 |
Корпоративный или внутренний анализ
|
|
|
|
Для достижения поставленных целей и задач предприятие принимает к сведению опыт монтажа и эксплуатации подобных производственных линий, учитывает анализ рынка органических удобрений и вырабатывает собственную ценовую стратегию, тактику операционной работы и управления.
Конкуренция
Основные конкуренты
Нашими главными конкурентами при реализации части производимого КОУ на сторону являются специализированные предприятия по производству КОУ. Следует учесть, что согласно проведенному исследованию наши цены реализации будут меньше чем у конкурентов на 22% и более. Производители КОУ удалены от предполагаемых наших потребителей более чем в 5-10 раз, что значительно увеличивает их расходы на доставку удобрений.
Кроме того, следует учесть результаты предварительных согласований с потенциальными покупателями, результатами которых является предконтрактное состояние их большинства.
Конкурирующая продукция или услуги
Продукция, предлагаемая конкурентами, имеет аналогичное качество, что будет достигнуто применением аналогичной производственной линии, компонентов, обучения собственного персонала технологическим процессам специалистами ООО «Нооэкосфера XXI века».
Конкурирующей продукцией является используемое в хозяйствах традиционное органическое удобрение – полуперепревший навоз. Однако предлагаемое для производства КОУ превосходит по многих показателям данный вид удобрения. Сравнительную характеристику КОУ и полуперепревшего навоза см. в приложении бизнес-плана. Следует убеждать потенциальных покупателей этими данными и сделать доступной для них результаты собственного использования КОУ: проведение сравнительных опытов, замеров урожайности, качества продукции и последействия КОУ.
|
|
|
Характер конкуренции
Конкуренции как таковой на рынке органических удобрений в Сальском и Целинском районах нет. Появление подобной производственной линии никак не повлияет на уровень продаж и интересы специализированных производителей КОУ. Это реакция пассивного наблюдателя.
Конкурентные цены
Предлагаемые цены на наше КОУ в целом ниже, чем у конкурентов. Используя превышение спроса над предложением, можно предположить, что весь объем КОУ будет востребован потребителями с начала его производства.
Валюта проекта
(В данном пункте указываются предполагаемые изменения в курсе валюты, инфляции, ставке рефинансирования и налогах. Указываются расчетные значения налоговых выплат.)
Основная валюта проекта — российский рубль (руб.).
Расчетов на внешнем рынке не предполагается.
Таблица 18
Ставка рефинансирования, %
| Валюта | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Рубль | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 |
(Знание ставки рефинансирования, динамики ее изменения позволяет прогнозировать изменение ставки процента в банке, выплачиваемого за кредит. Если ставка рефинансирования неизменна, то вероятность изменения ставки процента в банке невелика.)
Таблица 19
Инфляция $ US, %
| Объект | 1-йгод | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Сбыт | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
| Прямые издержки | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
| Общие издержки | 10,00 | 10,20 | 10.40 | 10,61 | 10,82 |
| Зарплата | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
| Недвижимость | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
Таблица 20
Ставки налогов
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль (от продаж) | Прибыль | Месяц | 24% |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20% |
| Выплаты в пенс. фонд | Зарплата | Месяц | 28% |
| Выплаты в ФОМС | Зарплата | Месяц | 3,6% |
| Выплаты в ФСС | Зарплата | Месяц | 5,4% |
| Выплаты в ФЗ | Зарплата | Месяц | 1,5% |
| Транспортный налог | Зарплата | Месяц | 1% |
| Налог на образование | Зарплата | Месяц | 1% |
| Налог на польз. автодорог | Объем продаж | Месяц | 2,5% |
| Отчисления в жилфонд | Объем продаж | Месяц | 1,5% |
Таблица 21
|
|
|
Налоговые выплаты, тыс. руб.
| Виды налоговых выплат | 8-9. 2008 | 9-10. 2008 | 10-12. 2008 | 1-2. 2009 | 3-4. 2009 | 5-6. 2009 | 7-8. 2009 | 9-10. 2009 | 11-12. 2009 |
| Налог на польз. автодорог | - | - | - | 3,1 | 3,1 | 12,5 | 12,5 | 18,8 | 3,1 |
| Отчисления в жилфонд | - | - | - | 1,9 | 1,9 | 7,5 | 7,5 | 11,3 | 1,9 |
| Налог на прибыль | - | - | - | 18,0 | 18,0 | 72,0 | 72,0 | 108,0 | 18,0 |
| НДС | - | - | - | 35,0 | 35,0 | 140,0 | 140,0 | 210,0 | 35,0 |
| Выплаты в пенс. фонд | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 5,6 | 5,6 | 22,4 | 22,4 | 33,6 | 5,6 |
| Выплаты в ФОМС | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,7 | 0,7 | 2,9 | 2,9 | 4,3 | 0,7 |
| Выплаты в ФСС | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 1,1 | 1,1 | 4,3 | 4,3 | 6,5 | 1,1 |
| Выплаты в ФЗ | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,3 | 1,2 | 1,2 | 1,8 | 0,3 |
| Транспортный налог | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,8 | 0,8 | 1,2 | 0,2 |
| Налог на образование | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,8 | 0,8 | 1,2 | 0,2 |
| Итого | 4,1 | 4,1 | 4,1 | 66,1 | 66,1 | 264,4 | 264,4 | 396,6 | 66,1 |
(Данные таблицы заполняются в соответствии с реальными расчетами налогов.)
Таблица 22
Налоговые выплаты, руб. (продолжение)
| Строка | 1-е полуг. 2010г. | 2-е полуг. 2010г. | 1-е полуг. 2011г. | 2-е полуг. 2011г. | 2012 год |
| Налог на польз.автодорог. | 44,7 | 53,6 | 61,7 | 64,8 | 129,5 |
| Отчисления в жилфонд | 26,8 | 32,2 | 37,0 | 38,9 | 77,7 |
| Налог на прибыль | 257,4 | 308,9 | 355,2 | 373,0 | 745,9 |
| НДС | 500,5 | 600,6 | 690,7 | 725,2 | 1450,4 |
| Выплаты в пенс. фонд | 80,1 | 96,1 | 110,5 | 116,0 | 232,1 |
| Выплаты в ФОМС | 10,3 | 12,4 | 14,2 | 14,9 | 29,8 |
| Выплаты в ФСС | 15,4 | 18,5 | 21,3 | 22,4 | 44,8 |
| Выплаты в ФЗ | 4,3 | 5,1 | 5,9 | 6,2 | 12,4 |
| Транспортный налог | 2,9 | 3,4 | 3,9 | 4,1 | 8,3 |
| Налог на образование | 2,9 | 3,4 | 3,9 | 4,1 | 8,3 |
| Итого | 945,2 | 1134,3 | 1304,4 | 1369,6 | 2739,3 |
(По итоговым данным таблицы 22 автором проекта для наглядности был построен график, отражающий суммарные налоговые выплаты по периодам. Графическое представление информации – более наглядное, иногда заменяет скучные таблицы с множеством данных. Применение графиков в бизнес-планах приветствуется, но не следует всякую цифровую информацию представлять в виде графиков, так как обилие графической информации также может раздражать потенциальных пользователей.)
(После описания рынка, конкуренции и валюты проекта с налогами и налоговыми выплатами переходим к следующему пункту: инвестиционному плану, в котором указываются более подробные сведения об объекте инвестирования, его взаимодействии с окружающей средой, календарном плане выполнения строительно-монтажных работ.)
|
|
|
Рис. 3. Налоговые выплаты, тыс. руб.
Инвестиционный план
Месторасположение
Участок
Участок для предлагаемого расположения производственной линии расположен непосредственно рядом с молочно-товарной фермой, где в настоящее время имеется 200 голов КРС. С одном стороны участка – территория МТФ, которая будет поставлять один из компонентов КОУ – навоз, с другой – одно из полей хозяйства, с грунтовой дорогой, по которой предполагается транспортировать КОУ как на поля Хозяйства, так и сторонним покупателям.
Требуемая для размещения производственной линии и помещений под хранение компонентов и готового удобрения площадь в размере 5 га имеется и свободна от построек и насаждений. Характер поверхности - горизонтальный.
В непосредственной близости имеется линия электропередач мощностью 50 кВт, которой будет достаточно для энергоснабжения фермы и производственной линии. Потребуется соорудить 40 метров электролинии.
Сооружения других коммуникаций и инженерных сетей не требуется.
|
|
|
