Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Основные схемы организации работы многофилиального депозитария.

Наиболее сложным является документооборот между головной организацией и ее филиалами по депозитарным операциям. В связи с чем нам представляется необходимым остановиться на этом подробнее.

Многофилиальные профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности, сталкиваются с проблемами в процессе организации депозитарной работы в своих филиалах. И проблемы эти связаны с отработкой и налаживанием системы взаимодействия между депозитарным подразделением головного офиса и депозитарным подразделением филиала. При этом всегда возникает вопрос, будет ли филиал самостоятельно и независимо осуществлять депозитарную деятельность, или головной офис будет являться головным депозитарием для своего филиала, а возможно лучше предпочесть вести весь депозитарный учет в головном банке, и филиалы не будут осуществлять депозитарную деятельность в этом случае.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг самостоятельно выбирают тип депозитарного взаимодействия со своими филиалами и решают вопрос о наделении их определенными полномочиями по проведению депозитарных операций. Политика каждого финансового института в этой области должна найти отражение во внутреннем положении, описывающем порядок депозитарного взаимодействия с филиалами.

Данный документ должен детально описывать порядок обслуживания и взаимодействия по принимаемым к обслуживанию в депозитарии профессионального участника выпускам ценных бумаг.

Обязательными составляющими Положения о депозитарном взаимодействии головного офиса с филиалами являются[198]:

1. Общие положения:

Ú основные термины и понятия, используемые в положении;

Ú определение статуса депозитарного отдела филиала по отношению к депозитарному подразделению головного офиса;

Ú информация о типе депозитарного взаимодействия между головным офисом и филиалом;

Ú допуск ценных бумаг к обслуживанию в филиале;

Ú способы хранения ценных бумаг в филиале;

Ú оказание филиалом сопутствующих депозитарных услуг;

Ú отношения филиала с третьими лицами, связанные с осуществлением им депозитарной деятельности.

2. Ведение счетов депо в филиале:

Ú основные типы счетов депо, открываемых в филиале;

Ú структура открываемых в филиале счетов депо (разделы и лицевые счета);

Ú порядок соответствия открываемых в филиале аналитических счетов депо синтетическим счетам депо по балансу филиала;

Ú порядок соответствия открываемых в филиале аналитических счетов депо синтетическим счетам депо в системе депозитарного учета головного офиса;

3. Осуществление депозитарных операций филиалом:

Ú общий порядок проведения депозитарных операций филиалом;

Ú перечень депозитарных операций, проводимых филиалом;

Ú типовые проводки по отражению в балансе депо головного офисаопераций, проводимых филиалом.

4. Документооборот между головным офисом и филиалом по депозитарным операциям:

Ú формирование ежедневных пакетов первичных документов по операциям проведенным в филиале;

Ú формирование отчетных документов на конец дня по проведенным филиалом операциям;

Ú сроки передачи пакетов документов в головной офис;

Ú каналы передачи пакетов документов и обеспечение безопасности и защиты передаваемой информации по каналам связи.

Безусловно, должны существовать и Положения о депозитарном отделе филиала и головного офиса, являющиеся по своей сущности первичными по отношению к вышеописанному положению. В каждом из них четко должно быть оговорено:

Ú что собой представляет это структурное подразделение,

Ú чем оно руководствуется в своей деятельности (перечень документов нормативных и инструктивных),

Ú полномочия депозитарного отдела,

Ú основные задачи депозитарного отдела,

Ú основные функции депозитарного отдела,

Ú права, обязанности и ответственность депозитарного отдела и его сотрудников,

Ú взаимодействие с другими подразделениями филиала и головного офиса.

И сразу появляется вопрос, а какая нормативная база есть в распоряжении профессиональных участников при организации депозитарного взаимодействия с филиалами?

В настоящий момент организация депозитарного учета профессиональных участников, имеющих филиалы, не регламентирована нормативными документами, за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность и одновременно являющихся кредитными организациями. В пункте 15 Письма Центрального банка России от 12 мая 1997 года №34-3-3-9/1071 «О вопросах, связанных с завершением перехода к исполнению Инструкции №44 «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации» дословно сказано следующее:

«Кредитные организации вправе самостоятельно определять порядок ведения депозитарного учета головной организацией и ее филиалами в рамках правил, определенных в Инструкции №44, если иное не указано в документах, описывающих порядок учета ценных бумаг данного выпуска. Целесообразно вести в филиалах депозитарный учет ценных бумаг, находящихся на балансе филиала.

В частности, возможно ведение кредитной организацией «централизованного депозитарного учета», при котором в головной организации открываются счета депо, предназначенные для учета ценных бумаг, находящихся на балансе филиалов банка и/или принадлежащие клиентам этих филиалов. В синтетическом учете депо головного депозитария счета депо, на которых учитываются ценные бумаги на балансе филиала, отражаются на счете 98050 «Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию», а счета депо, предназначенные для учета ценных бумаг клиентов филиала - на счете депо 98060 «Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев». В синтетическом учете филиала этим счетам депо соответствуют активные счета депо, отражающиеся на счете 98010 «Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)». В пассиве филиала его ценные бумаги должны отражаться на счете депо 98050, а ценные бумаги клиентов - на счете 98040. Допускается открытие указанных счетов депо для учета межфилиального распределения ценных бумаг на основании распоряжения должностных лиц кредитной организации и в соответствии с регламентом депозитария. Если кредитной организацией ведется централизованный депозитарный учет, то при составлении в головном депозитарии суммарного (консолидированного) отчета по кредитной организации следует исключить из суммарного (консолидированного) баланса и оборотных ведомостей остатки на межфилиальных счетах и обороты по ним.

Ведение централизованного депозитарного учета не является обязательным требованием к кредитной организации, если иное не указано в документах, описывающих порядок учета ценных бумаг данного выпуска.»[199]

Итак, в соответствии со всем вышеизложенным, можно выделить три основных типа организации работы головного офиса и филиалов профессионального участника при осуществлении им депозитарной деятельности: [200]

Первый тип ¾ весь депозитарный учет осуществляет головная организация на основании первичных документов, получаемых от филиалов.

Второй тип ¾ головной офис и его филиалы осуществляют депозитарный учет раздельно и независимо (распределенный учет).

Третий тип ¾ централизованный депозитарный учет, при котором головной офис открывает счета депо, предназначенные для учета ценных бумаг, находящихся на балансе филиалов и/или принадлежащих клиентам этих филиалов.

Допустимы также различные сочетания указанных типов депозитарного учета для отдельных типов и выпусков ценных бумаг.

Большинство профессиональных участников предпочитают организовывать свою работу с филиалами по первому или третьему типу депозитарного взаимодействия, так как в этом случае они уже имеют нормативную базу, на которую могут опираться при организации работы с филиалами вместо того, чтобы «изобретать велосипед» в виде собственных схем, где их подстерегает много юридических и регулятивных нюансов.

Детальное описание реализации выделенных типов организации работы депозитария приведено в Приложении №6 к настоящей Лекции.

⇐ Предыдущая 38 39 40 41 424344 45 46 47 Следующая ⇒