Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Тарифи по вексельних операціях, що надаються корпоративним клієнтам (по даним ПриватБанку) 2 страница

За порушення діючої практики обігу готівки застосовуються санкції, визначені Указом Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки»:

• для підприємств - за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах стягується штраф у двократному розмірі сум, що перевищують ліміт каси;

• за неоприбуткування або неповне оприбуткування - у п'ятикратному розмірі неоприбуткованої суми;

• для комерційних банків - за невстановлення лімітів залишків кас у п'ятидесятикратному розмірі неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний випадок.

Комерційні банки займаються прогнозуванням касових оборотів готівки, яка проходить через каси банку. З цією метою всі підприємства подають до комерційного банку, як правило, за 60 днів до початку планового кварталу заявку-розрахунок. У цій заявці показуються касові обороти підприємства по надходженню і видатках готівки з кас підприємств на плановий квартал, а також фактичні дані за відповідний квартал минулого року.

Відомості подаються в розрізі встановлених НБУ джерел надходжень готівки, а також напрямів її витрачання.

Щоб задовольнити потреби клієнтів у готівкових грошах, у касі банку повинна підтримуватися оптимальна сума готівки. Коли сума готівки завищена, банк несе додаткові витрати, тому що ці кошти не працюють і не приносять прибутку. Якщо ж сума готівки менша за потрібну, то це позначається на ліквідності банку.

Основні джерела надходження готівки в касу банку - це торгова виручка.

Основне джерело відтоку готівки з каси банку - це видача грошей на заробітну плату.

Приплив і відтік готівки здійснюються нерівномірно, що змушує банки прогнозувати ці процеси.

Якщо очікується перевищення витоку готівки над її надходженням, то комерційний банк може отримати готівку від НБУ. Для цього він подає заявку в НБУ за три дні. Дозвіл на підкріплення операційної каси, який дає регіональне управління НБУ, дійсний чотири дні. Банки отримують готівку по чеку. Сума готівки, отримана комерційним банком по чеку, списується з його коррахунку. НБУ стягує плату за касове обслуговування комерційних банків у розмірі 1%.

Власними силами й засобами банк проведе інкасацію готівкової грошової виручки у зручний час для корпоративних клієнтів, у тому числі й у момент зачинення магазину. Спеціальні броньовані автомобілі, професійно підготовані інкасатори, робота без вихідних і святкових днів, спеціальні інкасаторські сумки.

Послуги надаються як власним клієнтам, так і клієнтам інших банків. Банк перевозить цінності (грошові кошти, у тому числі й зарплату; цінні папери всіх видів; дорогметали) - від банку до Вас; від Вас до банку; між структурними підрозділами Вашої фірми, навіть в інше місто. Банк прийме на зберігання Ваші цінності - з їх перерахунком при прийомі або без (з описом вкладення); з оцінкою у грошовому еквіваленті (за фактичною вартістю або страховою оцінкою) або без неї (з умовною вартістю). Умови прийому цінностей обмовляються в договорі. Строк зберігання - від 1 дня до 1 року, із можливістю подовження цього строку. Цінності зберігаються не у депозитних комірках, а в спеціальному сховищі (сертифікованому), обладнаному найбільш сучасними засобами охоронної сигналізації.

Якщо в комерційному банку є надлишок готівки, то він з дозволу НБУ може реалізувати її іншому банку. Операція з продажу готівки проходить по коррахунках обох банків у НБУ. В інших випадках надлишок готівки зараховується на коррахунок комерційного банку в НБУ.

Касові операції банків трудомісткі і витратні, тому за надання послуг, пов'язаних з касовим обслуговуванням, банки, як правило, стягують плату зі своїх клієнтів згідно з договором на розрахунково-касове обслуговування клієнтів.

Основні поняття і терміни для закріплення матеріалу теми:

Грошовий обіг - це сукупність усіх грошових розрахунків незалежно від форми їх здійснення.

Безготівкові розрахунки - це розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються отримувачу.

Платіжне доручення - документ, який являє собою письмово оформлене доручення клієнта обслуговуючому банку на перерахування визначеної суми коштів зі свого рахунку.

Платіжна вимога-доручення - це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин: верхня - вимога постачальника (одержувача коштів) безпосередньо до покупця (платника) сплатити вартість поставленої йому за договором продукції (виконаних робіт, наданих послуг) та нижня - доручення платника своєму банку перерахувати з його рахунку суму, яка проставлена у рядку «сума до оплати літерами».

Розрахунковий чек - це документ, що містить письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) установі банку, яка веде його рахунок, сплатити чекодержателю зазначену в чеку суму коштів.

Акредитив - це доручення банка покупця іногородньому банку постачальника здійснювати оплату товарно-транспортних документів постачальника за відвантажену продукцію на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця.

Вексель - це цінний папір, який засвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця сплатити після настання терміну визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю).

Інкасування векселя - це виконання банком доручення векселедержателя на стягнення платежу з боржника.

Доміциляція векселя полягає в дорученні векселедавця комерційному банку сплатити по векселю в установлений строк за рахунок завчасно внесеної в банк суми або стабільного залишку грошей, що повинні бути на рахунку.

Поточний рахунок - це рахунок, який відкривається підприємствам усіх видів та форм власності для зберігання грошових коштів та здійснення усіх видів банківських операцій відповідно до чинного законодавства.

Бюджетний рахунок - це рахунок, який відкривається підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок державного або місцевого бюджету для цільового їх використання.

Кредитний рахунок - це рахунок, який призначений для обліку кредитів, що надані шляхом оплати розрахункових документів чи перерахування на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди.

Депозитний рахунок - це рахунок, який відкривається підприємству на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк.

Електронний розрахунковий документ - банківське повідомлення визначеного формату, яке містить встановлені реквізити і несе інформацію про перерахування коштів, приймає вигляд файлу при передачі електронною поштою та при зберіганні на магнітних носіях.

Система «клієнт-банк» - це спосіб передачі повідомлень між клієнтом та банком у зашифрованому вигляді за допомогою сертифікованих засобів захисту.

Міжбанківські розрахунки - система здійснення і регулювання платежів за грошовими вимогами і зобов’язаннями, які виникають між банківськими установами в процесі їх діяльності.

Система електронних міжбанківських розрахунків (СЕП) - комплекс програмно-технічних засобів, призначений для виконання міжбанківських розрахунків між її учасниками.

Кореспондентський рахунок - рахунок, який відкривається комерційному банку - юридичній особі для здійснення розрахунків, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку на підставі укладеного кореспондентського договору.

Кореспондентські відносини - договірні відносини між банками про здійснення платежів, розрахунків та інших послуг, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку.

Прямі кореспондентські відносини - це договірні відносини між комерційними банками, метою яких є здійснення платежів і розрахунків за дорученням один одного.

Касова готiвка - грошi готiвкою, що знаходяться у касах банкiв, установ тощо.

Операційна каса - сукупність всіх грошей готівкою, що знаходиться в банку. Приймання грошей від клієнтів протягом операційного дня здійснюється приходною касою, а після операційного дня - вечірньою касою.

Операційний день банку - це період, за який банк виконує грошові послуги.

Інкасація готівки - це переміщення її з кас підприємств і установ до кас комерційних банків.

Підкріплення каси банку - це захід, спрямований на придбання готівки у інших банків для забезпечення всіх строкових виплат.

Касовий оборот - це обсяг видач та надходжень готівкових коштів, що проходять через касу комерційного банку.

Прогнозний розрахунок касових оборотів банку - це розрахунок очікуваних сум надходжень і видач готівки через банківські каси.

Ліміт каси - це граничний залишок грошей в операційній касі з метою максимального скорочення частих або значних перевезень готівки.

Завдання 3.1

Клієнти банку «Альфа» звернулися з проханням до працівника банку, щоб він з огляду на специфіку їх діяльності запропонував їм використання однієї з форм безготівкових розрахунків або спосіб платежу:

• швейна фірма «Веселка» - із текстильною фабрикою за фактично відвантажену тканину;

• молокозавод - із спеціалізованим магазином «Молоко» за поставки молочної продукції;

• меблева фірма «Трембіта» - із лісгоспами, які розташовані в іншій місцевості і з якими фірма має разові господарські зв'язки за лісопродукцію;

• фірма «Олена» - із бюджетом за внесками до нього сум податків, зборів, інших обов'язкових платежів;

Потрібно: пояснити, які форми розрахунків або спосіб платежу доцільно використовувати в кожному конкретному разі. Пояснити, чому.

Завдання 3.2

У клієнта банку «ПриватБанк» - (АТ «Леза») - 20 березня 200Х р. залишок коштів на його поточному рахунку № 260071025 становив 36 000 грн.

Того ж дня за рахунком клієнта в банку були здійснені такі операції:

• проведено оплату за поставлене обладнання МП «Пролісок» (п/р № 260064358) - 10 000 грн.;

• сплачено прибутковий податок за лютий - 500 грн.
Потрібно:

1. Оформити платіжні доручення за операціями (додаток);

2. Пояснити, які платіжні доручення і в якій послідовності приймає банк до виконання.

Завдання 3.3

До банку «ВТБ» 20 березня від АТ «Темп» надійшли такі платіжні доручення:

• № 50 від 9 березня на перерахування коштів у сумі 20 тис. грн;

• № 52 від 18 березня на 35 тис. грн для попередньої оплати рахунку цукрозаводу за цукор;

• № 54 від 20 березня на 8 тис. грн. для перерахування прибуткового податку;

• № 55 від 20 березня на 9 тис. грн для переказу через підприємство зв'язку заробітної плати працівникам, які перебувають у відрядженні в іншому населеному пункті;

• № 56 від 20 березня на 20 тис. грн для перерахування автобусному заводу авансу в рахунок майбутніх поставок запасних частин для автотранспорту.

На поточному рахунку АТ «Темп» на початок операційного дня 20 березня
було 90 тис. грн.

Потрібно пояснити:

І.Які платіжні доручення і в якій послідовності будуть прийняті банком до виконання?

2. Протягом якого часу з дати заповнення платіжне доручення приймається банком до виконання?

Завдання 3.4

31 січня 2008 р. клієнт банку «ПриватБанк» - ТзОВ «Мрія» представило працівникові операційного відділу банку платіжні доручення № 19 і № 20:

Платіжне доручення № 19 Одержано банком Від «31» січня 200Х р. «»_________р. Платник ТзОВ «Мрія» Код 35020145 Банк платника КБ «ПриватБанк» у м. Вінниця код банку Дебет Сума 325224 рах № 26002304101 50.00 Одержувач АТ «Райдуга» Код 35045217 Банк одержувача Промінвестбанк код банку Кредит у м. Львові 325718 рах № 2600406078 Сума літерами П’ятдесят гривень 00 копійок Призначення платежу: Оплата матеріалів згідно з угодою №4, у т.ч. ПДВ – 8.33 грн. Печатка Підписи платника (підписи) Проведено банком (підписи) «___»_______200Хр. Підпис банку (підпис)

Платіжне доручення №20 0410002 Одержано банком «___»___________р. Платник ТзОВ «Мпрія» Код 35020145 Банк платника КБ «ПриватБанк» у м.Вінниця код банку Дебет Сума 325524 рах. № 26002304101 22.00 Одержувач АТ «райдуга» Код 35045217 Банк одержувача Промінвестбанк код банку Кредит у м. Львові 325718 рах. № 2600406078 Сума літерами Двадцять дві гривні 00 копійок Печатка Підписи платника (підпис) Проведено банком (підпис) «___»________200Хр. Підпис банку (підпис)

Потрібно:

1.Пояснити дії працівника операційного відділу банку при надходженні платіжних доручень від клієнтів банку.

2.Вказати, чи всі платіжні доручення будуть прийняті банком до виконання.

