 |
Характеристика показателей исполнения доходной части бюджета.
|
|
|
|
Согласно отчету об исполнении бюджета на 01.01.2016 (ф. 0503117) и приложению № 1 «Поступления доходов в бюджет Сосновоборского городского округа за 2015 год» к проекту решения совета депутатов исполнение доходной части бюджета составляет
Тыс. руб.
| Код бюджетной классификации | Наименование доходного источника | План 2015 год | Факт 2015 год | % исполнения |
| 1 00 00000 00 0000 000 | Налоговые и неналоговые доходы | 1 319 244,60000 | 1 270 348,43108 | 96,29 |
| 1 01 02000 01 0000 110 | Налог на доходы физических лиц | 790 952,72136 | 738 979,79963 | 93,43 |
| 1 03 02000 01 0000 110 | Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации | 2 282,00000 | 1 864,50069 | 81,70 |
| 1 05 00000 00 0000 000 | Налоги на совокупный доход | 103 402,02900 | 117 930,58116 | 114,05 |
| 1 06 00000 00 0000 000 | Налоги на имущество | 148 501,00000 | 155 299,67311 | 104,58 |
| 1 08 00000 00 0000 000 | Государственная пошлина | 4 678,00000 | 4 889,26844 | 104,52 |
| 1 09 00000 00 0000 000 | Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 9,00000 | -3,72826 | -41,43 |
| 1 11 00000 00 0000 000 | Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 208 758,77914 | 186 010,64177 | 89,10 |
| 1 12 00000 00 0000 000 | Платежи при пользовании природными ресурсами | 4 011,00000 | 2 850,87574 | 71,08 |
| 1 13 00000 00 0000 000 | Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства | 3 500,00000 | 3 700,67070 | 105,73 |
| 1 14 00000 00 0000 000 | Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 35 336,50000 | 40 233,68062 | 113,86 |
| 1 16 00000 00 0000 000 | Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 7 409,00000 | 7 707,58159 | 104,03 |
| 1 17 00000 00 0000 000 | Прочие неналоговые доходы | 10 404,57050 | 10 884,88589 | 104,62 |
| 2 00 00000 00 0000 000 | Безвозмездные поступления | 1 075 837,47501 | 1 070 161,60344 | 99,47 |
| ИТОГО ДОХОДОВ | 2 395 082,07501 | 2 340 510,03452 | 97,72 |
По результатам работы в целом по Сосновоборскому городскому округу план поступления собственных доходов в местный бюджет выполнен на 96,29 %.
|
|
|
По налогу на доходы физических лиц, который является основным налоговым доходным источником Сосновоборского городского округа, план исполнен на 93,43% (недопоступило 51972,9 тыс. руб.). По сравнению с прошлым годом (в 2014 году поступило 746897,64273 тыс. руб.) фактическое поступление НДФЛ снизилось на 7 917,8431 тыс. руб. Согласно пояснительной записке причины снижения поступлений по НДФЛ в 2015 году: по 8 организациям работникам в 2014 году выплачены дополнительные поощрительные выплаты, которых в 2015 году не производилось; 1 организация – налогоплательщик находится в стадии реорганизации в 2015 году; в 2015 году расторгнуты договоры с наемными работниками у 5 организаций; работники 1 организации переведены в другую организацию.
Произошло снижение поступлений НДФЛ от налоговых агентов, обеспечивающих не менее 60 % поступлений налога в бюджет, за 2015 год в сравнении с 2014 годом по 15 организациям из 32-х во все уровни бюджетов на 148,5 млн. руб., из них в бюджет Сосновоборского городского округа на 46,8 млн.руб. Снижение поступлений по этим организациям произошло во второй половине 2015 года, особенно значительное снижение поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошло в декабре 2015 года (на 11,5 млн. руб.).
Снизилось количество организаций, зарегистрированных на территории г. Сосновый Бор, за 2015 год по сравнению с 2014 годом на 5 организаций.
По налогам на имущество фактическое поступление превысило плановые назначения на 4,58% за счет поступлений транспортного налога в сумме 50882,1 тыс. руб., что больше плановых назначений на 19,5%. По сравнению с прошлым годом (в 2014 году поступление 40527,9 тыс. руб.) транспортного налога поступило больше на 10 354,2 тыс. руб.
По налогам на совокупный доход превышение фактического поступления над плановыми назначениями составило 14,5% или 14528,6 тыс. руб., в том числе за счет перевыполнения плана по УСН на 17,4% или на 12707,8 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом (в 2014 году поступило 77 829, тыс. руб.) превышение доходов составило 8 014,2 тыс. руб.
|
|
|
В целом по налоговым платежам плановые назначения выполнены на 97%.
Значительную часть собственных доходов составляют доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности и от продажи материальных и нематериальных ценностей. Исполнение по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, составляет 89,1%, доходы от продажи составили 113,86%. В ходе анализа исполнения указанных доходов установлено неисполнение по следующим видам доходов:
Тыс. руб.
| Код бюджетной классификации | Наименование доходного источника | План 2014 год | Факт 2014 год | Не исполнено | % исполнения |
| 11105012041000 120 | Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (сумма платежа) | 114136,9 | 92218,9 | 21918,0 | 80,8 |
| 11105024041000 120 | Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) (сумма платежа) | 1499,0 | 931,3 | 567,7 | 62,1 |
| 11105074041000 120 | Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков) | 38953,5 | 35745,6 | 3027,9 | 91,8 |
| 11107014041000 120 | Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами (сумма платежа) | 63,5 | 7,0 | 56,4 | 11,1 |
Согласно данным пояснительной записки главного администратора этих доходов (КУМИ Сосновоборского городского округа) причины неисполнения следующие:
- по аренде земельных участков, собственность на которые не разграничена неисполнение связано с тем, что не заключены договоры аренды земельных участков с Росэнергоатомом, арендная плата по которым была запланирована в 2014 году в качестве поступлений в 2015 году,
|
|
|
- по аренде земельных участков, находящихся в собственности городского округа Невыполнение плана обусловлено тем,что в соответствии с решением Совета депутатов Сосновоборского городского округа от 22.12.2015 № 212 произведен перерасчет размера арендной платы за 2015 год СМУП «Автотранспортное» за земельный участок площадью 44 037 кв. м и произведен возврат излишне уплаченной суммы арендной платы СМУП «Автотранспортное»,
- невыполнение плана по доходам от аренды имущества обусловлено тем, что платежи за 1 полугодие 2015 года некоторыми арендаторами были внесены в конце 2014 года (1 586 726,25 рублей), на 7,8 % увеличилось по сравнению с 2014 годом количество арендаторов, которым по итогам 2015 года предоставлена льгота по арендной плате в размере 10%,
- невыполнение плана по доходам от перечисления части прибыли обусловлено не перечислением в бюджет части чистой прибыли СМУП «Водоканал» в размере 56,444 тыс. рублей. На имя директора СМУП «Водоканал» администратором доходов было направлено письмо (исх.№ 10-08мп-6268/15-0 от 30.09.2015) с указанием о перечислении части прибыли в размере 56, 444 тыс. руб. В соответствии с пунктом 10 Положения о порядке перечисления в бюджет части прибыли, утвержденного решением совета депутатов от 26.12.2005 № 32, руководители предприятий несут персональную ответственность за своевременную уплату платежей. Руководитель указанного предприятия в 2015 г. за неуплату в бюджет части прибыли к персональной ответственности не привлекался.
|
|
|
