 |
- все бездокументарные бумаги; 16 страница
|
|
|
|
Закон не предъявляет к материальному носителю закладной каких-то специальных требований. Так, к примеру, п. 12 Инструкции о порядке государственной регистрации ипотеки объектов недвижимого имущества, утвержденной Приказом Минюста России от 15 июня 2006 г. N 213, лишь требует представления для государственной регистрации ипотеки на основании договора подлинника и копии закладной и документов, названных в закладной в качестве приложения. Однако при оценке требований к материальному носителю закладной необходимо руководствоваться общими требованиями к документам, представляемым для государственной регистрации, которые установлены ст. 18 Федерального закона " О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним".
Такое требование, на наш взгляд, связано с порядком выдачи закладной. Она не совсем обычна, поскольку закладную выдает ее владельцу не обязанное лицо или его представитель (агент), а орган, который в соответствии с Законом осуществляет регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней. Соответственно, сначала обязанное лицо, составив текст закладной (с незаполненной частью реквизитов), направляет его на государственную регистрацию, а уже затем регистрирующий орган, осуществив регистрацию и внеся необходимые реквизиты, выдает ее управомоченному лицу.
Требования к обязательным реквизитам закладной установлены ст. 14 Федерального закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)". Отмечено, что закладная на момент ее выдачи первоначальному залогодержателю органом, осуществляющим государственную регистрацию прав, должна содержать: 1) слово " закладная", включенное в название документа; 2) имя залогодателя и сведения о документе, удостоверяющем личность, либо его наименование и указание места нахождения, если залогодатель - юридическое лицо; 3) имя первоначального залогодержателя и сведения о документе, удостоверяющем личность, либо его наименование и указание места нахождения, если залогодержатель - юридическое лицо; 4) название кредитного договора или иного денежного обязательства, исполнение которого обеспечивается ипотекой, с указанием даты и места заключения такого договора или основания возникновения обеспеченного ипотекой обязательства; 5) имя должника по обеспеченному ипотекой обязательству, если должник не является залогодателем, и сведения о документе, удостоверяющем личность должника, либо его наименование и указание места нахождения, если должник - юридическое лицо; 6) указание суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, и размера процентов, если они подлежат уплате по этому обязательству, либо условий, позволяющих в надлежащий момент определить эту сумму и проценты; 7) указание срока уплаты суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, а если эта сумма подлежит уплате по частям - сроков (периодичности) соответствующих платежей и размера каждого из них либо условий, позволяющих определить эти сроки и размеры платежей (план погашения долга); 8) название и достаточное для идентификации описание имущества, на которое установлена ипотека, и указание места нахождения такого имущества; 9) подтвержденную заключением оценщика денежную оценку имущества, на которое установлена ипотека; 10) наименование права, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и органа, зарегистрировавшего это право, с указанием номера, даты и места государственной регистрации, а если предметом ипотеки является принадлежащее залогодателю право аренды - точное название имущества, являющегося предметом аренды, и срок действия этого права; 11) указание на то, что имущество, являющееся предметом ипотеки, обременено правом пожизненного пользования, аренды, сервитутом, иным правом либо не обременено никаким из подлежащих государственной регистрации прав третьих лиц на момент государственной регистрации ипотеки; 12) подпись залогодателя и, если он не является должником, также подпись должника по обеспеченному ипотекой обязательству; 13) сведения о государственной регистрации ипотеки, предусмотренные п. 2 ст. 22 Федерального закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)"; 14) указание даты выдачи закладной залогодержателю и даты выдачи закладной ее владельцу, если осуществлялись аннулирование закладной и составление новой закладной с указанием даты аннулирования предыдущей закладной. Законодательство предусматривает возможность внесения в текст закладной и иных отметок. К примеру, в случае, если осуществляется депозитарный учет закладной, на ней должна быть сделана отметка о депозитарном учете, содержащая наименование и место нахождения депозитария, в котором будет осуществляться такой учет.
|
|
|
|
|
|
Закон указывает, что документ, названный " закладная", в котором тем не менее отсутствуют какие-либо из указанных данных, не является закладной и не подлежит выдаче первоначальному залогодержателю.
