению к финансовым ресурсам экономических агентов — в этом заключается брокерская (посредническая) функция банков. Основой способности банков выполнять посредническую функцию является информация. Особенность посреднической функции банков заключается в том, что она неотделима от других его функций, в силу чего накопление информации происходит постоянно, парал­лельно с выполнением этих функций и эта информация носит наиболее достовер­ный и разносторонний характер. Кроме того, кропленная банками информация может использоваться многократно. Многократность использования информации проявляется, например, в том, что банк в процессе предоставления кредита изучает состояние заемщика и полученная таким образом информация может быть использована им при последующих отношениях с этим заемщиком.

Брокерская (посредническая) функция; реализуется банками путем, иниции­рования кредита, организации эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозмож­ных операционных услуг консалтинга, отбора и_; сертифицирования (например, присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в.виде комиссионных за совершение операции.

Наряду с посреднической важнейшей функцией, банков является качественная трансформация активов, содержание которой заключается в том, что банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за счет привлеченных средств кредиты, имеющие отличные от депозитов характе­ристики. Как правило, банки обкидают активами, срочность которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств, т. е. финансовых требований клиентов; размеры отдельных активов, превышают размеры отдельных обязательств; ликвидность финансовых требований клиентов выше ликвидности активов бан­ка, а степень риска банковских активов выше, чем степень риска его обязательств. Таким образом, финансовые требования владельцев свободных ресурсов в случае, если они действуют через банк, становятся более ликвидными, меньшими по раз­меру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облег­чают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансо­вым ресурсам и стимулируют держателей свободных капиталов к инвестированию.

Но отмеченное различие качественных характеристик активов и пассивов ба­ланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов. В связи с этим у банка возникает задача управления этим риском, что составляет предмет банковского менеджмента. Трансформационная функция со­ставляет традиционную основу банковского бизнеса, банки исторически возник­ли как определенный тип финансовых посредников, финансируемых главным образом за счет ликвидных депозитов и предоставляющих экономическим аген­там неликвидные кредиты. К операциям, связанным с функцией качественной трансформация активов, относят мониторинг заемщика, участие в управлении, гарантирование, создание ликвидности и трансформация требований.

Таким образом, банк одновременно осуществляет две основные функции — бро­керскую (посредническую) и функцию качественной трансформации активов — и, исходя из экономической ситуации, управляет своими рисками. При этом он сводит поставщиков и потребителей финансовых ресурсов и тем самым поддерживает эффективность экономической системы в целом. Поскольку функция собственно посредничества и трансформации активов на практике неотделимы друг от друга, их часто объединяют в единую функцию — посредничества в кре­дите и инвестировании.

Специфической функцией банков, которая отражает их исключительную роль в рыночной экономике, является функция эмиссии платежных средств и посред­ника в платежах. Банки открывают своим клиентам текущие счета, на которые зачисляют поступившие в их адрес денежные средства, производят их перечисле­ния по поручению клиентов. Используя возможности депозитно-ссудной эмис­сии, банки создают необходимые экономике безналичные платежные средства, которые являются существенным компонентом национальной денежной массы. Таким образом, банки обеспечивают функционирование платежной системы. Но тенденция универсализации ведет к тому, что современные платежные системы могут функционировать при минимальном участии банков, современные инфор­мационные технологии вызвали к жизни институты, способные предоставлять клиентам платежные услуги без их участия.

С посредничеством в платежах тесно связана такая важная функция банков, как передача экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. В условиях обращения неразменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики центрального банка. Центральный банк должен стабилизировать экономику посредством конт­роля над предложением денег. В условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает процентные ставки по своим операциям с ком­мерческими банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возмож­ность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становятся дороже, это, в свою очередь, ограничивает объем кредитования реаль­ного сектора и оказывает повышающее воздействие на процентные ставки по кре­дитам. Таким образом, коммерческие банки осуществляют передачу импульсов денежно-кредитной политики центрального банка экономике в целом.

История развития банковского посредничества показывает, что выполнять на­званные функции могут разнообразные кредитные организации и учреждения: государственные, кооперативные, взаимно-сберегательные и другие. Все они так или иначе осуществляют посредничество в кредите и инвестировании, посредни­чество в платежах, взаимодействуют с центральным банком. В условиях развитой рыночной экономики преимущественной формой организации банковского посред­ничества стал коммерческий банк, деятельность которого базируется на опреде­ленных принципах, закрепленных в национальном банковском законодательстве.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предостав­лять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия, характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на корот­кие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их пре­имущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачи­ваться по своим обязательствам (т, е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Для обеспечения самоокупаемости и получения прибыли банк должен добивать­ся также согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения. Привлечение дорогостоящих ресурсов предполагает наличие у банка высокодо­ходных направлений их размещения, поскольку в противном случае у него воз­никнут убытки от основной деятельности. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании, их операций, Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (Ипотечных, ин­вестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, раз­рабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уде­лить источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих ак­тивных операций, т. е. объем его активных операций не должен ограничиваться административными методами. Административные ограничения могут иметь толь­ко разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющим рестриктивную направленность, должен быть отдан эконо­мическим мерам. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечи­вая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокий степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммер­ческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумева­ющая безраздельную экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжения прибылью, остающейся после упла­ты налогов. Действующее банковское законодательство предоставило всем ком­мерческим банкам экономическую свободу в распоряжений своими фондами идо­ходами. Прибыль банка, остающаяся вето распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные, фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений государственных специализированных банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежа­щими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, поэтому акционеры банка должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они потеряют все вложенные в него капиталы.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческом бант со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев при­быльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные инте­ресы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обер­нется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка, органично вытекающий из всех предыдущих, заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и усло­вий размещения и привлечения ресурсов.

Основная цель коммерческого банка заключается в том, чтобы получить при­быль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя та­кой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по сво­им обязательствам. Эта задача может оказаться невыполнимой в трех случаях; когда объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку, превышает мак­симально возможную абсорбируемую банком величину (кредитный риск); когда вкладчики в массовом порядке изымают свои вклады (риск ликвидности) и когда процентные ставки неожиданно растут (риск процентной ставки). Эффективное управление этими тремя видами банковских рисков составляет одну из основных проблем, которую должны решать менеджеры банков, Проблема управления рис­ками существенно усложняется в условиях возрастающей конкуренции на фи­нансовых рынках,

Проблема управления риском и необходимость более эффективного использо­вания капитала в условиях жесткой конкуренции ведет к усилению концентра­ции в банковском секторе посредством слияний банков. Международная интег­рация и глобализация финансовых рынков сокращает степень различия между банковскими системами разных стран, а очевидные преимущества финансовой конгломерации ведут к либерализации законодательства, регламентирующего весь «temp банковской деятельности. Понятие «банк» все более теряет свою истори­ческую определенность, крупные банки превращаются в универсальные финан­совые организации, «финансовые супермаркеты».