Документы по платежно-банковским операциям

 

Мировой опыт показывает, что открытый счет и аван­совый платеж как полярные, с точки зрения рисков экспортера и импортера, формы международных расче­тов используются только при наличии длительной позитивной практики сотрудничества и не распростране­ны на начальном этапе взаимоотношений партнеров. Более приемлемым на первоначальной стадии делового сотрудничества является использование инкассо и акк­редитивов как объективно более гарантированных форм выполнения сторонами обязательств по контракту.

В международной банковской практике инкассовые услуги квалифицируются как "получение, передача и представление для платежа тратты, векселя, чека или другого инструмента инкассирующим банком покупа­телю с последующим направлением полученных средств на счет поставщика".

Стандартные международные правила, регулирую­щие функции и обязательства банков при реализации инкассовых операций, были впервые разработаны Меж­дународной торговой палатой в 1936 г., затем перера­ботаны в 1967 и 1978 гг. С 1979 г. вступила в силу последняя редакция Унифицированных правил по инкассо (УПИ) (публикация МТП № 322). Почти все банки мира придерживаются УПИ, за исключени­ем случаев, когда Правила вступают в противоречие с национальными или местными законами или вза­имными договоренностями между покупателем и про­давцом. В УПИ прежде всего идентифицируются права и обязанности сторон, участвующих в инкассовой операции.

Инкассовая форма расчетов имеет ряд специфичес­ких особенностей принципиального характера. Во-пер­вых, эта форма расчетов базируется на несравненно бо­лее активном участии банков в расчетной операции, чем при авансовых платежах и открытом счете. При инкассо документы передаются покупателю не напря­мую, а через взаимодействующие банки. Во-вторых, при инкассовой форме расчетов в обязанности банка не вхо­дит обеспечение того, что экспортер безусловно полу­чит платеж за товар, отгруженный в адрес иностранно­го покупателя. Банк в данном случае ответственен толь­ко за то, что документы должным образом переданы и представлены покупателю, а выплаченные средства на­правлены продавцу. В-третьих, банки ответственны за то, чтобы соответствующее представление документов покупателю происходило независимо от лежащей в основе коммерческой сделки. Еще одной важной осо­бенностью этой формы расчетов является то, что в ряде стран при реализации инкассо векселей участники опе­рации руководствуются вексельным законодатель­ством. Например, в Великобритании инкассо перевод­ных векселей основывается на Вексельном акте.

В зависимости от того, какой тип документов предъявляется, обычно различают два типа инкассо: чистое и документарное. Согласно УПИ, чистое инкас­со - это "инкассо финансовых документов, не сопровож­даемых коммерческими документами". При чистом инкассо банки имеют дело с векселями, долговыми рас­писками или чеками для получения платежа от иностранного покупателя.

Чистое инкассо, следовательно, не подразумевает банковскую работу со счетами, коноса­ментами и другими коммерческими документами.

При документарном инкассо инкассированию мо­гут подлежать коммерческие документы, не сопровож­даемые финансовыми документами, или финансовые и коммерческие документы в совокупности. Документар­ное инкассо обусловливает обязательное участие ком­мерческих документов. Рис. 2.2 отражает комплексное движение товаров, товаросопроводительных докумен­тов и денежных средств при документарном инкассо.

 

Рис. 1. Расчеты в форме документарного инкассо

1. Контракт купли-продажи.

2. Продавец передает товар перевозчику для отправки покупателю.

3. Перевозчик передает продавцу транспортные документы.

4. Инкассовые инструкции и документы, переда­ются продавцом в банк-ремитент.

5. Банк-ремитент проверяет инструкции и передает документы со своим инкассовым поручением в инкассирующий банк.

6. Инкассирующий (представляющий) банк инфор­мирует плательщика (покупателя) о прибытии документов и об условиях их передачи.

7. Покупатель осуществляет платеж или акцеп­тует тратту (согласно инструкциям).

8. Инкассирующий банк передает документы покупателю.

9. Покупатель вручает документы перевозчику.

10. Перевозчик передает покупателю товар.

11. Инкассирующий банк переводит сумму банку-ремитенту.

12. Банк-ремитент кредитует счет продавца на эту сумму.

 

Важная особенность документарного инкассо заклю­чается в том, что комплект инкассируемых коммерческих документов может включать в себя коносамент, который является документом, дающим право собствен­ности на товар. Имея в распоряжении полный комп­лект подписанных оригиналов коносамента, банк сохра­няет контроль над товаром до тех пор, пока иностран­ный покупатель: а) не оплатит товар; б) не акцептует тратту либо в) не выставит простой вексель или долго­вую расписку.

Если в комплект коммерческих документов входит любая другая транспортная накладная, отличная от коносамента (например, авианакладная), ситуация ме­няется коренным образом, поскольку такие накладные не являются документами, дающими право собственно­сти на товар. Тем не менее экспортер может сохранить контроль над товаром с помощью инкассирующего банка за границей путем отсылки груза на имя этого банка, т.е. уполномочивая его выступать в качестве пер­вого грузополучателя. Банк в качестве первого грузо­получателя может указываться на коносаменте.

Инкассирующий банк передаст товар покупателю, только если последний произведет платеж или ак­цептует переводной вексель. Если покупатель отка­зывается осуществить платеж или акцептовать трат­ту, банк, в зависимости от инструкций экспортера, может организовать складирование товара или отпра­вить товар обратно. Однако такие услуги инкассиру­ющего банка не являются его непосредственной обя­занностью при реализации инкассовых операций и предоставляются, если банк соглашается быть первым грузополучателем.

Таким образом, фактический контроль над отгру­женным товаром может быть сохранен только при применении документарного инкассо, поскольку ком­мерческие документы проходят через банк. В случае с чистым инкассо экспортер отсылает отгрузочные документы, иностранному покупателю напрямую, переда­вая ему тем самым реальное право собственности на товар и не настаивая на платеже или акцепте тратты в качестве предварительного условия реализации сдел­ки. Чистое инкассо, следовательно, по технике испол­нения и риску для экспортера гораздо ближе к откры­тому счету, чем документарное инкассо.

Реальная роль банков (передающего, инкассирующе­го, представляющего) при чистом инкассо заключает­ся только в получении средств и передаче их в пользу экспортера:

¨ посредством оплаты "немедленной" тратты (at sight), долговой расписки или чека (по предъявлении);

¨ на основе акцепта срочной тратты при рассрочке платежа; получение платежа в данном случае возмож­но только при наступлении конечного срока платежа по тратте и истечении срока рассрочки.

При инкассовой форме расчетов банки не несут ре­альной ответственности ни за платеж покупателя, ни за акцепт выписанной экспортером на имя покупате­ля тратты. Чистое инкассо в результате представляет­ся достаточно рискованной формой расчетов для любо­го экспортера, и его следует применять только при контрактах и сделках с надежными партнерами. Един­ственное преимущество для экспортера реализуется при чистом инкассо с использованием переводного вексе­ля. Речь идет о том, что банк, представляя тратту поку­пателю, может побудить его реализовать платеж. На­против, без применения тратты экспортер может только полагаться на то, что покупатель сам проявит платеж­ную инициативу, выписав чек или долговую расписку. В случае же с переводным векселем экспортер выпи­сывает тратту и тем самым становится инициатором платежа, опираясь на поддержку и помощь банков, уча­ствующих в инкассовой операции, в получении плате­жа либо акцепта тратты.

Сопоставление особенностей чистого и документарно­го инкассо дает основу для всестороннего определения инкассо. Инкассо представляет собой получение, а за­тем представление банками документов (финансовых и/или коммерческих) контрагентам, согласно получен­ным от экспортера инструкциям сцелью передачи:

¨финансовых документов против получения акцеп­та и/или против платежа;

¨коммерческих документов против получения ак­цепта и/или против платежа;

¨ документов импортеру на иных условиях.

В схеме 1 представлена систематизация основных типов документарного инкассо. Выявлены базисные особенности использования и движения как коммер­ческих, так и финансовых документов в рамках этого механизма получения валютных платежей.

Схема 1

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: