 |
Тема 11. «Оценка кредитоспособности заемщика»
|
|
|
|
Цель практического занятия - выработать у студентов умение и навыки:
- расчета показателей, характеризующих кредитоспособность заемщиков;
- анализа этих показателей, свода их в единый комплекс и определения рейтинга кредитоспособности;
-учета рейтинга кредитоспособности при разработке условий кредитования.
Деловая игра
КРЕДИТОВАНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ
1. Цель и участники деловой игры.
В деловой игре рассматривается процесс принятия банком решения о выдаче кредитов корпоративным клиентам.
Цель деловой игры: формирование у ее участников умений и навыков рассмотрения кредитных заявок и принятия решения о возможности и целесообразности предоставления кредитов потенциальным заемщикам.
Командам раздаются отчетные материалы (балансы, форма 2) четырех фирм.
В деловой игре участники делятся на команды в составе 2-3 человек.
1 команда - работники финансовой службы фирмы 1.
2 команда - работники финансовой службы фирмы 2.
3 команда - работники финансовой службы фирмы 3
4 команда - работники финансовой службы фирмы 4
5 команда - кредитные работники банка
6 команда - руководящие менеджеры банка
7 команда - эксперты.
Деловая игра проводится в течение четырех академических часов.
Задачи, стоящие перед командами. Инструкции по их выполнению.
Команды 1- 4, играющие роль финансовых служб фирм
На основании исходных данных команды должны:
- определить потребность фирмы в банковском кредите;
- составить технико-экономическое обоснование кредита;
- составить кредитную заявку;
- выбрать возможную форму обеспечения возвратности кредита.
При положительном решении вопроса о предоставлении фирме кредита согласовать с банком условия кредитного договора, конкретную форму обеспечения возвратности кредита.
|
|
|
Исходные материалы: годовой баланс фирмы, отчет о прибылях и убытках, данные для расчета потребности в кредите, вспомогательные данные для составления ТЭО.
Разработанный пакет документов передается команде 5.
Команда 5, играющая роль кредитного подразделения банка.
На основании представленных фирмами пакетов документов члены команды должны:
- рассмотреть кредитные заявки (обратить внимание на правильность определения потребности в кредите, участие собственных средств)
- проверить ТЭО (обратить внимание на наличие и достаточность источников погашения основного долга и процентов по кредиту.)
- проанализировать кредитоспособность потенциальных заемщиков, рассчитав финансовые коэффициенты и определив кредитный рейтинг;
- дать заключение о возможности выдачи кредитов каждой из фирм..
При положительном решении вопроса о выдаче кредита с фирмами согласовываются условия кредитных договоров и обеспечительных обязательств.
Исходные материалы: документы, представленные фирмами (кредитные заявки, ТЭО, балансы и отчеты о прибылях и убытках)
Команда 6, играющая роль руководящих менеджеров банка, правомочных принимать решения о выдаче кредитов.
Члены команды должны:
- рассмотреть обоснованность заключений кредитных работников;
- рассчитать кредитный потенциал банка и остаток свободных кредитных ресурсов;
- принять решение о возможности выдачи кредитов каждому из потенциальных заемщиков в пределах свободных ресурсов и с учетом выполнения требования по обеспечению ликвидности банка;
- при недостаточности ресурсов рассмотреть вопрос о целесообразности предоставлении фирмам банковских гарантий.
Команда 7 - эксперты.
Экспертная группа, составленная из наиболее подготовленных участников, должна провести всестороннюю оценку работы команд..
|
|
|
Оценку качества участия каждой команды в деловой игре экспертная группа осуществляет на всех этапах игры. С выводами экспертной группы о качестве работы команд выступает лидер экспертной группы.
Заключение по итогам деловой игры делает преподаватель
Кейс-стади 11. 1 Оценка кредитоспособности физического лица
Банк «ХХХ» использует для оценки кредитоспособности физического лица методику, предусматривающую следующий список документов, предоставляемых потенциальным заемщиком кредитному работнику.
| 1. Основные документы заемщика/созаемщика | Тип | Примеч. | |
| 1.1. | Паспорт | О | Копии всех страниц |
| 11.2 | Военный билет | НН | Копии всех страниц |
| 11.3 | Документы об образовании | 0О | Копии |
| 11.4 | Свидетельство о пенсионном страховании | ОО | Двусторонняя копия |
| 2.Документы, подтверждающие сведения о здоровье заемщика/созаемщика | |||
| 22.1 | Справка из психоневрологического диспансера | ОО | Оригинал |
| 22.2 | Справка из наркологического диспансера | ОО | Оригинал |
| 3. Документы, подтверждающие сведения о занятости и доходе заемщика | |||
| 23.1 | Копия трудовой книжки, заверенная работодателем | ОО | Все страницы |
| 33.2 | Краткая информация о роде деятельности в произвольной форме | ДД | Оригинал |
| 33.3 | Справки о размере дохода с основного и дополнительного мест работы за истекший календарный год истекшие календарные месяцы текущего года (по ф.2-НДФЛ) | ОО | Оригинал |
| 33.4 | Документы, подтверждающие прочие регулярные доходы (страховые выплаты, доходы от аренды, проценты по вкладам, доходы по ценным бумагам, выписки об остатках на банковских счетах и др). | НН | Копии |
| 4.Документы, подтверждающие активы заемщика на дату подачи заявки | |||
| 44.1 | Правоустанавливающие документы, подтверждающие наличие в собственности недвижимости (квартира, дача, дом, земельный участок и др) | НН | Копии |
| 5. Документы, представляемые индивидуальным предпринимателем | |||
| 55.1 | Свидетельство о регистрации предпринимателя | ОО | Копии, заверенные надлежащим образом |
| 55.2 | Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе | ОО | Копия |
| 5.3 | Декларации о доходах за предыдущие два года | О | Копия |
| 55.4 | Документы об уплате единого налога на вмененный доход (свидетельства) за последние два года | ОО | Копии |
| 55.5 | Документы, подтверждающие уплату взносов в государственные социальные внебюджетные фонды | ОО | Копии |
| 6. Документы, подтверждающие расходы заемщика | |||
| 66.1 | Квартплата/аренда и коммунальные платежи | НН | Копии |
| 66.2 | Алименты | НН | |
| 66.3 | Плата за образование | НН | |
| 66.4 | Копии договоров страхования | НН | |
| 66.5 | Выплаты по исполнительным документам | НН | |
| 66.6 | Документы, подтверждающие прочие расходы | НН |
Тип: О- обязательные, Н – при наличии, Д- дополнительные
|
|
|
Выскажите свое экспертное мнение о предложенном перечне. Оцените его с точки зрения полноты информации для анализа кредитоспособности. Учтите одновременно другие принципы работы аналитика, например, оперативность.
