Краткое изложение програмного материала

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» цикла ОПД.Ф.09

по специальности 08.01.09 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

 

Составитель К.э.н., доцент Яблоновская Г.С.

 

 

Ростов-на-Дону

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

1.	Рабочая программа по дисциплине.
2.	Краткое изложение программного материала.
3.	Методические указания по выполнению контрольной работы.
4.	Методические указания (рекомендации).
5.	Контроль знаний.
6.	Сведения о ППС.
7.	Деловые игры и хозяйственные ситуации
8.	Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
9.	Дополнительный материал.

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «РИНХ»

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА УТВЕРЖДАЮ:

ДИСЦИПЛИНЫ

Проректор Н.П.Маслова

_________________________

ОПД.Ф.10 Деньги, кредит, банки

(индекс) (наименование)

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)

080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

(код) (наименование)

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)

08.01.09.01 Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях

(код) (наименование)

 

ФАКУЛЬТЕТ		Финансовый
КАФЕДРА		Банковское дело

ОБЩИЙ ОБЪЕМ* работы студента в час.	гос	уч. План	Очная форма	Заочная форма
			5 лет	5 лет 6 мес.	3 года 6 мес.	3 года
Всего аудиторных занятий, час, в том числе:
- лекций, по семестрам
4сем.
- лабораторные работы (или занятия по подгруппам), по семестрам
- практические занятия, по семестрам
4 сем.
Индивидуальная работа, час
Всего самостоятельной работы, час, в том числе:
- контрольные работы по семестрам		2 курс	2 курс	2 курс
- курсовые работы по семестрам
- курсовые проекты по семестрам
- др. виды работы по семестрам: к 3 рейтингам подготовка
Зачеты, по семестрам, час	-
Экзамены, по семестрам, час	4 сем.	2 курс	2 курс	2 курс

Объем часов по всем видам работ переносится из учебного плана.

ОСНОВАНИЕ

 

ГОС ВПО по специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» от 17.03.2000г. Учебный план подготовки дипломированного специалиста по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» одобрен ученым советом ВУЗа 30.06.2009г. протокол №9.

 

 

АВТОР __________________ К.э.н., доцент Яблоновская Г.С.

 

ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА

 

Кафедрой «Банковское дело» __________ Семенюта О.Г. «___» ___________200 __ г.

 

 

Учебно-методическим советом

по специальности ________________ ____________ «___» ___________ 200 __ г.

 

Учебно-методическим

управлением ________________ ____________ «___» ____________200 __ г.

 

 

1. Цели и задачи дисциплины

1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований ГОС)

Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является теоретическим курсом, изучающим анализ экономических отношений общества в процессе обучения студентов по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Цель курса «Деньги, кредит, банки» состоит в формировании у будущих специалистов современных фундаментальных знаний в области теории денег, кредита, банков, раскрытие исторических дискуссионных теоретических аспектов, их сущности, функций, законов, роли в современной рыночной экономике. Задачи курса «Деньги, кредит, банки»: § изучение закономерностей денежного оборота и кредита; § анализ процессов создания, тенденций построения и организации современных денежных, кредитных, банковских систем и их элементов; § изучение роли денег, кредита и банков в регулировании макроэкономических процессов; § формирование современного представления о месте и роли центральных и коммерческих банков в рыночной экономике; § формирование у студентов навыков систематизации и оценки явлений и закономерностей в денежно-кредитной сфере экономики; § овладение приемами анализа и прогнозирования процессов в сфере денежно-кредитных операций.

1.2. Требования к уровню усвоения дисциплины

Студент должен знать: § основные дискуссионные вопросы современной теории денег, кредита, банков. Позицию российской экономической науки по вопросам их сущности, функциям, законам и роли в современном экономическом развитии национальной и мировой экономик; § современное законодательство, нормативные и методические документы, регулирующие денежный оборот, систему расчетов, в том числе в сфере международных экономических отношений, деятельность кредитных организаций, практику применения указанных документов; § основные организации и регулирования денежного оборота, особенности реализации денежно-кредитной политики в различных странах, применяемые методы и инструменты денежно-кредитного регулирования, антиинфляционной политики, особенности проведения денежных реформ в отдельных странах, специфику функций, задач, направлений деятельности, основных операций центральных и коммерческих банков.

