Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (пла­тельщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, пе­ревести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежные поручения являются основным платежным инструментом. В струк­туре безналичных платежей на их долю приходится около 91% всего объема пла­тежей и 77% — по количеству.

Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, а также интенсивным внедрением электронных платежей, которые в настоящее время осуществляются только на основании платежных поручений (рис. 3.1).

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следую­щих случаях:

• при расчетах за полученные товары, выполненные работы, оказанные услу­ги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

• для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при усло­вии ссылки в поручении на номер основного договора, соглашения, контрак­та, в которых предусмотрена предварительная оплата);

• для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

• при арендной плате за помещения;

• при расчетах с транспортными, коммунальными, бытовыми предприятиями за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

• перечисления налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

• погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

• перечисления средств органам государственного и социального страхования;

• взносов средств в уставные фонды при учреждении ОАО, ЗАО, ООО и т. п.;

• приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских век­селей;

• уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и пред­ставляется в банк как минимум в четырех экземплярах, каждый из которых имеет определенное назначение.

Первый экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня банка; четвертый экземпляр воз­вращается плательщику со штампом банка в качестве расписки оприеме платеж­ного поручения к исполнению; второй и третий экземпляры платежного поруче­ния отсылаются в банк получателя платежа, при этом второй экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остаётся в документах дня этого банка, а третий экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

Платежные поручения принимаются банком независимо от; наличия денежных средств на расчетном счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете платежные поручения помещаются в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступ­ления денежных средств в установленной законом очередности. Если предприятие (организация) имеет право на кредит в форме овердрафта, то платежные по­ручения оплачиваются за счет банковского кредита.

В случае недостаточности денежных средств на счете для полной оплаты пла­тежного поручения и помещении его в связи с этим в картотеку № 2 допускается частичная оплата платежного поручения. Для частичной оплаты банк использует внутрибанковский платежный инструмент — платежный ордер. В этом случае на лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения делается отметка «частичная оплата», а на его обратной стороне операционный работник делает запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма неоплаченного остатка, подпись).

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляется штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на ча­стичную оплату заверяется еще и подписью контролирующего работника банка.

При осуществлении частичной оплаты первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке с расчетного счета плательщика. Второй и третий экземпляры платежного ордера через систему межбанковских расчетов направляются в банк получателя платежа.

При осуществлении последней частичной оплаты первый экземпляр платеж­ного ордера, которым 6ыл произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещаются в документы дня банка. По­следний экземпляр платежного ордера вместе с оставшимися экземплярами пла­тежных поручений прилагается к выписке с расчетного счета плательщика.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения пла­тельщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с дру­гими формами расчетов: относительно простой документооборот, возможность для плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг (в случае оплаты уже полученных товаров и услуг), возможность исполь­зовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток — отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете платель­щика. Именно поэтому расчеты, платежными поручениями за товары и услуги в нашей стране в значительной части осуществляются в порядке предвари­тельной оплаты.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством ко­торой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчет­ных документов осуществляет Действия но получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Указанные расчетные инструменты предъявляются получателем средств (взыс­кателем) к счету плательщику, через систему инкассо банка получателя платежа. Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязатель­ство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах только за уже по­ставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных слу­чаях, предусмотренных в основном договоре. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его ак­цепта.

При расчетах по первому варианту кредитор (поставщик) выписывает платеж­ное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в дан­ном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком долж­на быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта пла­тежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом он должен быть не менее 5 рабочих дней. С этой целью при оформлении платеж­ного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает ко­личество дней, установленных для его акцепта.

Банк поставщика пересылает платежное требование в банк плательщика (ис­полняющий банк). На всех экземплярах принятых исполняющим банком платеж­ных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» про­ставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается. Напри­мер, платежное требование поступило в банк плательщика 12 марта с указанием «Срок акцепта — 5 рабочих дней». 15 и 16 марта — выходные дни. При данном условии дни, установленные для акцепта, — 13, 14, 17, 18 и 19 марта. Конечный срок платежа — 20 марта.

Последний экземпляр платежного требования используется в качестве изве­щения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы по­ступили в операционное время, либо на следующий рабочий день, если документы поступили в банк плательщика по истечении операционного времени. Осталь­ные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в кар­тотеку № 1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (открыва­ется к расчетному счету плательщика).

