Движение документов при различных типах документарного инкассо

В международной банковской практике фигурирует также так называемое инкассо без документов, исполь­зуемое в тех случаях, когда товар требуется покупате­лю в кратчайшие сроки и отправляется воздушным или наземным транспортом. Нельзя исключать, что товар прибудет в адрес покупателя раньше, чем доку­менты, отправленные по почте. В этом случае доку­менты высылаются вместе с товаром, но всегда в адрес банка покупателя, что является базисной характерис­тикой этой формы инкассо. Ныне МТП готовит к пред­ставлению унифицированные Стандартизированные формы инкассо, которые обобщат и систематизируют мировую банковскую практику.

Исследование технических особенностей проведения инкассовых операций в различных странах показало, что в практике западноевропейских стран инкассо при­меняется главным образом без участия тратт (если нет элементов кредитования). В Великобритании же, напро­тив, инкассовая форма расчетов, так же как и аккреди­тивная, осуществляется при помощи тратт. Например, в английской практике платеж "30 дней с даты предъяв­ления Д/П" (30 days sight D/P) означает, что срок пла­тежа наступает через 30 дней после представления до­кументов покупателю. При этом тратта должна быть представлена покупателю для акцепта сразу по полу­чении документов от банка-ремитента, в то время как коммерческие документы не могут быть переданы по­купателю до наступления срока платежа, указанного на тратте. Если же покупатель желает получить ком­мерческие документы ранее установленного срока пла­тежа, он может произвести платеж по тратте досрочно.

С другой стороны, платеж "30 дней с даты предъяв­ления Д/А" (30 days sight D/A) означает, что тратта должна быть представлена покупателю для акцепта сразу по получении документов от банка-ремитента. После акцепта тратты покупателем представляющий/ инкассирующий банк передает остальные документы (включая коносамент) покупателю, а по наступлении срока платежа выставляет на него платежное требова­ние. Таким образом, если в комплект инкассируемых документов не входит коносамент, не существует боль­шой разницы между условиями платежа "30 дней с предъявления Д/П" и "30 дней с предъявления Д/А".

Банк, участвующий в инкассо документов, непосред­ственно представляет их или реализует меры по их передаче плательщику, не будучи обязанным при этом проверять правильность их оформления. Он не несет ответственности за взаимосоответствие условий плате­жа, указанных в инкассовом поручении и отраженных в приложенных к нему документах, условиям внешнеторгового контракта. Банк в рамках инкассовой опера­ции, по сути, лишь посредник, он передает документы, про­веряя только их наличие и соответствие приложенному перечню (списку), и затем извещает поставщика об ак­цепте. Разумеется, банки остаются теми каналами, по которым проходят реальные валютные платежи.

Представляющий банк обязан следить, чтобы акцепт тратты по тексту, форме и реквизитам был полным и правильным. Однако банк не ответственен за подлин­ность какой-либо подписи или за полномочия лица, подписавшего акцепт, на подобную подпись. В инкас­совом поручении банка-ремитента обычно содержатся инструкции относительно того, в чьем распоряжении должна оставаться акцептованная тратта. Обычно до наступления конечного срока платежа она остается в инкассирующем банке, однако, если срок платежа на­ступает через значительный промежуток времени (на­пример, через 1 год), тратта может быть отослана в банк-ремитент. Акцептованный вексель подлежит возврату в банк-ремитент также в том случае, если банк-реми­тент намерен его дисконтировать.

В случае отказа покупателя акцептовать тратты или оплатить документы, инкассирующий банк обязан не­медленно уведомить банк-ремитент, а тот в свою оче­редь - продавца о факте неакцепта/неоплаты. "Если инкассовое поручение остается неоплаченным или век­сель не акцептован и при этом представляющий (ин­кассирующий) банк не получит новых инструкций от банка-ремитента в течение 90 дней, он полномочен вер­нуть документы в тот банк, из которого документы были получены на инкассо".

В контракте и инкассовом поручении определяется, на чей счет относятся банковские комиссии. Инкассо­вую комиссию взимают оба банка, причем иногда все комиссии оплачивает импортер, иногда – экспортер, чаще же каждая из сторон оплачивает комиссию своего бан­ка. Однако если в контракте не определены условия оплаты банковских комиссий либо покупатель не же­лает их оплачивать, банки смогут взыскать величину своих комиссий из суммы платежа по инкассо. В та­кой ситуации поставщик будет вынужден отнести все расходы по инкассо на свой счет.

В тех случаях, когда межправительственными или межбанковскими соглашениями определяется порядок расчетов по взаимной торговле, банки могут не взимать никакой комиссии. Тогда в торговых договорах и ин­кассовых поручениях обычно оговаривается, что расче­ты должны производиться через конкретные банки, являющиеся участниками данного соглашения.

Инкассо представляется формой расчетов, объективно выгодной прежде всего покупателю. Он реализует пла­теж/акцептует тратту и почти одновременно с этим по­лучает отгруженный товар в свое полное распоряжение. Таким образом, ему не требуется отвлекать и заморажи­вать денежные средства из активного оборота заранее, как это происходит при авансовой или аккредитивной фор­мах расчетов. Более того, как и в практике открытого счета, покупатель может на законных основаниях дого­вориться с продавцом об отсрочке платежа.

При инкассовой форме расчетов, так же как и при открытом счете, плательщик имеет права и полномо­чия отказаться произвести платеж или акцептовать выписанную на него тратту. Кроме того, когда импор­тер поддерживает хорошие отношения со "своим" банком, банк может разрешить ему проинспектировать товар. В случае если качество товара окажется неудов­летворительным, импортер может отказаться платить/акцептовать тратту.

С другой стороны, если покупатель отказывается произвести платеж по инкассо без обоснованной при­чины, его репутация может существенно пострадать. Когда же им была акцептована, но не оплачена в срок тратта, против него может быть возбуждено уголовное дело. Однако, исходя из условия платежной надежнос­ти контрагентов, единственным явным "неудобством" и недостатком этой формы расчетов для импортера является то обстоятельство, что документы, в том чис­ле и морские коносаменты, передаются через банк и он не сможет получить их в свое полное распоряжение до платежа или акцепта тратты.

Для экспортера инкассовая форма расчетов представ­ляется менее рискованной, чем открытый счет, посколь­ку документы не переходят в распоряжение покупате­ля до реализации им платежа/акцепта тратты. Получение платежа по инкассо часто также происходит быстрее, чем при открытом счете. Поскольку при ин­кассо движение документов происходит через банки, снижается риск потери документов в пути либо попа­дания в руки несанкционированных сторон.

Другим немаловажным преимуществом этой фор­мы расчетов для экспортера выступает тот факт, что в случае неоплаты/неакцепта инкассирующий банк, при наличии соответствующих инструкций от экспортера, может организовать хранение, страхование и даже пе­репродажу товара. Более того, если экспортер обраща­ется в свой банк с целью получения предэкспортного или послеэкспортного финансирования, инкассо, как и аккредитив, является для банка более предпочтитель­ной формой расчетов, чем открытый счет.

Инкассо - относительно несложная и недорогая для контрагентов операция и полностью регламен­тируется Унифицированными правилами по инкассо, что облегчает системное определение прав и обя­занностей всех участников этой формы торговых расчетов.

Вместе с тем эта форма расчетов связана для эк­спортера с определенными объективными рисками. Наиболее опасен и достаточно часто встречается на практике риск изменения финансового положения покупателя, другими словами, риск того, что к мо­менту получения документов банком импортера сам покупатель может оказаться неплатежеспособным. В подобной ситуации экспортеру, не имеющему фак­тически никаких других дополнительных гарантий, не останется ничего иного, как продать товар ново­му покупателю либо возвратить товар в страну от­грузки, что связано для него с неизбежными непро­изводительными расходами. В ряде случаев при из­менении конъюнктуры на мировых товарных рынках недобросовестный покупатель может специ­ально отказаться от выкупа товарных документов. Экспортер в этом случае, конечно, может предъявить претензию из-за нарушения условий контракта и по­требовать возмещения убытков, но это обычно связа­но со значительными техническими трудностями и временными затратами.

Одним из существенных недостатков инкассовой формы расчетов с позиций экспортера представля­ется значительный разрыв во времени (от несколь­ких недель до месяцев) между отгрузкой товара и получением платежа, что замедляет оборачивае­мость средств продавца. Международная банковс­кая практика показывает, что при расчетах на ус­ловиях немедленного платежа (at sight) максималь­ный срок оплаты по инкассо обычно составляет 80-90 дней, минимальный - 15 дней, а в среднем -30 дней. Поскольку при инкассовой форме расче­тов банки не только не ответственны за платеж или акцепт тратты покупателем, но и не обладают ре­альным правом влиять на своевременность выпол­нения покупателем своих платежных обязательств, во внешнеторговом контракте целесообразно зара­нее предусматривать штрафные санкции к покупа­телю, особенно по отношению к тем фирмам, кото­рые ранее уже допускали задержки платежей. В таких случаях в инкассовом поручении инкассиру­ющему/представляющему банку даются инструкции, в каком размере, и с какого срока начинать начисле­ние процентов и пеней в пользу экспортера.

Сопоставление основных преимуществ и недо­статков инкассовой формы расчетов свидетельству­ет, что ее использование целесообразно, когда по­ставщик не желает делать поставки на открытый счет, но тем не менее готов и в состоянии отка­заться от гарантий, предоставляемых ему аккре­дитивной формой.

В целях снижения риска инкассовых операций экспортеру целесообразно соглашаться на эту фор­му расчетов, если:

¨ инкассо используется на принципах взаимно­сти;

¨ продавец и покупатель достаточно доверяют друг другу;

¨ возможность и желание покупателя произвести платеж/акцепт не вызывают сомнения;

¨ политические, экономические и законодатель­ные условия в стране импортера устойчивы и ста­бильны;

¨ страна импортера не налагает ограничений на импорт и соответствующие им валютные платежи. В случае же использования подобных ограничений продавец должен быть уверен, что импортер зара­нее получил необходимые разрешения;

¨ поставляемый товар не изготовлен в единичном экземпляре.

Однако если какое-либо из перечисленных усло­вий вызывает определенные сомнения, экспортер в качестве дополнительного страхования получения валютного платежа может потребовать у импорте­ра выставления им банковской платежной гаран­тии или в случае использования векселей настаи­вать на авалировании векселя банком импортера либо первоклассным международным банком.