Тема 2. Кредитные правоотношения. Кредитный договор.

Субъекты кредитных отношений.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъект кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование(в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, то есть как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству- владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок- населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

До начала перестроечные процессов в экономике в 80-х гг. в нашей стране основным заемщиком банковского кредита выступало хозяйство в лице предприятий и организаций различных его отраслей. Причем, отношения в сфере банковского кредита, складывавшиеся между хозорганами и банками, были отношениями преимущественно в рамках одной государственной формы собственности, поскольку сами банки являлись государственными, а в хозяйстве страны доля кооперативно-колхозной и других форм собственности, кроме государственной. Составляла всего лишь 10%.

Формирование рыночных отношений в стране, начавшееся с середины 1990 г., сопровождается изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего невозможна реформация старой административно-командной системы хозяйствования. Дорогу плюрализму юридически равноправных форм собственности, преодолению монополизма государственной формы собственности открыли союзный и республиканский законы о собственности. В области банковской деятельности отношения собственности дополнительно стали регулироваться Законом о банках и банковской деятельности. Практическое осуществление в стране в соответствии с принятыми законами собственности процессов деконцентрации производства, разгосударствления и демонополизации экономики, приватизации собственности привело, во-первых, к резкому увеличению как количества хозяйствующих субъектов, так и банков; во-вторых, к смене принадлежности большинства из них преимущественно к государственной форме собственности принадлежностью к самым разнообразным формам собственности.

Так, в Российской Федерации могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан.

Что касается современных организационно-правовых хозяйствующих субъектов, то в соответствии с ГКРФ юридические лица, представляющие собой коммерческие организации, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Хозяйственные товарищества выступают в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного), а хозяйственные общества- в форме акционерного общества (открытого и закрытого типа), общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью.

Что касается коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то в соответствии с Законом РСФРС «О банках и банковской деятельности» на территории федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством России.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

Государство как субъект кредитных отношений до недавнего времени выступало в нашей стране только при государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989 г. оно впервые официально становится заемщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляю им краткосрочные кредиты: а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода б) покрытия бюджетного дефицита в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики).

Классификация банковских кредитов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования: банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (то есть хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу общения.

По срокам пользования кредиты бывают: до востребования, срочные. Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Принципы банковского кредитования.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономически категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому явилось положение с денежным обращением в стране в конце 80-х гг., на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельны отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования, означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение.

Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были вдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием в конце 1990 г. Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гаранта, договора-поручительства.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента- это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Проводившая Госбанком страны вплоть до 1988 г. процентная политика имела целый ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные ставки по всем видам банковского кредита и по отраслям хозяйства устанавливались в централизованном порядке на правительственном уровне. Во-вторых, при их установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым банковским опытом. В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими. Поэтому в сочетании с существовавшей системой распределения прибыли процент не оказывал должного воздействия на результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий- заемщиков банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по сравнению с другими источниками порождала в хозяйстве необоснованный спрос на него. Последний становился с годами все более настоятельным, и к нему стали «подтягивать» ресурсы, в связи с чем эмиссионная деятельность Госбанка не имела экономических ограничений.

С 1988 г. банковская процентная политика претерпела существенные изменения. Прежде всего ставка по долгосрочным кредитам стала устанавливаться на более высоком уровне, чем по краткосрочным. Далее коммерциализация банков потребовала пересмотра уровня процентных ставок по банковским кредитам в сторону их повышения. Формирование партнерских отношений банков с хозорганами как равноправными субъектами кредитных отношений потребовало распространения принципа платности и на депозитные операции банков, в которых они уже сами выступают в качестве заемщиков ресурсов по отношению к хозорганам и другим банкам. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики заставило банки отказаться от дифференциации процентных ставок за кредит по отраслевому признаку заемщиков и, следовательно, по уровню рентабельности их производства.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие: базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стран (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Методы кредитования и формы ссудных счетов.

Отношение в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя: порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции; целевое назначение кредита; методы кредитования; формы ссудных счетов; способы регулирования ссудной задолженности; формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Несмотря на то, что набор элементов механизма кредитования остался прежним, как и в доперестроечный период, содержание каждого из названных элементов с переходом к рыночным условиям хозяйствования претерпевает существенные изменения, как и содержание самих принципов кредитования, которые выступают главным, цементирующим звеном в механизме кредитования, обеспечивающим взаимосвязь и единство всех его элементов.

Ранее действовавшая система банковского кредитования основывалась на четко фиксированных в законодательном порядке границах использования хозорганами собственных и заемных средств. Установленные в 30-е гг. принципы нормирования и организации оборотных средств надолго определили для каждой отрасли хозяйства конкретные объекты кредитования, абсолютные или относительные величины обязательного участия собственных оборотных средств их хозорганов в кредитуемых операциях (в размере норматива или в определенной его доле), что в конечном итоге влияло на выбор метода кредитования и формы ссудного счета.