Студент должен уметь: § владеть формами и методами использования денег и кредита для регулирования социально-экономических процессов в условиях рыночной и переходной рыночной экономики, учитывая при этом специфику России; § анализировать статистические материалы по денежному обращению, расчетам, состоянию денежной сферы, банковской системы; § анализировать периодическую литературу по вопросам состояния и отдельным проблемам денежно-кредитной сферы экономики; § уметь оценивать роль банков в современной рыночной экономике.

Студент должен иметь представление и давать оценку состояния денежно-кредитной системы и методов денежно-кредитного регулирования экономики.

 

1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана

Перечень действующих дисциплин с указанием разделов (тем)	Перечень последующих дисциплин, видов работ
Экономическая теория Макроэкономика	Финансы, Деятельность коммерческого банка, Рынок ЦБ

 

2. Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя

Методы обучения - система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих усвоение содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами самообразования и самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер взаимодействия преподавателя и студента; направлены на приобретение знаний, формирование умений, навыков, их закрепление и контроль.

Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)	М
Показательный (изложение материала с приемами показа)	П
Диалогический (изложение материача в форме беседы с вопросами и ответами)	д
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и решают поставленную задачу) ________________________________________________________	Э
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути ее решения) _________________________________________________________________________	ПБ
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения проблемы, сравнивая различные варианты ее решения) ____________________________________	И
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специачьных технических средств)	ПГ
Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в п.п. 2.1.-2.4. дается его наименование, необходимые пояснения

Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем

Рабочей программы для заполнения п.п.2.1., и 2.3.в столбце «Методы».

2.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)

Неделя	Кол. час	Вид занятия, тема и краткое содержание	Методы
		Тема 1. Лекция. Происхождение и сущность денег. Происхождение денег, сущность и необходимость денег в товарном производстве. Виды денег. Бумажные и кредитные деньги. Закон денежного обращения и основы обеспечения устойчивости денег.	М
7,8		Лекция. Тема 2. «Функции и роль денег в рыночной экономике». Понятие функции денег. Дискуссионные вопросы по функциям денег. Функции: мера стоимости, средства обращения, средства платежа, средства погашения и сохранения стоимости, мировые деньги. Взаимодействие и сфера применения функций денег. Роль денег в рыночной экономике. Лекция. Тема 3. «Теории денег». Металлистическая, номиналистическая теории денег. Количественный и современный монетаризм. Лекция. Тема 4 «Денежный оборот, содержание и структура». Понятие денежного оборота. Структура совокупного денежного оборота. Принципы управления денежным оборотом страны. Две сферы денежного оборота: наличный и безналичный, их взаимосвязь и взаимозависимость. Денежный и платежный оборот. Денежное обращение и денежные агрегаты. Лекция. Тема 5. «Налично-денежный оборот, его организация и принципы управления». Понятие наличного оборота, сфера применения – Положение о ведении кассовых операций. Кассовая дисциплина. Организация эмиссионно-кассововго регулирования денежной массы в обращении.   Лекция. Тема 6. «Безналичный денежный оборот и его организация». Понятие, сфера применения. Принцип организации и формы безналичных расчетов. Организация межбанковских расчетов. Очередность платежей с расчетных и текущих счетов в банках. Лекция. Тема 7. инфляция, причины, формы проявления. Сущность инфляции, типы инфляции, теории инфляции, причины, последствия. Антиинфляционная политика. Денежные реформы как способ стабилизации валют.   Лекция. Тема 8. «денежные системы». Сущность и элементы денежных систем. Типы и виды денежных систем. Современная кредитно-денежная система России, ее характеристика и состояние. Лекция. Тема 9. «Экономическая природа кредита». Необходимость и сущность кредита. Кредит как экономическая категория, как форма движения ссудного капитала, как форма возвратного перераспределения свободных товарных и денежных ресурсов на условиях возвратности, срочности, платежности. Рынок ссудных капиталов в России. Лекция. Тема 10. «Функции и законы движения кредита». Понятие, функции и ее связь с содержанием «Дискуссионные вопросы о функциях кредита». Законы движения кредита: законы возвратности ссуженной стоимости; закон сохранности ссуженной стоимости; закон экономического предела кредитования.   Лекция. Тема 11. «Формы и виды кредита в денежной экономике». Понятие формы кредита и критерии их классификации. Банковский кредит, потребительский кредит, государственный и международный. Субъекты кредитных отношений. Проблемы функционирования. Сфера применения и место в кредитной системе рыночного типа. Лекция. Тема 12. «Роль кредита и его границы». Перераспределительные и антиципационные, количественные и качественные границы кредита. Способы установления границ кредита на макроуровне и микроуровне. Факторы, вызывающие нарушение границ кредита. Методы оздоровления кредитной системы: кредитная рестрикция и кредитная экспансия. Роль кредита в рыночной экономике. Лекция. Тема 13. «Ссудный процент и его экономическая природа» Сущность ссудного процента. Виды ссудного процента. Источники уплаты ссудного процента. Факторы, определяющие уровень ссудного процента в рыночной экономике.   Лекция. Тема: «Банковская система, понятие и элементы». Понятие банка. Виды банков, функции банков. Структура банка. Понятие кредита и банковской системы. Элементы банковской системы РФ и ее структура. Особенности банковских систем зарубежных государств.   Лекция. Тема 15. «Центральный банк России, задачи, функции и операции». ЦБ РФ, его место и роль в банковской системе РФ. Цели деятельности. Функции ЦБР. Операции ЦБ РФ. Направления денежно-кредитной политики на 2008-2010 год. Лекция. Тема 16. «Коммерческие банки, их функции и операции». Сущность коммерческого банка, его функции и принципы деятельности в рыночной банковской системе. Операции коммерческих банков. Ликвидность и платежеспособность банков. Порядок регулирования деятельности коммерческих банков. Лекция. Тема 17. «Основы международных валютных отношений». Валютные отношения и валютный курс. Организация кредитно-расчетных отношений. Платежный баланс. Международные финансово-кредитные институты.	Б   М     П   П   П   ПД     П     ПБ     ПБ   ПБ   П   П   П   П   П     М
2,3                 8,9		Практические занятия проводятся в виде семинаров, лабораторных работ и дискуссий по темам изучаемой дисциплины. Тема 1. Происхождение, необходимость и сущность денег в рыночной экономике 1. Происхождение денег. 2. Необходимость денег в рыночной экономике. Расширение денежных отношений в условиях перехода России к рынку. 3. Сущность денег в рыночной экономике. 4. Формы и виды денег в рыночной экономике. Роль денег в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода ТЕМА 2. Функции денег и их роль в рыночной экономике 1. Понятие функции денег, связь с содержанием. 2. Функция меры стоимости; масштаб цен. Политика ценооб­разования в условиях рынка. 3. Функция средства обращения и средства платежа. 4. Деньги в функции средства накопления и сбережения. 5. Мировые деньги; троякое назначение мировых денег. Миро­вые платежные средства. Практические ситуации Определите функции денег при следующих хозяйственно-финансовых операциях фирмы:   Операции Функции денег Составление бизнес-плана на предстоящий год. Покупка сырья и основных материалов для основного производства. Реализация оптовой продукции своим покупателям. Начисление заработной платы рабочим и служащим. Перечисление заработной платы на счета в Сбербанк. Перечисление налоговых платежей из заработной платы в бюджет. Выплата заработной платы наличными из кассы пред­приятия. Получение кредита в коммерческом банке на текущие затраты производства. Перечисление части прибыли на счет финансирования капиталовложений. Перечисление страховых платежей в Пенсионный фонд. Погашение банковского кредита. Перечисления в валюте за приобретаемое импортное оборудование. Покупка акций Газпром, Связьинвест, Росэнерго. Выплата дивидендов своим акционерам. Уплата налога на прибыль в бюджет.     Выделить из перечисленных денежных операций: финансо­вые, кредитные, товарно-денежные операции. Задание Определить потребность в деньгах для обслуживания то­варного рынка в текущем и базисном годах. Объем ВВП в базисном году составлял 13500 млрд. руб. Доля расчетов в бeзнaличном порядке по обслуживанию ВВП (создание, распределение, перераспределение ВВП) составила 65 %. Ско­рость оборота денег составляла 10 оборотов в год. В отчетном году стоимость ВВП в базисных ценах составила 12100 млрд. руб. Темпы инфляции – 9 % в год. Доля платежей в безналичном порядке снизилась до 60 %. Скорость оборота де­нег замедлилась до 8 оборотов в год. Сколько понадобилось денег для обслуживания товарного обращения в базисном и текущем годах? Какие факторы повлияли на потребность денег в обращении? ТЕМА 3. Теории денег 1. Металлистическая теория денег: прогрессивность и недостатки. 2. ­Номиналистическая теория денег: прогрессивность и недо­статки. 3. Количественная теория денег. Современный монетаризм: его основные положения, досто­инства и недостатки ТЕМА 4. Денежные системы, типы денежных систем. Особенности денежной системы рф. Инфляция 1. Понятие денежной системы и ее элементы. 2. Система биметаллизма, ее характерные особенности и вре­менные границы. 3. Система монометаллизма; ее виды. 4. Основные принципы функционирования современных бумажно-денежных систем. 5. Денежная система России и принципы ее управления. ТЕМА 5. Денежный оборот, его содержание и структура. Принципы управления денежным оборотом страны 1. Понятие денежного и платежного оборота страны, его структура. 2. Методы управления денежным оборотом страны. Роль ЦБР в управлении и регулировании денежного оборота. 3. Баланс денежных доходов и расходов населения и его роль в управлении денежным оборотом. 4. Кассовый план (прогноз кассовых оборотов) и его место в управлении налично-денежным оборотом. ТЕМА 6. Налично-денежный оборот и принципы его управления 1. Понятие налично-денежного оборота и сфера его примене­ния. 2. Положение о "Порядке ведения кассовых операций пред­приятиями, учреждениями, организациями" и его место в уп­равлении налично-денежным оборотом страны. 3. Механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении. 4. Денежная система и ее элементы. 5. Особенности денежной системы РФ. 6. Особенности денежных систем финансовых государств. ТЕМА 7. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов 1. Понятие безналичных расчетов и их связь с налично-денежными расчетами. 2. Принципы организации безналичных расчетов в рыночной экономике. 3. Структура безналичного платежного оборота по формам безналичных расчетов. 4. Расчеты платежными требованиями-поручениями: их харак­теристика, документооборот. 5. Расчеты чеками, платежными поручениями. 6. Аккредитивная форма расчетов. 7. Взаимные расчеты: их эффективность и виды. 8. Очередность платежей с расчетных и текущих счетов в бан­ке. Задачи и практические ситуации

Задание 1

Торговая фирма "Силуэт" реализует промышленные това­ры населению и форменное обмундирование предприятиям. Объем торговой выручки на IV квартал текущего года прогно­зируется в сумме 800 тыс. руб., продажа по безналичному рас­чету составит 150 тыс. руб. Фонд оплаты труда определен в сумме 240 тыс. руб., выплата премии – в сумме 50 тыс. руб., стипендий – 15 тыс. руб. Удержания из фонда оплаты труда составят: подоходный налог – 28 тыс. руб., страховые платежи в пенсионный фонд – 1,5 тыс. руб., удержание алиментов – 2,4 тыс. руб., прочие удержания – 2 тыс. руб. Перевод зарплаты на счет в Сбербанк составит 20 тыс. руб.

На командировочные и хозяйственно-операционные расхо­ды планируется истратить в IV квартале 1,5 тыс. руб. Фирме разрешено расходовать выручку на месте для выплаты зарпла­ты и других расходов наличными деньгами.

Составить кассовую заявку фирмы на IV квартал текущего года по прилагаемой форме; определить сумму сдачи выручки в банк на расчетный счет.

Задание 2

На расчетном счете фирмы "Авангард" по состоянию на 25 ноября имеются средства в сумме 620 тыс. руб.

К расчетному счету имеются следующие претензии:

1) наступил срок погашения ссуды банку в сумме 250 тыс. руб.;

2) наступил срок уплаты налоговых платежей в бюджет из прибыли в сумме 90 тыс. руб.;

3) платежное требование с просроченными сроками плате­жа на сумму 300 тыс. руб. за товары и услуги.

Определить очередность списания этих требований с рас­четного счета фирмы.

Задание 3

У фирмы "Авангард" имеется 5 покупателей, с которыми заключены контракты на поставку продукции. Определить оптимальные формы безналичных расчетов, которые можно применить к этим покупателям, с учетом их удаленности, пла­тежеспособности и характера связей с ними.

Покупатели	Место нахождения	Платеже­способность	Характер связей
Трикотажная фабрика	Пятигорск	удовлетвори­тельная	постоянный
Мебельный комбинат	Ростов-на-Дону	платежеспо­собный	раз в месяц
Воронежский авиационный завод	Воронеж	платежеспо­собный	встречные поставки
Фабрика беловых товаров	Екатеринбург	удовлетвори­тельная	ежемесячно по 300 тыс. руб.
Налоговая инспекция	Ростов-на-Дону	удовлетвори­тельная	налоговые платежи

 

ТЕМА 8. Инфляция, формы ее проявления, причины и

последствия

1. Сущность инфляции.

2. Теории инфляции.

3. Формы проявления инфляции.

4. Последствия и методы проведения антиинфляционной по­литики.

ТЕМА 9. Необходимость и сущность кредита

В рыночной экономике

1. Необходимость кредита.

2. Сущность кредита в рыночной экономике.

3. Концепции (теории) сущности кредита.

4. Роль кредита в рыночной экономике.

ТЕМА 10. Функции и законы кредита

1. Понятие функций кредита и их связь с сущностью.

2. Закон возвратности ссуженной стоимости и механизм его реализации в рыночной экономике.

3. Закон сохранности ссуженной стоимости и механизм его реализации.

4. Закон соответствия мобилизуемых денежных средств с их размещением по объему и срокам.

5. Границы кредита на макро- и микроуровне. Показатели оптимальности границ кредита и методы их регулирования.

Темы докладов и рефератов могут соответствовать форму­лировке вопросов в плане.

ТЕМА 11. Формы и виды кредита

1. Понятие формы кредита и принципы классификации форм кредита.

2. Банковский кредит: его содержание, виды и роль в рыноч­ной экономике.

3. Коммерческий кредит: его содержание, виды и роль в ры­ночной экономике.

4. Государственный кредит: содержание, виды и роль в финансировании государственных расходов и социальных программ.

5. Потребительский кредит: его виды и роль в реализации со­циальных программ. Проблемы использования потребительского кредита в современной России.

6. Прочие формы и виды кредита (межбанковский, междуна­родный).

ТЕМА 12. Ссудный процент и его экономическая природа

1. Сущность банковского процента и его виды.

2. Ссудный процент, факторы его определяющие. Функции ссудного процента.

3. Границы ссудного процента и источники его уплаты.

4. Учетная ставка, депозитный процент, ссудный процент, межбанковский процент, их место в кредитных отношениях и в кредитном регулировании.

ТЕМА 13. Понятие и элементы банковской системы

1. Понятие банковской системы и характеристика ее элемен­тов.

2. Определение банка как элемента банковской системы.

3. Структура банка; функции и роль банка в экономике.

4. Банковская инфраструктура.

ТЕМА 14. Современные банковские системы. Создание

двухуровневой банковской системы России

1. Современные банковские системы и их типы.

2. Банковская система России: этапы ее развития.

3. Количественная и качественная характеристика банковской системы России.

4. Структура и принципы управления двухуровневой банков­ской системой России.

5. Особенности банковских систем США, Великобритании, Германии, Японии.

ТЕМА 15. Центральный банк России, его задачи,

Функции и операции

1. Центральный банк России и его организационная структу­ра.

2. Задачи ЦБР и его функции.

3. Операции ЦБР.

4. Роль ЦБР в управлении денежно-кредитной системой Рос­сии. Направления денежно-кредитной политики.

ТЕМА 16. Коммерческие банки, их задачи, функции

и операции

1. Закон о банках и банковской деятельности, о сущности коммерческого банка и его функциях.

2. Принципы функционирования и организационная структу­ра коммерческого банка.

3. Характеристика пассивных операций коммерческого банка.

4. Характеристика активных операций банка.

5. Комиссионно-доверительные операции банков.

6. Понятие банковской ликвидности и порядок регулирования деятельности коммерческих банков.

ТЕМА 17. Основы международных валютно-расчетных

Отношений

1. Валютный рынок.

2. Валютные отношения и валютная система.

3. Валютный курс: его виды, факторы, определяющие валют­ный курс.

4. Основы организации международных кредитно-расчетных отношений.

5. Международные финансовые институты, их место и роль в регулировании мировых рынков и финансовых потоков.