Следует обратить внимание на юридическую технику Закона: речь идет не о реквизитах, а о " данных" или об " условиях", что некоторым образом аналогично ситуации с содержанием коносамента. Это создает некоторую неопределенность в части действия правила ст. 144 ГК о том, что отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги влечет ее ничтожность.
Следует также отметить, что порядок появления всех указанных данных (реквизитов, условий) в закладной весьма специфичен. Так, в соответствии со ст. 20 Федерального закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав, закладная представляется со всеми данными, кроме даты выдачи закладной и ряда иных сведений о государственной регистрации ипотеки. В соответствии со ст. 22 этого же Закона указанные данные вносит орган, осуществивший государственную регистрацию права.
|
|
|
Помимо обязательных данных (реквизитов) закладная, очевидно, может содержать и иные данные, как предусмотренные непосредственно законом, так и не предусмотренные им. Эти дополнительные данные очень трудно обозначать как " дополнительные реквизиты" в силу того, что детально разработанной доктрины реквизитов для закладной просто нет. Соответственно, очень сложно установить и значение многих дополнительных данных. Пример предусмотренных законом реквизитов дает нам ст. 65 Федерального закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)". В соответствии с ней установлено, что возведение зданий или сооружений на заложенном земельном участке, если права залогодержателя удостоверены закладной, допускается только в случае, если право залогодателя на это предусмотрено в закладной, с соблюдением условий, которые в ней отражены.
Интересно отметить, что в соответствии с изменениями, внесенным в Федеральный закон " Об ипотеке (залоге недвижимости)", у лиц, составляющих закладную, появилась формальная возможность не указывать иные (кроме обязательных) данные в тексте закладной, а делать ссылку в ее тексте на опубликованные условия. Статья 14 Закона указывает, что отдельные условия закладной могут определяться примерными условиями, разработанными для закладных, размещенными на сайте в сети Интернет и опубликованными в периодическом печатном издании, распространяемом тиражом не менее 10 тыс. экземпляров. В этом случае при составлении закладной в нее вместо таких условий включается указание на источник, в котором опубликованы такие условия.
Законом определено соотношение между условиями закладной и условиями договора об ипотеке или договора, обязательство из которого обеспечено ипотекой при их несоответствии. Здесь установлена презумпция первенства содержания закладной, если ее приобретатель в момент совершения сделки не знал и не должен был знать о таком несоответствии.
В зависимости от типа обязанного лица закладная, безусловно, относится к числу частных ценных бумаг. При анализе обязанных по ней лиц следует обратить внимание на специфику закладной. В частности, в соответствии со ст. 13 Федерального закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" обязанными по закладной лицами являются должник по обеспеченному ипотекой обязательству и залогодатель. Двойственность объясняется самим определением закладной (" право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой" ), а также тем, что в соответствии со ст. 17 Закона при осуществлении своих прав, предусмотренных федеральным законом или договором, владелец закладной обязан предъявлять закладную тому обязанному лицу (должнику или залогодателю), в отношении которого осуществляется соответствующее право, по его требованию.
|
|
|
Закладная может быть как внешней, так и внутренней ценной бумагой (ст. 9 Федерального закона " О валютном регулировании и валютном контроле" прямо называет закладную как одну из " внешних ценных бумаг" ).
Интересен анализ закладной с точки зрения разделения всех ценных бумаг на производные и базовые. С одной стороны, может показаться, что эта классификация не имеет сколь-нибудь существенного значения для закладной. Если подходить к классическому определению производных бумаг, то так оно и есть - закладная не содержит в себе никаких прав, дающих возможность в будущем приобрести или продать какие-либо ценные бумаги, и не может являться, соответственно, бумагой, которая входит в базу для таких бумаг. Однако если посмотреть на проблему более широко, то надо вспомнить, что закладная может составлять ипотечное покрытие, права на которое удостоверяют некоторые ценные бумаги. В частности, на это указывает ст. 3 Федерального закона " Об ипотечных ценных бумагах".
