Особенности международных расчетов

Отличительной особенностью мирохозяйственных связей начала XXI в. являет­ся интенсивное развитие международных экономических Отношений. Происхо­дит глобализация финансовых рынков, расширение экономических отношений между странами, интернационализация финансово-экономических связей и уве­личение открытости национальных экономик. В связи с активизацией экономи­ческих реформ в России и расширением международных связей все большее число российских коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций. В этих условиях существенно возрастает роль эффективных нена­дежных инструментов международных расчетов.

Международные расчеты имеют ряд особенностей:

• документарный характер, т. е. расчеты осуществляются против финансовых и коммерческих документов;
• регулируются нормативными законодательными актами, а также междуна­родными банковскими правилами и обычаями;
• являются объектом унификации, что вызвано интернационализацией хозяй­ственных связей, универсализацией банковских операций.

Унифицированные правила проведения международных операций и осуще­ствления международных расчетов разрабатывает Международная торговая па­лата, созданная в Париже в начале XX в. В настоящее время этой палатой разра­ботаны и опубликованы следующие документы:

• базисные условия договоров купли-продажи ИНКОТЕРМС 2000;
• унифицированные правила по инкассо;
• унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам;
• унифицированные правила по договорным гарантиям.

Проведение международных расчетов базируется на системе корреспондентских отношений. Система корреспондентских отношений включает формы, методы, условия совершения межбанковских операций и порядок их проведения. Это дого­ворные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей, расчетов и оказание услуг по поручению друг друга.

Корреспондентские отношения оформляются межбанковскими соглашениями в форме двухсторонних договоров. В договорах определяются виды открываемых счетов, порядок и способы их использования. Отношения могут устанавливаться с взаимным открытием счетов или открытием счета в одном из банков, банки-корреспонденты называются в этом случае «корреспонденты со счетом». Коррес­пондентские отношения могут устанавливаться и без открытия счетов, в этом слу­чае банки называются «корреспонденты без счета».

На корреспондентских счетах отражаются все операции, проводимые в меж­банковском секторе. Каждая операция по счету оформляется выпиской. Для свер­ки выписок по счетам ностро и внутренним корреспондентским счетам существует журнал аккордов, В этом журнале отражаются несквитованные суммы, которые подлежат дальнейшему урегулированию.

При установлении корреспондентских отношений банки обмениваются инфор­мацией об имеющихся банковских лицензиях, видах деятельности, предполагае­мых операциях по счетам и тарифах. Банки направляют друг другу специальные альбомы подписей, где отражены подписи всех лиц, имеющих отношения к опе­рациям с банком-корреспондентом. Также банки обмениваются договоренностью о тайном коде или ключе, применение которого позволит исключить злоупотреб­ление счетом.

Российские коммерческие банки имеют право устанавливать корреспондент­ские отношения с неограниченным количеством иностранных банков при условии, что в выданной Банком России лицензии на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте отсутствуют соответствующие ограничения.

Практика международных торговых отношений выявила наиболее часто встре­чающиеся условия обмена товарами, а также соответствующие этим условиям обязанности сторон. Чтобы избежать противоречий между партнерами по поводу различного толкования торговых обычаев в различных странах, Международная торговая палата разработала и впервые опубликовала в 1936 г. перечень между­народных правил с целью унификации торговых терминов. Эти правила извест­ны как ИНКОТЕРМС 1936 г. Затем в 1953,1967, 1976,1980,1990 и 2000 гг. в эти правила были внесены изменения с целью приведения в соответствие с современ­ной международной торговой практикой.

С 1.01.2001 г. вступили в действие правила ИНКОТЕРМС 2000. В ИНКО­ТЕРМС 2000 торговые термины сгруппированы в четыре различные базисные категории:

• группа «Е» включает условие ExW, согласно которому покупатель получает готовый к отправке товар на складе (заводе продавца);

• группа «F», куда входят условия, согласно которым продавец обязан доста­вить товар до транспортных средств, указанных покупателем (условия FCA, FAS, FOB);

• группа «С» включает условия, предусматривающие, что продавец должен заключить договор перевозки, однако не несет риска потери или поврежде­ния товаров и дополнительных расходов, связанными с событиями, возник­шими после отгрузки или отправки товаров (условия CFR, CIF, СРТ и CIP);

• группа «D», куда входят условия, согласно которым продавец несет все риски и затраты, связанные с доставкой груза в пункт назначения (условия DAF, DES, DEQ, DDU и DDP).

Базисные условия определяют обязанность продавца за установленную в кон­тракте цену обеспечить доставку груза в определенное место, или погрузить то­вар на транспортное средство, или передать его транспортной организации. А также базисные условия определяют, кто и за чей счет обеспечивает транспортировку товара, обязанности продавцов в части 'упаковки и маркировки товаров, обязан­ности сторон по страхованию грузов, место и время перехода с продавца на поку­пателя рисков утраты или случайного повреждения товаров.

Применение базисных условий упрощает составление и согласование контрактов, помогает найти способы разрешения разногласий, возникающих между сторонами.

Внешнеторговые контракты обычно содержат следующие основные разделы, располагаемые в определенной логической последовательности:' предмет контрак­та; цена и сумма контракта; условия платежа; сроки поставки товаров; форс-ма­жор; прочие условия и обстоятельства сделки; рассмотрение споров; санкции; ар­битраж; адреса покупателя и продавца; подписи сторон.

Платежные условия контракта являются одной из главных его составных час­тей. Их правильный выбор имеет большое значение в повышении эффективно­сти внешнеторговых сделок, способствует своевременному получению платежа, использованию дополнительных гарантий выполнения контрагентами своих обя­зательств, страхованию сторон от валютных рисков.

Выбор платежных условий контрактов зависит от целого ряда факторов: уров­ня спроса и предложения на данный товар; от платежеспособности и репутации контрагентов по сделке; политических и экономических отношений между стра­нами; таможенных ограничений; норм национального законодательства и рисков, действующих в странах покупателя и продавца.

Платежные условия включают в себя следующие элементы:

• валюта цены и определение цены;

• валюта платежа и способ пересчета валюты цены в валюту платежа, если они не совпадают;

• защитные оговорки;

• условия расчетов;

• формы расчетов;

• средства платежа;

• меры против неплатежа или необоснованной задержки платежа.

Платежные условия оговариваются сторонами при заключении внешнеторго­вых контрактов. Раздел контракта, называемый «Условия платежам, содержит со­гласованные сторонами условия платежей, определяет способ и порядок расчетов между контрагентами, а также гарантии выполнения сторонами взаимных пла­тежных обязательств.