 |
39. Расчёты по инкассо. Платёжные требования и инкассовые поручения.
|
|
|
|
39. Расчёты по инкассо. Платёжные требования и инкассовые поручения.
Расчеты по инкассо.
Представляют собой банковскую операцию, по средствам которой банк по поручению и за счет клиента получает деньги от плательщика платежа.
Расчеты осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (c акцептом) и его распоряжения (в безакцептном порядке) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Расчеты по инкассо с использованием платежных требований:
Платежное требование – расчетный документ, содержащий требования получателя средств об оплате определенной суммы плательщиком.
Платежные требования бывают 2-х видов:
1. Платежные требования с акцептом
2. Платежные требования без акцепта
1. – в договоре должно быть прописано « с акцептом»
Срок – 5 рабочих дней
При поступлении в банк плательщика платежного требования, оно помещается в картотеку к внебюджетному счету 90901 и ждет получения согласия плательщика о его оплате.
Если в указанный срок от плательщика не поступает никаких указаний, либо он отказывается оплатить платежное требование, то оно возвращается неоплаченным в банк получателя => самому получателю.
2. – Расчеты осуществляются в случаях установленных законодательством, либо это предусмотрено в договоре между банком и клиентом.
Расчеты инкассовыми поручениями:
Инкассовые поручения – расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств в бесспорном порядке.
Применяется: - для взыскания по исполненным документам
- для взыскания налогов, Пенсионный фонд, ФСС, ОМС, таможня
|
|
|
59. Расчёты посредством банковских карт. Рынок банковских карт в России.
Платежная карта - основной инструмент безналичных розничных платежей.
С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем:
1. По материалу, из которого они изготовлены:
· бумажные (картонные);
· пластиковые;
· металлические.
2. На основании механизма расчетов:
· двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д. );
· многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве пла-тежного средства. Многосторонние системы возглавляют националь-ные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express).
3. По виду проводимых расчетов:
· кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд.
· дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета вла-дельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете;
4. По характеру использования:
· индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;
|
|
|
· семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;
· корпоративная карта выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.
Схема расчетов
При осуществлении расчетов с использованием пластиковых карт в системе берут участие: держатели (собственники) карт, банк - эмитент, торговые участники и учреждения сферы услуг, банк - эквайер, процессинговый центр.
Держатели карт - это физические лица, которые по договору с кредитно - финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.
Банк - эмитент - учреждение банка, которое выпускает в обращение платежные карты.
40. Организация кассового обслуживания клиентов в банках. Порядок приёма и выдача наличных денег. План-прогноз кассовых оборотов банка.
Кассовая заявка показывает банку с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в банк; с другой стороны, сколько денег потребуется клиенту из кассы банка.
Кассовая заявка имеет 2 раздела:
1. Отражается все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия. Указываются суммы денег, которые будут сданы в банк из выручки.
2. Приводится расчет ожидаемых выплат ЗП, выплат соц. характера и выдача на прочие цели.
На основании кассовых заявок банк составляет прогноз кассовых оборотов на очередной квартал.
Данный прогноз по своим клиентам каждый банк предоставляет в РКЦ, где у него открыт корреспондентский счет за 14 дней до начала квартала.
РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу и расходу в целом по обслуживаемым банкам и за 7 дней до начала квартала направляют эти прогнозы в территориальные учреждения ЦБ РФ.
|
|
|
ТУ ЦБ РФ составляют прогнозы кассовых оборотов по области, городу, региону и за 3 дня до квартала предоставляют в Департамент регулирования денежного обращения ЦБ.
Там составляется свободный расчет потребности экономики страны в денежной наличности.
Порядок приема наличных денег от клиента в кассу банка и выдача из кассы банка.
Документом на прием наличности в кассу банка от юр. лиц является объявление на взнос наличными (в рублях) и приходно-кассовый ордер (в валюте).
От физ. лиц – приходно-кассовый ордер.
Объявление на взнос наличными состоит из 3-х частей:
1) Объявление
2) Ордер
3) Квитанция
Из этих трех частей клиенту выдается ордер и объявление.
Если сумма наличных денег расходится с суммой казанной в объявлении на взнос наличными – то объявление переоформляется.
Все наличные деньги, поступившие в кассу банка в течении операционного дня зачисляется на счет клиента этим же днем. Наличные деньги поступившие после операционного дня – на следующий день.
Выдача наличных денег:
Юр. лицам – по денежным чекам (в рублях), по расходно-кассовым ордерам (в валюте).
Физ. лицам – расходно-кассовый ордер.
Совершение операций, при которых клиент не внося денег, предъявляет одновременно чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
|
|
|