Для современной системы кредитования характерно отсутствие какого-либо диктата со стороны государства в установлении соотношения между собственными и заемными средствами хозорганов. Коммерческие основы деятельности последних экономически (а не административно) побуждают их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Причем в качестве заемных средств теперь выступает не только банковский кредит, но и межхозяйственный как в денежной, так и в товарной форме. Предприятиям отныне представлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах.

Величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятий влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно через установление по целому комплексу показателей степени классности клиента при определении его кредитоспособности.

При такой организации оборотных средств с переходом к рыночным отношениям происходят отход от кредитования объекта и переход к кредитованию субъекта под общий разрыв в его платежном обороте. Это существенно новый и качественный момент в механизме кредитования.

Особенности организации кредитования.

Банковское дело в России, в том числе организация кредитования, находится на переходном этапе. Это означает, что в практике оформления, выдачи и погашения кредита используют как старые, так и новые формы. В работе банков можно, например, встретить виды кредита, которые были характерны для распределительной системы, и не увидеть новых форм, которые свойственны банковской системе рыночного типа. В силу определенных экономических условий российские банки еще не могут внедрять некоторые ссудные счета, которые являются типичными для западных банков. Инфляция, нестабильность финансового положения клиентов усиливают кредитные риски, обусловливают применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора.

И тем не менее современная практика существенно изменилась. Прежде всего это касается главных направлений банковской деятельности. Банки по своей сути стали коммерческими предприятиями. Это придает коммерческий характер их деятельности по кредитованию юридических и физических лиц. Платность кредитования приобрела более заметные черты. Стремление к доходу, в том числе и от кредитных операций, стало основополагающим мотивом деятельности кредитных учреждений.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В отличие от распределительной системы, когда все средства, аккумулированные низовыми учреждениями банка, передавались в центр и лишь в последующем частично возвращались им в виде лимитов кредитования, в современной рыночной системе распоряжаться большим объемом средств на коммерческой основе можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для клиентов, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования заключается также в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных нормативов, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. Между банком и клиентом заключается кредитный договор, который укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в целом ряде случаев не имеют единой методической и нормативной базы для организации кредитного процесса. Прежние банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и ориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Поэтому каждый коммерческий банк исходя из опыта вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что общепринятые организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, позволяют банкам существенно упорядочить кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Особенность современной российской практики кредитования заключается в том, что банки постепенно отходят от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитования предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и погашения ссуд зачастую сгладживаются.

Этапы кредитования.

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов.Среди них:подготовительный этап, этап рассмотрения кредитного проекта, этап оформления кредитной документации, этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Их инициатором может быть как сотрудник банка, так и клиент. В условиях острой конкурентной борьбы за клиентуру банки сами предлагают свои услуги. После изучения клиента (сферы его деятельности, направлений продажи продукта и др.) банки привлекают клиентов как своих потенциальных заемщиков. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры.

В процессе этих переговоров необходимо: 1. установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения 2. определить цель кредита 3. выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки 4. посетить потенциального заемщика, глубже понять его текущее положение, оценить уровень руководства, возможности развития, суть кредитной заявки 5. осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, исследовать сильные и слабые стороны работы клиента, источники возврата ссуд и уплат процентов за их использование 6. обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита 7. дать понять клиенту, что переговоры не даю основании для окончательного вывода о возможности предоставления ссуды 8. проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить в банк для решения вопроса.

Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально предоставляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В структуре аппарата управления российских коммерческих банков решение этой задачи возлагается на кредитное управление (отдел). В отдельных банках выделяют аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка субъекта и объекта кредитования.

Заключение возможности кредитования зачастую дает работник, занимающийся обслуживанием данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на него. Этот экономист банка ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. В небольших банках кредитная работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Различают два способа принятия решения о выдаче кредита: централизованное и децентрализованное. В малом банке, как правило, преобладает централизованный способ, в большом- децентрализованный. При децентрализованной системе полномочия по одобрению кредита передаются нижестоящим звеньям и их руководителям. К примеру, банк, имеющий филиалы, моет делегировать право принятия решений по выдаче кредитов их руководителям, которые, в свою очередь, могут передавать эти права нижестоящим подразделениям.

Решения о выдаче кредита могут приниматься либо посредством процедуры последовательного его одобрения, либо кредитным комитетом. При последовательном одобрении кредита вопрос решается вначале на уровне рядовых сотрудников кредитного отдела, затем последовательно переходят к другим более старшим по должности сотрудникам вплоть до начальника кредитного управления (отдела), часто являющегося заместителем председателя (президента) банка.

В данном случае каждый сотрудник может принять окончательное решение вопроса о выдаче кредита в пределах своей компетенции. При таком порядке кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает только тот сотрудник, которому предоставлено такое право распоряжениями руководств банка. Считается, что подобная процедура дает возможность персоналу банку реально проверить кредитную заявку, подробно выяснить интересующие банк вопросы, принять ответственное решение.

Степень ответственности работников банка при одобрении кредита кредитным комитетом менее высокая, однако она также обеспечивает компетентное решение: при обсуждении кредита используется опыт высококвалифицированных работников, входящих в его состав. До заседания кредитного комитета прорабатываются все экономические и юридические вопросы, определяются конкретные условия кредитования. Довольно часто практикуется порядок, при котором кредитный комитет рассматривает только крупные проекты, «проблемные» ссуды, кредиты, имеющие общенациональное значение.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводя специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными организациями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На этом этапе не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.

На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными кредитами, за ссудами, длительное время не возвращенными банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.

Кредитная документация, предоставляемая банку.

Всякая экономическая сделка, особенно кредитная, требует документального оформления. Переговоры, которые ведет клиент с банком на начальном, предварительном этапе, завершаются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

Письменное ходатайство (заявление на получение кредита) содержит просьбу клиента о предоставлении ему кредита на конкретные цели, в определенном размере, под определенный процент и на конкретный срок.

Кроме письменной заявки на получение кредита заемщик представляет в банк и другие документы. К их числу относятся две группы, подтверждающих: 1. юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности 2. материальную гарантированность возврата кредита.

К первой группе можно отнести: учредительский договор, устав предприятия-заемщика, свидетельство о его регистрации. Зачастую банки требуют также сведения о руководстве предприятия, в связи с чем клиент представляет в кредитное учреждение справку о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера предприятия-заемщика.

Если предприятие обращается в банк с ходатайством о выдаче ссуды под контракт на поставку продукции, то обычно в банк предоставляются копии этих документов, а в случае осуществления поставок на экспорт- копии лицензий и квот на экспортную поставку соответствующих товаров.

Ко второй группе относятся документы, характеризующие финансовое состояние заемщика и материальную гарантированность возврата оформляемого кредита. К числу документов данной группы относят некоторые виды бухгалтерской отчетности. Прежде всего это касается баланса предприятия-заемщика. Такой баланс представляется на начало года. Согласно отечественному и мировому опыту банки обычно требуют представления балансов за последние 2-3 года. Наряду с этим банки могут потребовать от заемщика представления баланса на квартальные даты. Это зачастую связано с тем, что ссуда выдается в конце текущего года, так что баланс на начало года уже не отражает реальное положение дел у клиента. Неудивительно, что некоторые банки требуют представления балансов, заверенных налоговой инспекцией. За последние три квартала. Для полной информации о качестве объекта кредитования банк может потребовать от клиента расшифровку некоторых статей баланса, в том числе таких, как основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, дебиторская и кредиторская задолженность.

Вместе с балансом клиенты представляют в банк отчетность о прибылях и убытках. О финансовом благополучии предприятия-заемщика могут также свидетельствовать выписки с его счетов (по валютным и рублевым) за последние 2-3 месяца.

Особым документом, представляемым в банк, является технико-экономическое обоснование (ТЭО), в котором содержится информация клиента о том мероприятии, которое подлежит кредитованию (сумма контракта с учетом налога на добавленную стоимость, таможенных налогов и акцизов, а также дополнительные затраты- складские, транспортные и прочие расходы, которые связаны с осуществлением данного проекта). К сожалению, единой стандартной формы технико-экономического обоснования кредитуемого проекта не установлено, данный документ составляется в произвольной форме. Его цель- дать банку сведения об основных параметрах кредитной сделки (сумма и срок кредита, размер ссудных процентов), определить ее эффективность. На основании полученной от клиента информации банк оценивает технико-экономическое обоснование. Определяет достаточность и ликвидность залога в сравнении с общей суммой контракта и расходов, связанных с его осуществлением.

Экспертное заключение банка, как правило, дополняется экспертизой юридических документов, в том числе учредительских документов заемщика, контракта, договоров купли-продажи, документов, подтверждающих право собственности на кредитуемые товарно-материальные ценности.

Для того чтобы убедиться в обеспечении сохранности товаров, подлежащих кредитованию, банк может потребовать предоставления копий договоров на аренду складских помещений или документов, подтверждающих его собственность на эти помещения. В необходимых случаях банк получает от клиента копии накладных, а по импортным поставкам- копии таможенных деклараций, подтверждающих поступление товаров на его склады за последний месяц.

О финансовом благополучии предприятия и возможности возврата кредита могут свидетельствовать и такие документы, представляемые в банк, как копии действующих кредитных договоров клиента с другими банками, гарантии поручительства, страховые полисы и другие документы, которые, по мнению банка, с учетом особенностей кредитного проекта должны быть представлены для обозрения и анализа.

 

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: