Правовое регулирование финансирования и кредитования хозяйственной деятельности

Конституция РФ. Ст. 71 п. "е", ст. 76.

2 Федеральный закон "О поставках товаров для федеральных государственных нужд" от 13 декабря 1994 г. // СЗ РФ,

1994. № 34. Ст. 3540.

3 Федеральный закон "О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для

государственных нужд" от 2 декабря 1994 г. // СЗ РФ, 1994. № 32. Ст. 3303.

4 ГК РФ. Ст. 525 – 534, 763 – 768.

Финансирование и кредитование представляет собой один из видов обеспечения денежными средствами предпринимательской деятельности, они играют большую роль, когда организациям необходимы средства средства на развитие производства, реконструкцию, модернизацию и т.д.

Финансирование - это безвозмездное и безвозвратное предоставление денежных средств в разных формах для осуществления какой-либо деятельности. Потребности предпринимателей могут удовлетворяться путем инвестирования. Правовой режим инвестирования отличается от финансирования тем, что инвестор приобретает право собственности на объект инвестиционной деятельности. При финансировании право собственности у субъекта, предоставившего ден. средства, не возникает. В рыночных условиях хозяйствования государство берет на себя обязанность финансировать приоритетные гос. программы развития промышленности, с/х, транспорта, связи, а также обеспечивать ден. средствами функционирование социальной инфраструктуры. Выполняя данную обязанность, государство обеспечивает соблюдение публичных интересов общества. Источником государственного финансирования являются средства федерального бюджета и субъектов РФ. Рассматриваемый вид финансирования носит строго целевой характер, получающий закрепление в актах государственных органов.

Фин. помощь и поддержка может осуществляться путем финансирования определенных затрат организаций или отраслей в целом, потребностей субъектов РФ путем предоставления дотаций, субсидий, субвенций.

Дотации – это бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Р Ф на безвозмездной и безвозвратной основах для покрытия текущих расходов.

Субсидии – это бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Субвенции – это бюджетные средства, представляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ или юридическому лицу на безвозмездной безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.

По своему экономическому назначению субвенции делятся на текущие и инвестиционные.

Текущие субвенции, выделяемые из федерального бюджета, предназначены для выравнивания условий финансирования за счет средств бюджетов субъектов РФ, закрепленных за ними общегосударственных социальных расходов.

Субвенционное финансирование хозяйственной деятельности осуществляется путем выделения инвестиционных субвенций, направленных на финансирование инвестиционной и инновационной деятельности и других затрат, связанных с расширенным воспроизводством.

Именно принципами безвозвратности и безвозмездности финансирование отличается от кредитования, предусматривающего предоставление средств на условиях возвратности и возмездности (платности).

Кредитование – предрставление средств, на основе платности, возратности и срочности. Обеспечивает финансовые потребности процесса расширенного воспроизводства, впрочем, как и финансирование.

Кредитование возможно в следующих вариантах:

I. Предоствление кредита: 1. Банковский (банк или другая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить % за нее), 2. Государственный, 3. Коммерческий (товарный и коммерческий кредит – первый предпологает предоставление одной стороны другой опредленные вещи, второй – предоставление отсрочки или рассрочку исполнения обязательств (уплатить денежные средства, выполнить работы, оказать услуги)), 4. Кредиты частных лиц, 5. Иностранный кредит.

II. Договор займа – предоставлние средств в собственность одной стороны другой (деньги, вещи), а заемщик обязуется возвраить полученные средства, через определенный период времени.

III. Лизинг (фин. аренда) – инвестиционная деятельность по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга, физ. и юр. лицам за опред. плату на опредленных условиях и на опредленный срок, обусловленных договром с правом выкупа имущества лизингополучателем.

IV. Финансирование под уступку денежных средств (факторинг) – одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежных требований клиенту третьему лицу, вытекающего из предоставления клиентам товаром или оказании услуг третьему лицу, а клиент выступает или обязуется уступить финансовым агентам денежные требования.

Кредитование обеспечивает финансовые потребности процесса расширенного воспроизводства, впрочем, как и финансирование.

Потребности предпринимателей могут удовлетворяться также путем инвестирования. Правовой режим инвестирования отличается от финансирования тем, что инвестор приобретает право собственности на объект инвестиционной деятельности. При финансировании право собственности у субъекта, предоставившего денежные средства, не возникает. Кроме того, инвестициями могут быть любые материальные и нематериальные ценности, финансирование нее осуществляется денежными средствами. Отличия могут быть проведены и по целям деятельности, субъектам этой деятельности.

В зависимости от источника финансирования, под которым следует понимать источник получения денежных средств, финансирование делится на следующие виды:

-государственное; -самофинансирование; -банковское; -коммерческое.

Рассмотрим более подробно каждый вид фин-ния и кредит-ния.

2. Правовые основы госуд финансирования и кредитования.