 |
По экономическим элементам затрат
|
|
|
|
1. ФОТ (определяется в плане по труду).
2. Отчисления на социальные нужды. Планируются по установленному нормативу от ФОТ. Норматив отчислений на социальные нужды определяется по единому социальному налогу (ЕСН) и с учетом страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В настоящее время ЕСН = 26% от ФОТ, в том числе социальное страхование – 2,9%, отчисления в пенсионный фонд – 20%, медицинское страхование – 3,1%.
3. Материальные затраты.
Основные способы планирования материальных затрат:
1) по запланированному объему работы и нормам затрат на единицу работы (~ 65%);
2) по наличию оборудования и технических устройств и нормам затрат на единицу оборудования (одно техническое устройство) (~15%);
3) по запланированному контингенту работников и нормам затрат на одного работника (~10%);
4) по числу подразделений и предприятий и затратам на каждое из них (~10%).
3.1. Расходы на топливо планируют отдельно для:
1) работы локомотивов (на тягу поездов);
2) прочих производственных нужд (отопление производственных зданий и др.).
Расходы топлива для локомотивов (тепловозов и дизель-поездов) планируют исходя из объема их работы, норм расхода условного топлива на единицу работы и цены 1 тонны условного топлива.
Нормы устанавливаются:
на 10 тыс. тонно-км брутто по видам движения – при движении с поездами;
на 100 лок.-км – для одиночного следования локомотивов;
на 1 лок.-ч маневровой работы:
,
,
,
где 
, 
, 
– плановые тонно-км брутто, лок.-км одиночного следования и лок.-часы маневровой работы;
– соответствующие нормы расхода условного топлива, кг;
– цена 1 тонны условного топлива, руб.
|
|
|
Расходы топлива на отопление производственных зданий определяются исходя из объема здания (
), продолжительности отопительного сезона (
) в сутках, средней разницы температуры внутри и снаружи здания (
– 
) в градусах Цельсия, нормы расхода условного топлива () и его цены ():
,
где – норма расхода условного топлива для обогрева 1 м3 здания на 1 °С в сутки, кг;
– цена 1 тонны условного топлива, руб.
3.2. Расходы электроэнергии планируют аналогично:
1) для работы локомотивов (электровозов и электропоездов), т.е. на тягу поездов, исходя из объема работы, норм расхода электроэнергии на единицу работы и цены 1 кВт×ч;
2) на прочие производственные нужды (освещение производственных площадей, силовая электроэнергия и др.).
Расход электроэнергии на освещение производственных площадей определяется по формуле
,
где S – освещаемая площадь, м2;
– удельная мощность освещения, Вт/м2 (для станций = 8 вт/м2);
– осветительный период за год, ч (для станций ~ 3200 ч);
– коэффициент, учитывающий уровень потребления электроэнергии;
– цена 1 кВт×часа электроэнергии, руб.
Расход на силовую электроэнергию (на нужды механических участков локомотивных и вагонных депо):
,
где W – суммарная мощность оборудования (устройств), кВт;
Т – время работы оборудования (устройств) за плановый период, ч;
– коэффициент загрузки оборудования ( = 0,5–0,7);
– коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;
– цена 1 кВт×ч электроэнергии, руб.
3.3. Расходы на материалы. 90% всех расходов материалов приходится на хозяйство пути, вагонное и локомотивное.
Хозяйство пути:
1) наибольший расход материалов приходится на одиночную смену элементов верхнего строения пути; определяется исходя из развернутой длины пути в километрах, норм расхода материалов на 1 км пути и цены материалов;
2) расход материалов для текущего содержания искусственных сооружений планируется исходя из норм расхода материалов на 100 м протяженности искусственных сооружений с учетом материала изготовления.
|
|
|
Вагонное хозяйство:
1) наибольший расход материалов приходится на деповской ремонт вагонов; определяется исходя из плановой программы ремонта в физических вагонах и норм расхода материалов на 1 физический вагон, т.е. в зависимости от типа и осности вагона;
2) расход материалов (смазочных, обтирочных) для эксплуатации вагонов определяется исходя из пробега вагонов в границах отделения дороги и норм расхода материалов на 1 млн. ваг.-км.
Локомотивное хозяйство:
1) расход материалов (смазочных, обтирочных) для эксплуатации локомотивов планируют исходя из общего пробега локомотивов и норм расхода материалов на 1000 лок.-км;
2) расход материалов для ремонта локомотивов определяют исходя из программы ремонта и норм расхода материалов на 1 ремонтируемый локомотив в зависимости от вида ремонта и серии локомотива.
4. Амортизационные отчисления планируют исходя из среднегодовой балансовой стоимости основных производственных фондов и установленных норм амортизации.
5. Прочие расходы разнообразны по составу и планируются разными способами. Бóльшая часть прочих расходов планируется на основе анализа их величины в предплановом периоде и с учетом изменений, ожидаемых в плановом периоде.
Тема 6. Планирование перевозок на отделении дороги
Планирование грузовых перевозок
1. Планирование грузовых перевозок начинается с определения объема отправления и прибытия грузов в тоннах, в том числе по номенклатуре важнейших: 
, 
.
– один из важнейших показателей работы отделения дороги (НОД); планируется по данным маркетинговых обследований экономики района тяготения НОД, рынка транспортных услуг, долговременных договоров и контрактов с грузоотправителями и др.
определяют по анализу отчетных данных и планируемых изменений в поступлении грузов в адрес грузополучателей НОД.
2. Одновременно рассчитывают объем погрузки и выгрузки, ваг.:
, 
,
где 
– средняя статическая нагрузка на один вагон рабочего парка, определяемая по отправлению, исходя из структуры отправления грузов и вагонного парка, технических норм загрузки вагонов и с учетом применения прогрессивных технологий (уплотненная загрузка вагонов), и по прибытию (на основе анализа отчетных данных).
|
|
|
В суточном исчислении объем погрузки и выгрузки, ваг./сут, определяется по формулам:
;
.
3. Так как отделение дороги перевозит грузы, не только отправляемые со станций своего отделения, но и получаемые по стыковым пунктам от соседних отделений, то в плане перевозок определяется прием и сдача грузов по каждому стыковому пункту и в целом по отделению.
, 
планируются в тоннах, вагонах и обычно за сутки.
Само отделение дороги установить прием и сдачу грузов не может, т.к. для этого нужны данные об объеме перевозок по сообщениям – ввоз, вывоз, транзит. Эти данные отделению сообщает Управление дороги:
= 
;
= 
.
4. Объем перевозок грузов, в тоннах ("перевезено всего") рассчитывается либо по отправлению, либо по прибытию:
+ = + .
5. Далее определяется среднесуточная работа отделения дороги в вагонах:
,
где – прием груженых вагонов за сутки.
6. Грузооборот отделения дороги планируют в эксплуатационных т-км нетто (
), исходя из среднесуточной работы отделения дороги по формуле
,
где 
– средний груженый рейс вагона или среднее расстояние, которое проходит вагон рабочего парка в груженом состоянии в границах НОД, км;
– средняя динамическая нагрузка груженого вагона, т/ваг.
и определяются по отчетным данным с учетом изменений в плановом периоде факторов, влияющих на эти показатели.
Также грузооборот, т-км, можно определить исходя из объема перевозок грузов:
.
Грузооборот на отделении дороги планируют по видам тяги.
Планирование пассажирских перевозок
Планирование пассажирских перевозок осуществляется по видам сообщения:
1) пригородное;
2) местное;
3) прямое.
Перевозки в местном и прямом сообщении называются перевозками дальнего следования. Размеры перевозок в дальнем следовании определяются на уровне Управления дороги, в пригородном сообщении – на уровне отделения дороги.
|
|
|
Планирование пассажирских перевозок основано преимущественно на анализе отчетных данных и выявлении закономерностей развития пассажирских перевозок.
В плане пассажирских перевозок рассчитываются следующие показатели.
1. Количество отправленных пассажиров со станций отделения дороги – 
, пасс.
2. Объем перевозок пассажиров, пасс., в границах НОД:
,
где 
– количество прибывших пассажиров на отделение дороги с других НОД, пасс.;
– количество пассажиров, проследовавших отделение транзитом, пасс.
3. 
– средняя дальность поездки пассажиров в границах НОД, км.
4. Пассажирооборот 
, пасс-км.
Эти показатели определяются транспортной подвижностью населения, на которую, в свою очередь, влияет много факторов, определить которые трудно (динамика роста населения, его благосостояние, сдвиги в размещении производительных сил, уровень развития других видов транспорта, социальная обстановка в стране и др.).
Поэтому данные показатели планируют на основе изучения их динамики за отчетный период и с учетом предполагаемых изменений в объеме пассажирского движения, пробеге пассажирских вагонов, в динамике средней населенности пассажирских вагонов по видам сообщения в плановом периоде.
Пассажирооборот планируют по формуле
,
где 
, 
– пробег пассажирских вагонов в пригородном сообщении и дальнем следовании, ваг.-км;
– средняя населенность пассажирских вагонов в пригородном сообщении и дальнем следовании, пасс./ваг.
Пробег пассажирских вагонов, ваг.-км, определяют по пробегу пассажирских поездов:
,
где 
– пробег пассажирских поездов, поездо-км, определяемый по расписанию движения пассажирских поездов исходя из периодичности курсирования пассажирских поездов N и удвоенной длины их участков обращения:
,
п – средний состав пассажирского поезда, ваг.; определяется по отчетным данным и с учетом факторов, влияющих на этот показатель в плановом периоде.
Для исчисления производительности труда и себестоимости перевозок в плане перевозок отделения дороги определяют объем приведенной работы отделения дороги в приведенных т-км (
), который характеризует совокупный объем транспортной работы отделения дороги.
В зависимости от цели расчета , прив. т-км, определяется по формулам:
– для исчисления себестоимости перевозок:
;
– для исчисления производительности труда работников отделения дороги:
.
Тема 7. Планирование работы подвижного состава
На отделении дороги
План работы подвижного состава содержит количественные и качественные показатели использования вагонов и локомотивов, а также расчет их парков.
|
|
|
Количественные показатели характеризуют объем работы подвижного состава, качественные – уровень их использования.
Планирование работы вагонов
Объем работы вагонов измеряется их пробегами.
1. Пробег груженых вагонов, ваг.-км, определяется на основе данных плана перевозок отделения дороги:
.
2. Общий пробег вагонов, ваг.-км:
,
где 
– планируемый коэффициент порожнего пробега вагона; в плане предусматривается постоянное снижение за счет увеличения погрузки вагонов в порожнем направлении, снижения излишне дальних и встречных пробегов вагонов, совершенствования структуры вагонного парка и др.
3. Определяется динамическая нагрузка на 1 вагон рабочего парка, т/ваг.:
.
4. Рассчитывается масса вагона-брутто, т/ваг.:
,
где 
– масса тары вагона, определяемая по отчетным данным за ряд лет, зависит от структуры вагонного парка.
5. Планируют грузооборот в тонно-км брутто:
.
6. На основе утвержденной Управлением дороги средней массы поезда-брутто 
и определяют пробег поездов, поездо-км:
.
7. Рабочий парк грузовых вагонов 
, ваг./сут, необходимый для выполнения планового объема перевозок, определяют исходя из среднесуточной работы отделения дороги (U) и времени оборота вагона в сутках (
):
= U 
.
утверждается Управлением дороги и планируется методом технико-экономических расчетов; – показатель качества работы НОД.
8. Так как не все вагоны на отделении дороги совершают полный цикл работы, то планируется как средние затраты вагоно-часов по элементам производственного цикла, сут.:
,
где 
, 
– техническая и участковая скорости, км/ч;
– полный рейс вагона или расстояние оборота вагона, км;
– коэффициент местной работы, характеризующий количество грузовых операций за оборот; 
;
– среднее время простоя вагона под грузовой операцией, ч;
– среднее время простоя вагона на одной технической станции, ч;
п – количество технических станций за оборот:
,
где L – вагонное плечо, или среднее расстояние между двумя техническими станциями, км.
, , , определяет Управление дороги с учетом факторов, влияющих на эти показатели в плановом периоде.
9. Среднесуточный пробег грузового вагона, км/сут, определяется по формуле
.
характеризует среднее расстояние, пройденное вагоном в груженом и порожнем состоянии за сутки; по судят о скорости доставки грузов.
10. Производительность грузового вагона, т-км нетто/ваг. за сутки:
.
Планирование работы локомотивов
Работа локомотивов подразделяется на поездную и маневровую.
Поездная работа включает следующие виды:
1) движение во главе поездов;
2) работа второго локомотива при двойной тяге и в подталкивании;
3) одиночное следование локомотивов.
Общий объем поездной работы характеризуется количеством тонно-км брутто и показателем пробега в лок.-км.
Объем маневровой работы и простой локомотивов "в горячем состоянии" также выражают пробегом. Для этого применяют условные коэффициенты: 1 час маневровой работы приравнивают к 5 км пробега, 1 час "горячего простоя" – к 1 км пробега.
В соответствии с этим общий пробег локомотивов 
, лок.-км, разделяют на линейный и условный.
1. = 
.
Линейным считается пробег локомотивов с поездами; он включает пробег локомотивов во главе поездов, в двойной тяге, в подталкивании, в одиночном следовании, лок.-км:
2. 
.
К условному относят пробег локомотивов на маневровой работе, в том числе локомотивов сборных и вывозных поездов на промежуточных станциях, и "горячий простой" всех локомотивов.
Общий пробег локомотивов разделяют также на пробег во главе поездов и вспомогательный пробег, лок.-км.
3. 
.
К вспомогательному пробегу относят пробег второго локомотива в двойной тяге, в подталкивании, одиночное следование, "горячий простой" локомотивов и маневровую работу, лок-км:
4. 
.
5. Грузооборот в т-км брутто на плановый период определяют либо по пробегу вагонов, либо по пробегу поездов:
,
где – масса поезда брутто, т; планируется по видам движения и видам тяги.
6. Эксплуатируемый парк локомотивов 
на отделении дороги определяют по формуле
,
где 
– среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении, т-км брутто; утверждается Управлением дороги.
7. Среднесуточный пробег локомотивов 
, км/сут:
.
Показатели работы подвижного состава в пассажирском движении определяют по данным расписания движения пассажирских поездов в максимальный (летний) период аналогично грузовому движению.
Объем маневровой работы планируют отдельно для поездных и специально маневровых локомотивов.
Тема 8. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО
Задача локомотивного депо (ТЧ) – обеспечение перевозочного процесса исправными локомотивами и обслуживание их.
Продукцией локомотивного депо являются перевозки и ремонт.
|
|
|