Завдання 3.5

Швейна фірма «Веселка» звернулася до банку «ПриватБанк» із проханням; видати їм чекову книжку для здійснення розрахунків із постачальниками:

• текстильною фірмою «Текстиль»;

• текстильною фірмою «Бавовна».

Потрібно:

1.Назвати види чеків, які застосовуються при безготівкових розрахунках.

2.Вказати, як може банк «ПриватБанк» вирішити питання видачі чекової книжки.

3.Накреслити схему здійснення розрахунків чеками, якщо продавець і покупець обслуговується:

а)однією установою банку;

б)різними установами банку.

Завдання 3.6

10 березня 200Х р. фірма «Мирів» розрахунковим чеком розрахувалася за тканину з фірмою «Тіара» на суму 10 000 грн. Фірма «Тіара» подала в КБ «ПриватБанк» для оплати розрахунковий чек разом із реєстром.

Фірма «Мирів» подала до банку «ПриватБанк» платіжне доручення на «поповнення» розрахункової чекової книжки.

Потрібно оформити:

1. Розрахунковий чек (додаток).

2. Реєстр чеків (додаток).

3. Платіжне доручення на «поповнення» розрахункової чекової (Реквізити, яких бракує, беруться на власний розсуд.).

Завдання 3.7

У банк «Енергобанк» звернувся клієнт ТОВ «Гостинне» із проханням відкрити безвідкличний акредитив для розрахунків із швейною фірмою «Веселка» на суму 20 тис. грн. На рахунку в ТОВ «Гостинне» - 300 тис. грн.

Потрібно:

1.Накреслити схему здійснення розрахунків за акредитивом і пояснити її.

2.Вказати дії банку «Галичина» при отриманні заяви від ТОВ «Гостинне».

3.Вказати строки дії акредитива.

4.Вказати позитивні та негативні сторони акредитивної форми розрахунків.

Завдання 3.8

КБ «ПриватБанк» уклав угоду на інкасацію векселів із векселедержателем. фірмою «Веселка». В угоді передбачено прийняття на інкасо лищ₍доміцильованих векселів зі строком погашення не менше як 10 днів від прийняття їх на інкасо. Банк зобов'язується пред'явити до платежу векселі згідно з умовами векселя, а також зарахувати суми отриманих коштів векселями на поточний рахунок фірми «Веселка».

Фірма «Веселка» зобов'язується в день здійснення платежу за векселек сплатити банку комісійну винагороду за інкасування векселів у розмірі 2%. При несплаті комісійної винагороди векселедержатель сплачує пеню в розмірі 0,01% за кожен день прострочення платежу від несплаченої суми. Так само банк несе відповідальність і за несвоєчасність зарахування коштів на рахунок векселедержателя.

10 березня до банку надійшли на інкасо такі векселі:

№ пор.	Вид векселя	Дата представлення векселя до платежу	Номінальна вартість векселя, тис. грн.
1.	Переказний, доміцильований	19.04
2.	Переказний, доміцильований	17.04

Усі векселі були прийняті банком на інкасо, були оплачені платником своєчасно.

Потрібно: вказати суть і мету інкасування векселів.

Завдання 3.9

ТОВ «Агро Астра» заявку-розрахунок встановлення залишку готівки в касі на 200Х рік. У заявці-розрахунку вказано (у грн):

1.План роздрібного товарообороту за три місяці - 600 000;

2.Витрати з виторгу готівкою:

2.1.на заробітну плату - 50 000;

2.2.на закупівлю сільськогосподарської продукції - 20 000;

3. Касовий виторг за місяць - 525 000.

ТОВ «Агро Астра» працює без вихідних. Виторг інкасується щоденно середині робочого дня своїми силами.

Потрібно:

1. Скласти заявку-розрахунок (додаток).

2. Визначити ліміт залишку готівки в касі.

3. Пояснити механізм встановлення ліміту каси ТОВ «Агро Астра».

Завдання 3.10

Касири прихідних кас банку «Надра» прийняли готівку від своїх клієнтів:

• виторг від ВАТ «Світанок» в сумі 25 000 грн;

• податок від власника транспорту Коваля Петра Івановича в сумі
10грн;

• додатковий внесок на вклад до запитання вкладника Петренко Ольги
Петрівни в сумі 500 грн.

Потрібно всі операції оформити відповідними документами:

• оголошення на внесок готівкою (додаток);

• повідомленням ф. № ПД-4 (додаток);

• прихідним ордером - ф. № 51 (необхідні реквізити придумайте)
(додаток).

Накресліть схему роботи та заповнення документів прихідною касою.

Завдання 3.11

Меблева фабрика «Тріумф» звернулася в банк в Вінниці з проханням відкрити акредитив за рахунок власних коштів для розрахунків з Немирівським ліспромгоспом на суму 950 грн., банк якого знаходиться в Луцьку. Акредитив фабрика просить виставити в банку постачальника.

1. Назвіть види акредитивів.

2. Поясніть суть розрахунків акредитивами.

3. Що зробить банк із заявою меблевої фабрики?

4. Чи дозволено виставляти акредитив за рахунок власних коштів і банківського кредиту одночасно?

Завдання 3.12

Меблева фабрика «Тріумф» виставила покритий акредитив у банку Вінниці для розрахунків з Немирівським ліспромгоспом на суму 950 грн. Дата закриття акредитиву 30 квітня. 20 квітня ліспромгосп подав до свого банку реєстр рахунків про відвантаження фабриці лісоматеріалів на 450 грн.

1. Які строки дії акредитива?

2. Що зробить банк постачальника, одержавши від нього реєстри рахунків?

3. Як поступить банк з невикористаною сумою акредитива (500 грн.) 30 квітня?

Завдання 3.13

Немирівським спиртовий завод звернувся до банку з проханням видати чекову книжку на 80 000 гри для розрахунків з постачальниками сировини. Коштів на розрахунковому рахунку достатньо.

1. Назвіть види чеків, які застосовуються при розрахунках.

2. Який термін дії чекової книжки?

3. Який термін дії чека?

4. Чи є при розрахунках чеками гарантія платежу?

Завдання 3.14

Швейна фабрика «Веселка» отримала сировину на Чернігівському текстильному комбінаті на суму 79000 грн. Розрахунки проводяться чеками.

Яка техніка розрахунків чеками?

Завдання 3.15

До установи банку 5 червня звернулись: будівельний комбінат, в якого закінчився термін дії чекової книжки, але залишилося 10 невикористаних бланків чеків; швейне обладнання, в якого при повному використанні чеків з чекової книжки залишився вільний ліміт на 15 000 грн.

1. Назвіть дії банку в кожному випадку.

2. Який термін дії розрахункової чекової книжки?

3. Вкажіть термін пред'явлення чека чекоутримувачем до банку.

Завдання 3.16

Банк урахував вексель на суму 3 000 грн. за 70 днів до терміну оплати. Проста облікова ставка 12 %. Кількість днів у році — 360.

Визначте дисконт і вартість векселя при обліку, урахувавши теми місячної інфляції, що становить 7 %.

Завдання 3.17

Банк має інформацію, тис. грн.

1. Сума переказного векселя — 700.

2. Термін погашення векселя — 10.11.

3. Дата обліку векселя в банку — 29.09.

4. Облікова ставка — 45.

Визначте: 1 — суму дисконту; 2 — за якою ціною буде врахований вексель.

Завдання 3.18

Підприємство, яке має заборгованість по позичках під заставу векселів, надало банку відомості станом на 01.11 в яких є такі дані, тис. грн.:

1. Загальна сума векселів — 700.

2. Висоліквідні векселі — 650.

3. Питома вага вартості векселів, які кредитуються в загальній сумі векселів, % — 80.

4. Заборгованість по позичках під векселі станом на 01.11 — 300.

5. Ліміт кредитування — 350.

Розрахуйте можливу суму додаткового кредиту.

Список рекомендованої літератури

1.Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пудовкіна та ін.; За ред. А. М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2000. - 384 с.

2.Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р.

3.Закон України «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 05.04.2001 р.

4.Зміни до Інструкції «Організація емісійно-касової роботи в установах банків України»: Затверджено постановою Правління НБУ від 01.08.2001 р.

5.Зміни до Інструкції «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України»: Затверджено постановою № 312 Правління НБУ від 01.08.2001 р.

6.Зміни до Положення про ведення касових операцій у національній валюті В Україні»: Затверджено постановою № 311 Правління НБУ від 01.08.2001 р.

7.Зміни до Положення НБУ «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні»: Затверджено постановою № 432 Правління НБУ від 16.10.2001 р.

8.Інструкція «Організація емісійно-касової роботи в установах банківУкраїни»: Затверджено постановою № 129 Правління НБУ від 07.07.1994 р.

9.Інструкція «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України»: Затверджено постановою № 69 Правління НБУ від 19.02.2001 р.

10.Операції комерційних банків: Навч. посібник / Р. Коцовська, В. Рича-ківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк: - 2-ге вид., доп. - Л.: ЛБ1 НБУ, 2001.-516с.

11.Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні Затверджено постановою № 72 Правління НБУ від 19.02.2001 р.

..................

ТЕМА 4. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

План

1. Банківський кредит та його класифікація.

2. Умови та порядок укладення кредитної угоди.

3. Засоби захисту від кредитного ризику.

4. Етапи процесу кредитування.

5. Способи нарахування відсотків за кредитами.

6. Формування та використання резерву на покриття можливих втрат за позиками комерційних банків.

7. Окремі види кредитних операцій:

7.1. Кредити, пов’язані з вексельним обігом.

7.2. Кредити під заставу цінних паперів.

7.3. Іпотечний кредит.

7.4. Лізинговий кредит.

7.5. Сільськогосподарський кредит.

7.6. Споживчий кредит.

7.7. Консорціумний кредит.

1. Банківський кредит та його класифікація

Банківський кредит - це позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на засадах строковості, повернення, платності, забезпеченості та цільового використання.

Строковість кредиту означає, що позики підприємствам видаються на певний строк, по закінченні якого вони повинні бути повернені.

Повернення кредиту означає, що отримані підприємством залучені кошти повинні бути повернені через певний час. Повернення кредиту забезпечується безперервністю кругообігу коштів і переходом їх в завершальній стадії в грошову форму.

Платність кредиту полягає в тому, що кредити банк видає підприємствам за певну плату, яка називається процентом. Розмір процента встановлюється з таким розрахунком, щоб сума отриманих від позичальника відсотків покривала витрати банку по залученню коштів, необхідних для даного кредиту, витрат на ведення банківської справи і забезпечувала одержання певного доходу.

Принцип забезпеченості кредиту означає наявність у банку права для захисту своїх інтересів, недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможність позичальника. В банківській практиці найбільш розповсюдженими є такі форми забезпечення кредитів: застава майна, гарантія або поручительство, страхування кредиту та інші.

Цільовий характер використання передбачає вкладення позичкових коштів на конкретні цілі, передбачені кредитним договором. Кредити надаються на здійснення таких заходів: збільшення основних та оборотних фондів підприємств; накопичення сезонних запасів ТМЦ, незавершеного виробництва, готової продукції та товарів; інвестиції; викуп державного майна; споживчі потреби громадян; інші заходи, у разі розриву між надходженнями коштів та їх витратами в процесі виробництва. Забороняється надання кредитів на покриття збитків господарської діяльності позичальника і формування та збільшення статутного фонду комерційних банків та інших господарських товариств.

Кредити комерційних банків можна класифікувати за різними ознаками та критеріями. Найбільш прийнятною є така класифікація банківських кредитів:

1. За основними категоріями позичальників;

• кредити галузям народного господарства;

• кредити населенню;

• кредити державним органам влади.

2. За цільовим спрямуванням:

• виробничий (поповнення обігових коштів та основних засобів);

• споживчий (споживчі цілі населення).

