 |
Тема 7. «Активные операции коммерческого банка»
|
|
|
|
Цель практических занятий - научить студентов производить классификацию активов банка по различным признакам (рисковости, доходности, ликвидности), давать оценку структуре активов и разрабатывать предложения по ее оптимизации.
Кейс- стадии 7.1
Требуется:
1.Распределить активы по группам с учетом их ликвидности и определить удельный вес каждой группы в общем объеме активов.
2. Распределить активы по группам с учетом их рисковости и определить удельный вес каждой группы в общем объеме активов.
З.Определить суммы доходных и недоходных активов и их доли в совокупных активах.
4.Сделать выводы и наметить меры по оптимизации структуры активов банка.
Активы коммерческого банка на конец года
| Тыс.руб. | |
| Касса и другие денежные средства | |
| Корреспондентский счет в банке России | |
| Корреспондентские счета в банках-корреспондентах | |
| Счет обязательных резервов в Банке России | |
| Депозиты в Банке России до востребования | |
| Депозиты в Банке России на срок от 2 до 30 дней | |
| Векселя, приобретенные банком со сроками погашения: | |
| до востребования | |
| до 30 дней | |
| от 30 до 360 дней | |
| Вложения в облигации банка России | |
| Вложения в ценные бумаги субъектов федерации со сроками погашения свыше 360 дн. | |
| Вложения в акции коммерческих организаций, обращающиеся на бирже | |
| Кредиты клиентам со сроками погашения: В ближайшие 30 дней | |
| от 30 до 360 дней | |
| свыше 360 дней | |
| Просроченные кредиты | |
| Кредиты, предоставленные другим банкам на срок от 2 до 30 дней | |
| в т.ч. под залог государственных ценных бумаг | |
| Основные средства |
Кейс-стади 7.2
|
|
|
Используя нижеприведенные данные и результаты решения кейс-стади 7.1, рассчитайте показатели, характеризующие качество активов коммерческого банка:
- доходности и рентабельности;
- ликвидности:
- рисковости.
Сделайте выводы и предложите меры по повышению качества активов и кредитного портфеля банка.
(тыс.руб.)
| Средние остатки совокупных активов за год | |
| в т.ч. работающих активов | |
| Доходы от активных операций | |
| в т.ч. доходы от работающих активов | |
| Процентные доходы | |
| Процентные расходы | |
| Бухгалтерская прибыль | |
| Обязательства до востребования | |
| Обязательства со сроками погашения до 30 дней |
Задача
Банк имеет в портфеле ценных бумаг 100 обыкновенных акций номиналом 1000 руб. и 200 привилегированных акций номиналом 500 руб. ОАО «ХХХ». В соответствии с уставом ОАО «ХХХ» размер дивидендов по привилегированным акциям составляет 10%. По итогам года собрание акционеров приняло решение о выплате дивидендов по акциям в размере 7% годовых. Определите сумму дивидендов, причитающихся банку по итогам года.
Тест 7 а
Выберите правильные ответы.
К активным операциям относятся:
· выдача ссуд;
· прием депозитов;
· выпуск ценных бумаг;
· формирование собственного капитала;
· выдача межбанковских кредитов;
· получение кредитов Банка России;
· покупка ценных бумаг.
Тест 7 б
Выберите правильный ответ.
Банк проводит активные операции для:
· для привлечения новых вкладчиков;
· получения доходов и прибыли;
· выполнения указаний регулирующих органов;
· осуществления расчетов между хозяйствующими органами;
· кассового обслуживания клиентов.
Тест 7 в
Из состава нижеперечисленных активов выберите недоходные и низкодоходные активы:
· корреспондентский счет в Банке России;
· корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах;
· счет обязательных резервов в Банке России;
|
|
|
· кредиты клиентам со сроками погашения:
o до 30 дней;
o от 31 до 90 дней,
o от 91 до 180 дней,
o от 181 до 360 дней,
o свыше 360 дней;
· просроченные кредиты;
· вложения в государственные долговые обязательства;
· вложения в долговые обязательства местных органов власти;
· средства, внесенные в уставный капитал предприятий, организаций;
· основные средства;
· нематериальные активы.
Тест 7 г
Пользуясь условием предыдущего задания, выберите высоколиквидные активы (1 + 2 гр.).
Тест 7 д
Выберите правильный ответ.
Кредитный портфель - это:
· кредитный потенциал банка;
· структурированные по различным признакам пассивы банка;
· структурированные по различным признакам активы банка;
· структурированные по различным признакам кредитные вложения банка;
· объем и структура кредитов, полученных коммерческим банком у Банка России и других банков
Тест 7 е
Выберите правильные ответы.
По каким признакам можно классифицировать ссуды в кредитном портфеле:
· по субъектам кредитования;
· по валюте
· по работникам, принявшим решение о выдаче кредита;
· по работникам, анализировавшим кредитные заявки и кредитоспособность заемщиков;
· по срокам погашения;
· по рисковости;
· по форме обеспечения возвратности;
· по срочности ссудной задолженности.
Тест 7 ж
Выберите правильные ответы.
Факторы, определяющие структуру кредитного портфеля по срокам ссуд::
· кредитная политика банка;
· потребности клиентов;
· объем и структура пассивов;
· состояние корреспондентского счета банка;
· наличие и формы обеспечения возвратности кредитов;
· уровень кредитоспособности клиентов.
Тест 7 з
Выберите правильный ответ.
Портфель ценных бумаг – это:
· совокупность вложений банка на фондовом рынке;
· набор ценных бумаг, эмитированных банком;
· набор государственных долговых обязательств;
· ценные бумаги, принятые в залог выданных кредитов;
· ценные бумаги, предоставленные в залог при получении кредитов Банка России.
Тест 7 и
Выберите правильные ответы.
Формируя портфель ценных бумаг, банк может преследовать цели:
· получение прибыли;
· минимизации расходов;
· создания резервов ликвидности;
|
|
|
· возможности предоставления ценных бумаг в залог при получении межбанковских кредитов;
· участия в управлении эмитентов ценных бумаг;
· роста кредитного портфеля.
Тест 7 к
Выберите правильный ответ.
Если в портфеле банка преобладают высоконадежные ценные бумаги с относительно низким уровнем доходности, то это:
· диверсифицированный портфель;
· рисковый портфель;
· консервативный портфель;
· недиверсифицированный портфель;
· умеренный портфель
Тема 8. «Межхозяйственные и межбанковские расчетные операции»
Тест 8 а
Выберите правильный ответ.
Установление правил расчетов, стандартных форм расчетных документов возлагается на:
· коммерческие банки;
· налоговые органы;
· Банк России;
· клиринговые центры.
Тест 8 б
Выберите правильный ответ.
Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается:
· договор банковского вклада;
· кредитный договор;
· трастовый договор;
· договор банковского счета;
· расчетный договор.
Тест 8 в
Выберите правильный ответ.
Очередность исполнения платежей с расчетного счета клиента для банка устанавливается:
· нормативным актом Банка России;
· Гражданским кодексом РФ;
· Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;
· приказом Министерства финансов РФ;
· договором банковского счета;
· Правлением банка.
Тест 8 г
Выберите правильный ответ.
В настоящее время наиболее распространенной формой безналичных расчетов в России является:
· расчеты аккредитивами;
· расчеты платежными поручениями;
· расчеты по инкассо;
· расчеты чеками.
Тест 8 д
Выберите правильный ответ
Платежные поручения действительны в течение:
· 1 дня;
· 3-х дней;
· 5 дней;
· 10 дней;
· 30 дней.
Тест 8 е
Выберите правильный ответ.
При поступлении претензии поставщика к расчетному счету покупателя, на котором отсутствуют средства, банк:
· возвращает расчетный документ в банк поставщика;
· оплачивает его;
· помещает в картотеку и оплачивает в установленной очередности по мере поступления средств;
|
|
|
· узнает у клиента, как поступить.
Тест 8 ж
Выберите правильный ответ
Назовите вид расчетной услуги банка клиентам, содержащий оформление согласия платежа на списание средств с его счета:
· переуступка прав требования;
· аваль;
· акцепт:
· факторинг.
Тест 8 з
Выберите правильный ответ.
При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается:
· после ее отгрузки;
· до ее отгрузки;
· при ее получении покупателем;
· авансовым платежом.
Тест 8 и
Выберите правильный ответ
Недостаток аккредитивной формы расчетов:
· быстрота и простота проведения расчетной операции;
· отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота;
· отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупателем поставленной продукции;
· необходимость получения разрешения Банка России на проведение расчетов аккредитивами.
Тест 8 к
Выберите правильные ответы.
Межбанковские расчеты возникают при:
· осуществлении расчетов клиентов, обслуживаемых одним банком;
· осуществлении расчетов клиентов, обслуживаемых разными банками;
· уплате обслуживаемыми клиентами налогов и сборов;
· уплате банками налогов;
· межбанковском кредитовании;
· покупке акций других банков;
· выдаче гарантий.
Тест 8 л
Выберите правильные ответы.
Расчеты между банковскими учреждениями на территории России могут осуществляться:
· по корреспондентским счетам, открытым в расчетно-кассовых центрах Банка России;
· по счетам банков, открытым в Министерстве финансов РФ;
· по корреспондентским счетам банков, открытым друг у друга;
· на клиринговой основе;
· по системе межфилиальных оборотов банка
Тест 8 м
Выберите правильный ответ.
Расчеты между клиентами одного банка производятся:
· с использованием корреспондентского счета банка;
· через РКЦ;
· путем списания и зачисления по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка;
· только путем зачета взаимных требований.
|
|
|