Сформулируйте предложения по доработке перечня документов.
Кейс-стади 11.2
Швейная фабрика "Мода" обратилась с кредитной заявкой на сумму 100000 тыс.руб.
Срок пользования ссудой 3 месяца.
Процентная ставка - 15 % годовых
В обеспечение кредита предлагается залог оборудования.
Предыдущий кредит обеспечен залогом сырья и материалов в переработке.
Данные баланса швейной фабрики "Мода" (тыс.руб.)
| А к т и в | П а с с и в | ||
| Основные средства (остаточная стоимость) | Уставный капитал | ||
| Нематериальные активы (остаточная стоимость) | Добавочный капитал | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | Специальные фонды | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||
| Производственные запасы | Нераспределенная прибыль отчетного года | ||
| Незавершенное производство | Долгосрочные обязательства | ||
| Готовая продукция | Задолженность банку по краткосрочным кредитам | ||
| Денежные средства в кассе и в пути | Задолженность в бюджет | ||
| Денежные средства на расчетном счете | Задолженность работникам по заработной плате | ||
| Дебиторская задолженность | Задолженность поставщикам за товары и прочие кредиторы | ||
| Б А Л А Н С | Б А Л А Н С |
|
|
|
Примечания к балансу:
Среднегодовая стоимость имущества составила - 2750000 тыс.руб.
в т.ч. среднегодовая стоимость оборотных средств - 1059000 тыс.руб.
| Данные отчета о прибылях и убытках (тыс.руб.) | т.р. |
| Выручка от реализации продукции (без НДС) | |
| Затраты на производство и реализацию продукции | |
| Прибыль от реализации продукции | |
| Внереализационные доходы | |
| Внереализационные потери | |
| Балансовая прибыль | |
| Налоги | |
| Чистая прибыль после уплаты налогов | |
| Дивиденды по акциям | |
| Нераспределенная прибыль |
Для расчета кредитного рейтинга (определения класса кредитоспособности) в банке разработана бальная и весовая оценка показателей кредитоспособности для предприятий данной отрасли. За основу приняты 6 основных финансовых коэффициентов
| 1балл | 2 балла | 3 балла | Вес | |
| Коэффициент мгновенной ликвидности | От 0,2 до 0,3 | От 0,31 до 0,39 | ≥ 0,4 | |
| Коэффициент покрытия | От 1 до 1,5 | От 1,51 до 1,99 | ≥ 2 | |
| Коэффициент фин.независимости | 0т 0,5 до 0,65 | От 0,66 до 0,79 | ≥ 0,8 | |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0т 0,2 до 0,4 | От 0,41 до 0,69 | ≥ 0,7 | |
| Коэффициент рентабельности оборота | От 0,05 до 0,08 | От 0,81 до 0,109 | ≥ 0, 11 | |
| Коэффициент рентабельности капитала | От 0,08 до 0,1 | От 0,11 до 0,15 | ≥ 0, 151 |
Требуется:
1.Рассчитать показатели, характеризующие кредитоспособность заемщика:
- ликвидность баланса;
- обеспеченность собственными средствами;
- деловую активность;
- рентабельность.
2. Определить рейтинг кредитоспособности.
З. Решить вопрос о возможности выдачи кредита предприятию.
4. Определить условия кредитования.
Тест 11 а
Укажите: какому понятию соответствует следующее определение: «…..— качественная оценка заемщика, позволяющая определить своевременность возврата ссуды и возможность ее эффективного использования»?
· платежеспособность;
· кредитоспособность;
· ликвидность.
Тест 11 б
Выберите правильный ответ.
Что представляет собой кредитный рейтинг заемщика?
· рейтинг ссуды;
· уровень рентабельности деятельности заемщика;
· уровень деловой активности заемщика;
· интегральный показатель, рассчитанный исходя из важнейших количественных и качественных показателей деятельности заемщика;
· оценка менеджмента.
Тест 11 в
Выберите правильные ответы.
Результаты анализа кредитоспособности заемщика учитываются при решении вопросов:
|
|
|
· целесообразности выдачи ссуды;
· установления процентной ставки;
· определения суммы кредита;
· установления срока кредита;
· определения цели кредитования;
· определения размера и качества необходимого обеспечения возвратности кредита:
· согласования с заемщиком других условий кредитования;
· выработке кредитной политики банка;
· определения категории качества ссуды и расчете необходимого резерва на возможные потери по ссуде;
· определения лимитов кредитования;
· вознаграждения сотрудников, размещающих кредитные ресурсы.
|
|
|