Акцепт платежного требования. Свое согласие на оплату платежного требова­ния плательщик должен дать в дни, установленные для акцепта, обязательно в письменной форме на стандартном бланке заявления об акцепте. При получении от плательщика указанного документа исполняющий банк не позже следующего рабочего дня должен оплатить платежное требование поставщика (рис. 3.2).

Если плательщик не согласен оплатить платежное требование, то он должен также в письменной форме представить в исполняющий банк заявление об отказе от акцепта (в трех экземплярах). Основания, по которым плательщик может, отка­заться от акцепта, должны быть предусмотрены в основном договоре с поставщи­ком. В заявлении об отказе от акцепта обязательно должна быть сделана ссылка на этот договор и указан конкретный пункт, которым этот мотив отказа предусмот­рен.

Ответственный исполнитель исполняющего банка, на которого возложен при­ем заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правиль­ность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это осно­вание предусмотрено, и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картоте­ки № 1 и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпля­ром заявления об отказе от акцепта для передачи поставщику. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты. Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки банка в получений данного документа.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из карто­теки № 1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экзем­пляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня банка в качестве основания для списа­ния средств со счета клиента, второй экземпляр направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи поставщику, третий экземпляр возвращается плательщику в каче­стве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разно­гласия разрешаются в предусмотренном законом порядке.

При неполучении исполняющим банком от плательщика в дни, установлен­ные для акцепта, ни заявления об акцепте платежного требования, ни заявления об отказе от акцептата банк расценивает платежное требование неакцептированное и на следующий рабочий день после истечения срока для акцепта изымает платежное требование из картотеки №1 и возвращает его банку-эмитенту с ука­занием на обороте платежного требования (первый экземпляр) причины его воз­врата без оплаты («не получено согласие на акцепт»). Используемая в настоящее время форма акцепта платежных требований, при которой плательщик уведом­ляет банк о своем согласии на оплату обязательно в письменной форме, в отече­ственной банковской практике получила название «положительный акцепт».

Безакцентное списание. Платежные требования могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Напри­мер, в соответствии с действующим законодательством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платежные требования:

• предприятий топливно-энергетического комплекса за электрическую и тепло­вую энергию, газ, нефть и нефтепродукты, выписанные на основании пока­зателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с по­требителями (кроме населения и бюджетных организаций);

• коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприя­тий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснаб­жения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями (кроме жи­лищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения);

• предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями (кроме населения).

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основ­ной договор кредитора с плательщиком, а условие о безакцептном списании одно­временно отражено в договоре банковского счета. Например, по договору с кли­ентом в безакцептном порядке могут взыскиваться платежи клиента самому банку (погашение кредита при наступлении срока, уплата процентов за кредит, плата за расчетно-кассовое обслуживание).

Бесспорное списание. Инкассовая форма расчетов используется также для бесспорного списания средств со счетов клиентов. В этом случае используется рас­четный документ с названием «Инкассовое поручение». Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания по ис­полнительным документам судебных и арбитражных органов. При этом в первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При взыскании денежных средств на основании исполнительных до­кументов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер ис­полнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя платежа принимает инкассовые поручения с приложением подлинника исполни­тельного документа либо его дубликата. Банк не принимает к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности. Так, срок давности по исполнительным документам судов — 1 год, по приказам арбитража — 3 месяца.

Ответственность за правомерность выставления платежных требований на бе­закцептное списание и инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет по­лучатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном и без­акцептном порядке.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив представляет собой обязательство банка (банка-эмитента) по пору­чению клиента-плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредити­ва, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произве­сти такие платежи. Аккредитив всегда открывается в адрес одного конкретного поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная фор­ма гарантирует платеж поставщику.

Виды аккредитивов. Банками могут открываться следующие виды аккреди­тивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

• отзывные и безотзывные.

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком в банке поставщика. Депонирова­ние средств может быть произведено как за счет собственных средств плательщи­ка с его расчетного счета, так и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. В отечественной банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.

Непокрытый аккредитив — это аккредитив, по которому платежи поставщику
гарантирует непосредственно банк-эмитент, предоставляя исполняющему банку
право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика — получателя
средств со своего корреспондентского счета в этом банке (со счета Лоро). Ходатайство плательщика выставить для него гарантированный аккредитив банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклас­сных клиентов и при условии наличия между банком-эмитентом и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным, или без­отзывным. При отсутствии такого указания считается, что данный аккредитив является отзывным. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по письменному распоряжению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком. Однако испол­няющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннули­ровании аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согла­сия поставщика, в пользу которого он открыт.

Открытие аккредитива. Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк в качестве платежного инструмента заявление на открытие аккреди­тива на стандартизированном бланке, где кроме обязательных реквизитов дол­жен указать:

• номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом аккредитиве;

• срок действия аккредитива (число, месяц и год его закрытия);

• вид аккредитива (отзывной, безотзывный);

• полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву;

• наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается ак­кредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров, наиме­нование грузополучателя.

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в откры­тии аккредитива.

Сумма открытого клиенту аккредитива (покрытого) переводится банком-эмитен­том через систему межбанковских расчетов в исполняющий банк, где депонируется на балансовом счете «Аккредитивы к, оплате». При поступлении от банка-эми­тента непокрытого аккредитива сумма аккредитива учитывается на внебалансо­вом счете «Гарантии, поручительства, полученные банком». При таких условиях аккредитив готов к использованию.

Получение средств по аккредитиву. Для получения денежных средств по ак­кредитиву поставщик после отгрузки товаров представляет в исполняющий банк реестры счетов (4 экз.), отгрузочные и другие предусмотренные условиями акк­редитива документы. Указанные документы должны быть представлены в преде­лах срока действия аккредитива. Исполняющий банк обязан по внешним призна­кам проверить соответствие представленных документов условиям аккредитива, правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати полу­чателя средств, заявленным в карточке, образцам подписей и оттиска печати. Срок проверки документов не должен превышать 7 рабочих дней, следующих за Днем получения документов. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива выплаты по нему не производятся. (Например, если в реестре счетов отсутствуют даты отгрузки, номера товарно-транспортных документов, номера почтовых кви­танций при отправке товара через предприятия связи, номера и даты приемно-сдаточных документов и вид транспорта, которым отправлен груз.)

При выплате по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов поставщика, зачисляется на его расчетный счет.. Первый экземпляр реестра помещается в до­кументы дня банка в качестве основания списания денежных средств со счета «Аккредитивы к оплате» по покрытому аккредитиву или основания для списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в ис­полняющем банке по непокрытому аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных документов и отметкой исполняющего банка,
а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременно для: отражения операции по использованию аккредитива
в банке-эмитенте. Четвертый экземпляр реестра выдается поставщику в качестве
расписки в приеме реестра счетов.

При получении от исполняющего банка документов по использованному аккре­дитиву банк-эмитент обязан проверить соответствие этих документов (по внеш­ним признакам) и их реквизитов условиям аккредитива. Срок проверки — не более 7 рабочих дней. При установлении несоответствия банк-эмитент вправе отказать в их принятии либо запросить предварительно плательщика о возможности их принятия. При отказе в принятии документов он обязан уведомить об этом ис­полняющий банк или получателя средств, указав в уведомлении причину отказа.

Акцепт уполномоченным лицом покупателя. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт реестров счетов и отгрузочных документов уполномо­ченным лицом покупателя. В этом случае представитель покупателя обязан пре­доставить исполняющему банку:

• доверенность, выданную организацией, выставившей аккредитив;

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность уполномоченного;

• образец своей подписи (заполняется в банке на карточке с образцами подпи­сей и оттиска печати).

Уполномоченное плательщиком лицо на всех экземплярах бланков реестра сче­тов заполняет следующие реквизиты:

 

Акцептован за счет аккредитива от _________________ №______

(дата)

Уполномоченным_________________________________________________________

(Ф.И;0:, паспортные данные)

(наименование организации покупателя).
Подпись

Дата

Аналогичную надпись уполномоченное лицо делает и на товарно-транспорт­ных и других документах, требуемых в соответствии с условиями аккредитива.

Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускаются.

Закрытие аккредитива. Закрытие аккредитива в исполняющем банке произ­водится:

· по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

· по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккре­дитива до истечения срока его действия, если возможность: такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка). В этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;

· по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредити­ва, если такой отзыв возможет по условиям аккредитива. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которо­го депонировались средства.

Аккредитивная форма расчетов (рис. 3.3) имеет ряд несомненных достоинств, которые выражаются для обеих сторон в определенных гарантиях. Для поставщи­ка — это твердое и надежное обеспечение платежа, покупатель же получает зака­занную продукцию в соответствии с предусмотренными условиями, а если поставка не состоится — гарантию возврата депонированных средств. Поэтому применение аккредитивной формы расчетов в РФ перспективно и гораздо эффективнее пред­варительной оплаты товаров платежными поручениями, получившей у нас распро­странение в целях гарантии платежа. На сегодня аккредитивы занимают в струк­туре безналичных платежей в РФ менее 1%, в то время как в развитых западных странах их доля в межхозяйственных расчетах составляет от 40 до 60%.[8]

 

Расчеты чеками

 

Чек является классическим инструментом платежа. Однако в структуре платежно­го оборота

Российской Федерации он занимает незначительный удельный вес — не более 0,1% от общего

объема, безналичных платежей

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чеко­дателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодате­лем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодер­жателем — лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек.

Реквизиты чека. В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование «Чек», включенное в.текст документа;

• поручение плательщику (банку) выплатить чекодержателю определенную денежную сумму;

• наименование плательщика (банка) и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

• указание валюты платежа;

• указание даты и места составления чека;

• подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условии не влияет на его действительность.

Для дополнительной защиты чеков на случай их утраты, хищения, подделки законодательство многих стран допускает использование так называемых «огра­ниченных» чеков: расчетных и кроссированных.

Расчетный чек предназначен исключительно для осуществления безналичных
платежей, на лицевой стороне такого чека делается надпись «расчетный» и его
оплата производится только путем зачисления средств на счет чекодержателя
в банке.

Кроссированным называется чек, перечеркнутый на лицевой стороне двумя па­раллельными линиями. Кроссирование называется общим, если между линиями нет никакого обозначения или имеется отметка «банк», либо специальным, если между линиями вписано наименование конкретного банка. При общем кроссиро­вании чек может быть оплачен банком-плательщиком только банку (любому) или клиентам своего банка, имеющим у него счета. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его к оплате только банку, наиме­нование которого указано между Линиями.

Оплата чека. Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно: либо за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, де­понированных чекодателей на отдельном счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депониро­ванием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платёжного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Рас­четные чеки». Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодатель) при приобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписыва­ет расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодержатель) предъяв­ляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодержателя (инкассирующий банк) пересылает указанный чек в банк-плательщик. Банк-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в под­линности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека возлагаются на банк-плательщик или на чекодателя в зави­симости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и че­рез систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачис­ления на расчетный счет поставщика.

Гражданским кодексом РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту, а также гарантирование платежа по чеку посредством аваля. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика (банка). Аваль Проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем под­писи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием места его нахождения и даты совершения надписи. Ава­лист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, против тех, кто обязан перед последним. В случае отказа плательщика (банка) от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить чек к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чеко­дателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответствен­ность. Иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные тре­бования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением 6 месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления чека.

Чеки кредитных организаций. Современная правовая база предусматривает возможность использования в качестве платежного инструмента чеков, выпускае­мых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязатель­ные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать дополнитель­ные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера об­ращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут исполь­зоваться лишь во взаимоотношениях банков и их клиентов, а также в межбанков­ских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений между бан­ками.

В межбанковских расчетах чеки кредитных организаций могут применяться на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглаше­ний в соответствии с внутрибанковскими правилами совершения операций с че­ками.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

• условия обращения чеков при их использовании в расчетах;

• порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с че­ками;

• состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

• порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников рас­четов;

• обязательства и ответственность кредитных организаций — участников рас­четов;

• порядок изменения и расторжения соглашений.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками должны предусмат­ривать:

• форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных), по­рядок заполнения чека;

• перечень, участников расчетов данными чеками;.

• срок предъявления чеков к оплате;

• условия оплаты чеков;

• ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

• бухгалтерское оформление операций с чеками;

• порядок архивирования чеков.

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: