 |
Тема 3. Депозитные операции.
|
|
|
|
К пассивным кредитным операциям относятся депозитные операции.
Депозитными н азываются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации, государственные учреждения, кооперативы, АО, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, партийные и общественные организации и фонды, финансовые и страховые компании, инвестиционные и трастовые компании и фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
По срокам депозиты принятоподразделять: депозиты до востребования, срочные депозиты (с их разновидностью – депозитными и сберегательными сертификатами).
Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.
В следствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов, эти ресурсы для банка относительно дешевы. В тоже время- это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв, для поддержания ликвидности. Оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%.
|
|
|
При открытии счета банки требуют от клиента предоставления определенной информации о целях защиты от различного рода мошенничества. К заявлению на открытие счета прикладывается анкета, которая включает вопросы о названии компании и ее адресах за последние три и более лет, о видах бизнеса, возможны вопросы о партнерах компании и их адресах, о происхождении начального капитала компании и источниках средств ее владельцев, о финансовом состоянии компании, предлагаемом обороте или будущем среднем остатке на счете.
Для открытия корпоративного счета в иностранном банке от клиента требуется предоставление рекомендации от клиента данного банка. Либо от известно банку адвоката, либо от другого банка. Ряд банков требует от клиента получения в реестре страны регистрации и предоставления сертификата о благонадежности.
Гражданским кодексом РФ установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях. Банк не вправе отказывать в открытии счета за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Клиенты вправе открывать необходимое количество расчетных и иных счетов в любой валюте.
В договоре банковского счета указываются стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Для заключения договора клиент обязан российскому баку предоставить следующие документы: а) заверенные нотариально или регистрационным органом коми: решения учреждения о создании предприятия и назначении его руководителя, учредительного договора, устава, свидетельство о регистрации, лицензии, карточки с образцами подписей и оттиска печати б) подлинники: свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования.
|
|
|
Могут предоставляться копии приказа о назначении на должность главного бухгалтера и других лиц, имеющих право первой и второй подписи, а в некоторых банках требуют информационную справку об открытых четах в других банках.
Филиалы и представительства российских предприятий предоставляют нотариально-заверенные копии всех учредительных документов головного предприятия, копию Положения о филиале, копию доверенности руководителя филиала, копию протокола собрания учредителей о назначении лиц, пользующихся правом первой и второй подписи.
Нерезиденты РФ для открытия счета должны предоставить документы, определяющие их юридический статус в соответствии с законодательством страны местонахождения и копию разрешения национального иностранного банка. Се документы должны быть переведены на русский язык, легализованы в соответствующем посольстве и нотариально-заверены.
Для открытия счета в российском банке физическое лицо предоставляет паспорт; зарубежные банки требуют предоставления документа, удостоверяющего личность с фотографией, а некоторые- рекомендацию двух лиц, одна из которых от работодателя.
Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка- в двух случаях (по суду): 1. когда сумма средств на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договорами, и не будет восстановлена в течении месяца со дня предупреждения банка об этом 2. при отсутствии операций по этому счету в течении года, если иное не предусмотрено договором.
Остаток средств на счете выдается клиенту не позднее 7 дней после письменного заявления клиента.
К депозитам до востребования относят также кредитные остатки на кор.счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.
Срочные банковские депозиты- это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования, и имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
|
|
|
Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам зачислено выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.
Банковские сертификаты. Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитным и сберегательными сертификатами.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклад, внесенного в банк и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, выдается физическим лицам, депозитный сертификат- юридическим. В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляются банками при соблюдении следующих условий: 1. осуществление банковской деятельности не менее 2 лет 2. публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой 3. соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России 4. выполнение обязательств экономических нормативов 5 наличие резервного фонда в размере не ниже 15% от фактически оплаченного Уставного капитала 6. выполнение обязательных резервных требований.
Сертификаты российских банков должны быть срочными, выпускаются в валюте РФ, как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
|
|
|
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: наименование, номер и серия сертификата, дата внесения вклада или депозита, размер вклада или депозита, оформленного сертификатам, безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификаты, ставка процента за пользование депозитом или вкладом, сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами), ставка процента при досрочном предъявлении сертификата оплате, наименование, местонахождение и кор.счет банка, открытый в Банке России; для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика- юридического лица, Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика- юридического лица, подписи двух лиц, уполномоченным банком на подписание такого рода обязательств, скрепление подписью банка.
Коммерческий банк в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. Все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: 1. депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем 2. депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами 3. особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам 4. должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений 5. организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов 6 банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы. По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличия денег в кассе банков, либо в виде депозитов в Центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых Центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установление законом или Центральным банком процентное соотношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах.
|
|
|
В соответствии Федеральным Законом «О Центральном банке РФ» размер обязательных резервов в процентном соотношении к обязательствам кредитных организаций, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается Советом Директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20: обязательств кредитной организации.
К недепозитным источникам: привлечения ресурсов относят: получений займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального банка, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке евродолларов, выпуск капитальных облигаций. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента: трехмесячные кредиты; одно-двухмесячные кредиты; «короткие деньги» (1-2 дней).
Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку являются вкладами.
Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% Уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций.
|
|
|