Закладная является типичной каузальной бумагой. Как правильно отметил Д. А. Медведев по этому вопросу, " содержание закладной, воплощенное в форме (реквизитах бумаги), накрепко связано с основным обязательством должника" < 1>. Права владельца закладной основаны либо на договоре залога, либо на нормах закона. Само существование закладной определяется существованием обязательств, благодаря которым закладная появилась: как указывает ст. 352 ГК, залог прекращается в связи с прекращением обеспечиваемого им обязательства. Это же привязывает часто исполнение обязательств по закладной к их наличию (см. ст. 15 Федерального закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" ). Это же определяет срок действия закладной - срок существования обеспечиваемого залогом обязательства. Как подчеркнул этот момент А. А. Киселев, субсидиарное обязательство - ипотека полностью зависит от основного обязательства, и недействительность основного обязательства влечет за собой недействительность ипотеки < 2>.
|
|
|
--------------------------------
< 1> Медведев Д. А. О правовой природе закладной // Очерки по торговому праву: Сборник научных трудов / Под ред. Е. А. Крашенинникова. Вып. 5. С. 30.
< 2> См.: Киселев А. А. Указ. соч. С. 5.
Каузальность закладной отмечается и другими авторами - исследователями вопроса < 1>, так что можно констатировать здесь единство.
--------------------------------
< 1> Серков Е. В. Указ. соч. С. 6; Карабанова К. И. Закладная: некоторые проблемы правового регулирования // Законодательство и экономика. 2005. N 12. С. 44.
Говоря о содержании закладной, следует вспомнить, что она удостоверяет как право на получение исполнения по основному обязательству, которое имеет денежный характер, так и право залога на имущество, которым это обязательство гарантируется. Закладная, как видим, закрепляет обязательственные права ее владельца.
В силу требований ст. 13 Закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" права залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной, поскольку иное не установлено законом. Закладной могут быть удостоверены права залогодержателя по ипотеке в силу закона и по обеспеченному данной ипотекой обязательству. Соответственно, если иное специально не предусмотрено законом, закладная может удостоверять право на получение исполнения по любому обязательству, которое может быть обеспечено ипотекой. В соответствии со ст. 2 этого же Закона ипотека может быть установлена в обеспечение обязательства по кредитному договору, по договору займа или иного обязательства, в том числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде, другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Ипотека обеспечивает уплату залогодержателю основной суммы долга по кредитному договору или иному обеспечиваемому ипотекой обязательству полностью либо в части, предусмотренной договором об ипотеке.
Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами). Если договором не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает также уплату залогодержателю сумм, причитающихся ему: 1) в возмещение убытков и/или в качестве неустойки (штрафа, пени) вследствие неисполнения, просрочки исполнения или иного ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой обязательства; 2) в виде процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами, предусмотренных обеспеченным ипотекой обязательством либо федеральным законом; 3) в возмещение судебных издержек и иных расходов, вызванных обращением взыскания на заложенное имущество; 4) в возмещение расходов по реализации заложенного имущества. Если договором не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает требования залогодержателя в том объеме, какой они имеют к моменту их удовлетворения за счет заложенного имущества. В случаях, когда залогодержатель в соответствии с условиями договора об ипотеке или в силу необходимости обеспечить сохранение имущества, заложенного по этому договору, вынужден нести расходы на его содержание и/или охрану либо на погашение задолженности залогодателя по связанным с этим имуществом налогам, сборам или коммунальным платежам, возмещение залогодержателю таких необходимых расходов обеспечивается за счет заложенного имущества. Исходя из требований ст. 13 Закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" закладная не может выдаваться, если ипотекой обеспечивается денежное обязательство, сумма долга по которому на момент заключения договора не определена и которое не содержит условий, позволяющих определить эту сумму в надлежащий момент.
Для оценки возможности выдачи закладной имеет значение не только вид обязательства, но и предмет ипотеки. В соответствии со ст. 5 Закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" по договору об ипотеке может быть заложено недвижимое имущество, указанное в п. 1 ст. 130 Гражданского кодекса Российской Федерации, права на которое зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в том числе: 1) земельные участки, за исключением земельных участков, правовой режим которых не позволяет этого (в соответствии со ст. 63 Закона об ипотеке не допускается ипотека части земельного участка, площадь которой меньше минимального размера, установленного нормативными актами субъектов Российской Федерации и нормативными актами органов местного самоуправления для земель различного целевого назначения и разрешенного использования, не допускается ипотека земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, за исключением земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, и земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, если такие земельные участки предназначены для жилищного строительства или для комплексного освоения в целях жилищного строительства и передаются в обеспечение возврата кредита, предоставленного кредитной организацией на обустройство данных земельных участков посредством строительства объектов инженерной инфраструктуры); 2) предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности; 3) жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат; 4) дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения; 5) воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.
Правила об ипотеке недвижимого имущества, соответственно, применяются к залогу прав арендатора по договору об аренде такого имущества (право аренды), поскольку иное не установлено федеральным законом и не противоречит существу арендных отношений.
Правила об ипотеке недвижимого имущества применяются также к залогу прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона " Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
В соответствии со ст. 13 Закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" составление и выдача закладной не допускаются, если предметом ипотеки являются предприятие как имущественный комплекс или право аренды такого имущества.
Не оформляется закладная в целях удостоверения прав Российской Федерации и в случае, если приобретение или строительство осуществлялось с использованием накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, предоставленных по договору целевого жилищного займа в соответствии с Федеральным законом " О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих". Здесь имущество считается находящимся в залоге с момента государственной регистрации права собственности на жилой дом или квартиру (ст. 77 Закона " Об ипотеке (залоге недвижимости)" ).
3. 10. 9. Депозитный (сберегательный) сертификат
Депозитным (сберегательным) сертификатом в соответствии со ст. ст. 143, 836, 844 ГК признается ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Правовое регулирование депозитного (сберегательного) сертификата в настоящее время достаточно компактно, оно включает в себя Гражданский кодекс (со ст. ст. 143, 836, 844), а также банковские правила. Возможность регулирования отношений по депозитному (сберегательному сертификату) банковскими правилами прямо установлена ст. 836 ГК, которая указывает, что письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В настоящее время к числу указанных правил относится письмо Банка России от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20 " Положение " О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций".
При регулировании депозитного (сберегательного) сертификата надо указать проблему, о которой говорилось ранее: из анализа закона не ясно, идет ли речь об одной ценной бумаге (" сберегательный (депозитный) сертификат" ) или о двух бумагах - сберегательном сертификате и депозитном сертификате. Даже Гражданский кодекс не позволяет ответить на этот вопрос однозначно. Так, ст. 844 ГК говорит об одной бумаге, используя конструкцию " сберегательный (депозитный) сертификат". В силу того что ГК не проводит никакого различия между ними, и определение такой бумаги дается одно. На таких подходах основывается и Положение " О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций". Однако уже в процитированной ст. 836 ГК используется другая конструкция: " Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено... сберегательным или депозитным сертификатом... ". Обратим внимание на использование разделительного союза " или", который указывает на возможность существования двух видов ценных бумаг. Следует отметить, что ранее действовавшая редакция (до 1998 г. ) письма Банка России содержала признаки, по которым депозитный и сберегательный сертификаты выделялись как отдельные бумаги. Так, п. 3 ранее действовавшей редакции документа указывал, что " сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы". То есть различение обеих категорий сертификатом шло по субъектному признаку. Однако в настоящий момент какие-либо существенные признаки различения обоих документов в банковских правилах отсутствуют (если не считать некоторых следов старого разграничения, которые остаются в правилах передачи именного сертификата (п. 16 письма)), из чего можно сделать вывод, что более правильно говорить об одном виде ценных бумаг, хотя в идеале такая ситуация представляется странной и должны быть либо установлены вменяемые признаки разграничения двух категорий сертификатов, либо оставлено одно название документа.
Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными (п. 3 ст. 844 ГК). В силу подобного прямого указания закона следует полагать, что ордерных сертификатов быть не может. Подобного рода квалификация сертификатов создает им соответствующий правовой режим, который основывается на общих положениях ГК, а также на некоторых специальных правилах, установленных указанным выше письмом Банка России.
Так, установлены способы передачи сертификатом. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, признается достаточным вручение сертификата этому лицу (п. 15 письма). Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии), однако с некоторыми особенностями его оформления. В частности, установлено, что уступка требования по именному сертификату должна оформляться на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату должно быть подписано с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скреплено печатью юридического лица. Каждый договор об уступке должен быть нумерован. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Установлены и правила легитимации законного держателя сертификата. Одним из них является условие непрерывности оформления цессии. Именно его должна проверить кредитная организация при предъявлении сертификата к платежу (п. 17 письма). Помимо этого должно быть проверено соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Легитимация законного владельца предъявительского сертификата специально не регулируется.
Установлена разница между этими видами сертификатов и в части восстановления прав (п. 18 письма). Если для восстановления прав по утраченным сертификатам на предъявителя используются общие правила вызывного производства, то для восстановления прав по утраченным именным сертификатам устанавливается специальная процедура - такое восстановление осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение. В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.
Сберегательный (депозитный) сертификат является неэмиссионной ценной бумагой. Такое требование является формальным и основано на прямом указании в ст. 2 Федерального закона " О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг". То, что отнесение сертификата к числу неэмиссионных бумаг основано именно на формальных требованиях, подтверждает и п. 3 письма Банка России, которым до сих пор установлено, что " сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями". Данное положение в письме не комментируется, однако следует признать его не вполне соответствующим действующему законодательству. Существует у сертификата и еще одно сходство с эмиссионными ценными бумагами - в соответствии с п. 19 письма Банка России кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Данная регистрация представляет собой практически полный аналог (как по целям, так и по процедуре) государственной регистрации эмиссионных ценных бумаг (п. п. 19 - 23 письма Банка России).
Сберегательный (депозитный) сертификат является классической документарной ценной бумагой. Как следует из смысла п. 9 письма Банка России (" изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации" ), закон предъявляет достаточно жесткие требования к материальному носителю, на котором фиксируются обязательства, составляющие содержание депозитного (сберегательного) сертификата. Предъявляются и некоторые специальные требования. Так, указано, что именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии, при этом дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по установленной форме (п. 11 письма Банка России).
К сертификату устанавливаются и жесткие требования относительно его содержания в части реквизитов (п. 8 письма). Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование " сберегательный (или депозитный) сертификат"; номер и серия сертификата; дата внесения вклада или депозита; размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами); безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты; дата востребования суммы по сертификату; ставка процента за пользование депозитом или вкладом; сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами); ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате; наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России; для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф. И. О. и паспортные данные вкладчика - физического лица; подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации. Кроме того, письмо Банка России предусматривает, что бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.
Все указанные реквизиты признаются обязательными, т. е. отсутствие в тексте бланка сертификата любого из них делает этот сертификат недействительным. Предусматривается возможность включения в текст сертификата и дополнительных реквизитов, которые, как указано в письме Банка России, должны " не противоречить законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов". Однако конкретных примеров возможных дополнительных реквизитов ни один нормативный акт не устанавливает.
Помимо требований к форме и реквизитам сертификата устанавливаются и правила заполнения сертификата (п. п. 10, 13 письма Банка России). Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово " рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью. Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются. Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью " Исправлено", с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.
В зависимости от типа обязанного лица сертификат представляет собой частную ценную бумагу. Поскольку сертификат является формой договора банковского вклада (ст. 836 ГК), то обязанной стороной по сертификату всегда выступает банк. В соответствии с п. 2 письма Банка России право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях: осуществление банковской деятельности не менее двух лет; публикация годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России; выполнение обязательных экономических нормативов; наличие резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала; выполнение обязательных резервных требований. Еще одним обязательным условием, как уже было указано выше, является регистрация условий выпуска сертификатов в Банке России.
|
|
|