3. За строками користування:

• строкові, тобто надані на визначений у договорі строк, які, в свою чергу, можуть бути:

а) короткостроковими (до 1 року);

б) середньостроковими (1-3 роки);

в) довгостроковими (понад 3 роки);

Короткостроковий кредит надається підприємствам для покриття витрат по формуванню оборотних коштів на строк до одного року. Цей строк використання короткострокового кредиту обумовлений тим, що кругообіг оборотних коштів здійснюється звичайно протягом одного року. Тому після здійснення кругообігу цих коштів одержаний кредит повинен бути повернений банку.

Середньо- і довгостроковий кредит надається підприємствам для покриття витрат по формуванню основних фондів на строк понад один рік. Цей строк використання кредиту обумовлюється тривалим функціонуванням основних засобів і перенесенням їх вартості на продукт частинами.

• до запитання (онкольні) - видаються на невизначений строк. Позичальник повинен погасити такий кредит за першою вимогою банку. Якщо банк не вимагає погашення, то кредит повертається на розсуд позичальника;

• прострочені - по яких строк погашення, встановлений кредитним договором, минув;

• відстрочені (пролонговані) - щодо яких за клопотанням позичальника банком прийняте рішення про перенесення строків погашення кредиту на більш пізню дату.

4. Залежно від забезпечення:

• забезпечені (ломбардні) - надаються під забезпечення (заставу майна, поручительство, гарантію, страхування ризику неповернення кредиту тощо);

• незабезпечені (бланкові) - надаються без забезпечення. Незабезпечені (бланкові) кредити, що називаються у банківській практиці довірчими, надаються лише під зобов'язання позичальника погасити позичку. Вони пов'язані з великим ризиком для банку, тому потребують ретельнішого вивчення кредитоспроможності позичальника і надаються під більш високий процент.

5. За методами надання:

• у разовому порядку, коли рішення про надання приймається окремо по кожному кредиту;

• відповідно до відкритої кредитної лінії, тобто кредити надаються у межах завчасно визначеного ліміту кредитування без погодження кожний раз із банком умов кредитного договору;

• гарантовані - банк бере на себе зобов'язання у разі потреби надати кредит клієнту визначеного розміру протягом відповідного періоду. Гарантовані кредити, в свою чергу, можуть бути двох видів: з обумовленою датою видачі кредиту та з наданням кредиту в міру виникнення потреби в ньому.

6. Залежно від кількості кредиторів:

* надані одним банком;

• консорціумні, тобто такі, що надаються консорціумом банків, в якому один з банків бере на себе роль менеджера, збирає з банків-учасників потрібну кредитоодержувачу суму ресурсів, укладає з ним договір і надає кредит. Банк-менеджер займається також розподілом відсотків;

• паралельні, що передбачають участь в їх наданні кількох банків. Тут кредити одному позичальникові надають різні банки, але на одних, завчасно погоджених, умовах.

7. Залежно від порядку погашення:

* поступово (в розстрочку);

* водночас із закінченням строку кредитного договору;

* у відповідності з особливими умовами, визначеними кредитними договорами.

8. За характером і способом сплати процентів:

• з фіксованою процентною ставкою;

• з плаваючою процентною ставкою;

• зі сплатою процентів у міру використання наданих коштів (звичайний кредит);

* зі сплатою процентів одночасно з отриманням кредиту (дисконтний кредит).

Кредити з фіксованою процентною ставкою характерні для стабільної економіки. З метою зменшення ризику недоотримання прибутку або запобігання збитків в умовах інфляції при видачі кредитів на значні строки банки використовують плаваючу процентну ставку. В цьому випадку у відповідності з кредитним договором процентні ставки періодично переглядаються і звичайно прив'язуються до рівня облікової ставки центрального банку та фактичного темпу інфляції.

9. За ступенем ризику:

* стандартні;

* нестандартні, до яких, в свою чергу, відносяться: кредити під контролем, субстандартні, сумнівні та безнадійні.

2. Умови та порядок укладення кредитної угоди

Кредитні правовідносини між кредитором і позичальником регламентуються на підставі кредитних договорів.

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