Тема 1. Кредитная политика банка

Кредитная политика - это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами. К элементам кредитной политики относятся цель и задачи кредитной политики. Технология осуществления кредитных операций: контроль в процессе кредитования.

Цель кредитной политики - выражается конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения: удовлетворять потребности клиентов, получение дополнительных денежных средств. Эти средства, полученные на возвратной основе обеспечивают жизнедеятельность предприятий и физических лиц, создают условия для непосредственного производственного процесса, при этом банк реализует свои цели- получение прибыли.

Задачи кредитной политики - связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышение удельного веса обеспеченных суд.

Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики, является частью стратегии банка. На кредитную политики оказывают влияние внутренние и внешние факторы.

К внешним факторам относятся: политические, экономические, уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции, степень развития банковской инфраструктуры.

К внутренним факторам относятся: ресурсная база банка, ее структура, ликвидность кредитного учреждения, специализация банка, наличие специально-обученного персонала.

Эффективность кредитных операций зависит от методов регулирования кредитных операций. В банковской практике используют следующие методы: диверсификация кредитного портфеля - этот метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов- организациям и предприятиям различных отраслей и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других; дифференциация кредитования - в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера кредитования, качество залога, надежности, гарантий дифференциация предполагает неодинаковый подход банка клиентом в процессе выдачи и погашения ссуд; пролонгация сроков кредита - может быть произведена искусственно, чтобы сократить объем просроченных ссуд, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов, а также пролонгация связана с объективными условиями процесса кредитования; классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов - стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные кредиты; р еабилитация проблемных кредитов - оздоровление кредита, сопровождается разработкой плана мероприятий в целях возвращения ссуды.

Под методом кредитования подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таким методов три: метод кредитования по остатку, по обороту, оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по остатку- ссуда выдается под остатки накопленных товарно-материальных ценностей производственных затрат. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашение в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

При кредитовании по обороту - ссуда выдается в момент приобретения товарно-материальных ценностей и погашается по мере их расходования, то есть в процессе оборота. При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени. Здесь кредит носил платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и непрерывность платежного оборота хозорганов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.

О боротно-сальдовый метод - применяется в случаях, когда кредит на начальной стадий оборота предоставляется по мере возникновения потребности в нем, а пригашается в строго определенные сроки по обязательством.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение в переходный к рыночным условиям хозяйствования период, так как в ходе первого этапа банковской реформы 80-х гг. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так и по обороту) к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой). В современных условиях в таком порядке продолжают кредитоваться некоторые государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.

В отношении новых коммерческих ссуд, то есть субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

Зарубежная банковская практика тоже знает два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочный ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. Пи возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту укрупненного объекта. Поэтому не случайно коммерческие банки, обслуживающие «старую» государственную клиентуру, по отношению к этой форме кредитования стали использовать термин «открытая кредитная линия». Но между ними есть и различия. Так, зарубежные банки открывают кредитную линию только первоклассным клиентам, чего нельзя сказать о наших коммерческих банках. Кроме того, различны и способы определения лимита кредитования (заранее обусловленной границы кредита), а также несоизмерим объем платежей, опосредуемых кредитом. У нас он более значителен. Этих недостатков лишено открытие кредитной линии новым, то есть коммерческим, структурам. Но основным методом кредитования этой клиентуры является индивидуальный подход при выдаче каждой отдельной ссуды.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета.

Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Использование специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение. Расчетному счету отводится здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зарплаты.

Такой режим работы ссудного счета исключает его широкое использование в современных условиях хозяйствования.

Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

Однако не исключалось ранее и не исключается сейчас применение простого ссудного счета для выдачи кредита платежного характера. Так, новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную линию производится с простого ссудного счета. По нему осуществляется и кредитование по обороту укрупненного объекта у государственных промышленных, строительных, транспортных, сельскохозяйственных и заготовительных организаций. При этом в обоих случаях выдача платежного кредита производится периодически, по мере возникновения потребности в заемных средствах для производства платежа за товарно-материальные ценности и услуги. Но при таком режиме использования этого счета для выдачи платежных кредитов погашение образовавшейся задолженности зачислением всей выручки клиента на этот счет не производится, а осуществляется в обычном порядке, то есть в установленные кредитным договором сроки.

Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного) расчетно-ссудного) счета, называемого в банковской практике контокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо- о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, и зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета (с различным режимом пользования).

Под условиями кредитования понимаются определенные требования, которые предъявляются участникам кредитной сделки объекта обеспечению кредита.