 |
Финансово-банковской статистики
|
|
|
|
Опорный конспект лекций
По дисциплине «Финансово-банковская статистика»
Предмет, метод и задачи
Финансово банковской статистики
1. Предмет и объект финансово-банковской статистики.
2. Методологические основы финансово-банковской статистики
3. Задачи финансово-банковской статистики.
Цель: уяснить место финансово-банковской статистики в системе экономических наук, определить её предмет и особенности методологии.
Изучив данную тему, студент должен:
знать: объект изучения, а также специфику и особенности методологии финансово-банковской статистики;
иметь представление: о связи финансово-банковской статистики с другими дисциплинами.
ПРЕДМЕТ, ОБЪЕКТ И МЕТОДЫ
ФИНАНСОВО-БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ.
Финансово-банковская статистика — одна из старейших отраслей статистики. Финансово-банковская статистика является частью статистики в целом.
Предметом финансово-банковской статистики выступает количественная сторона массовых явлений и процессов, происходящих в финансово-кредитной системе в неразрывной связи с их качественной характеристикой.
Предмет финансово-банковской статистики имеет следующие особенности:
• он (предмет) представляет наиболее важную и сложную сферу экономических отношений, которые заключаются в деятельности финансово-кредитной системы;
• каждая отрасль экономической и социальной статистики органично связана с финансами.
В соответствии с функциями и ролью отдельных финансовых институтов в финансово-банковской статистике можно выделить следующие разделы:
1)статистика государственного бюджета;
2)статистика кредита и сберегательного дела;
|
|
|
3)статистика страхования;
4)статистика денежного обращения;
5)статистика платежного баланса;
6)статистика ценных бумаг;
7)статистика финансовых результатов учреждений и организаций финансового сектора;
8)основы высших финансовых вычислений.
Объектом финансово-банковской статистики являются институционные единицы, входящие в финансовый сектор.
Институционные единицы этого сектора заняты финансовыми операциями на коммерческой основе и операциями по страхованию.
К финансовому сектору относятся:
1)депозитные денежные корпорации (коммерческие банки, сберегательные банки, клиринговые банки, кредитные общества, ассоциации);
2)страховые организации — институционные единицы, оказывающие другим единицам финансовую защиту от различного рода рисков;
3)пенсионные фонды — негосударственные фонды, которые аккумулируют свободные деньги населения, инвестируют их, а затем возвращают накопленные средства в виде пенсий;
4)другие финансовые посредники — инвестиционные фонды;
5)вспомогательные финансовые компании, которые занимаются деятельностью, способствующей финансовому посредничеству, но не являются финансовыми посредниками (брокерские организации, организации по проведению лотерей, фондовые биржи).
Кроме финансового сектора отдельные виды финансовых услуг оказывает сектор «Государственные учреждения».
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ФИНАНСОВО-БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ
Научной теоретической основой финансово-банковской статистики выступает экономическая теория. Только опираясь на соответствующие положения экономической теории, статистика в состоянии дать правильные количественные характеристики изучаемым явлениям. Именно экономическая теория формулирует законы и категории, присущие финансово-кредитной системе. Без знания сущности экономических категорий невозможно количественно измерить уровень развития явления, дать его развернутую характеристику, сделать научно обоснованные выводы. Руководствуясь положениями экономической теории, статистика обогащает ее знаниями фактов, конкретного проявления экономических законов.
|
|
|
Общим научным методом познания финансово-банковской статистики является диалектический метод. Одно из его главных требований — объективность рассмотрения явлений и процессов в финансово-кредитной системе. Основой всей статистической методологии служит исследование явлений: а) в их взаимной связи; б) в непрерывном развитии. Поскольку явления и процессы, происходящие в финансово-кредитной системе, должны рассматриваться прежде всего в непрерывном развитии и изменении, статистика должна особое внимание уделять динамике изучаемых явлений и процессов.
В соответствии с основным положением диалектического метода финансово-банковская статистика должна изучать явления не изолированно друг от друга, а во взаимной связи. Исходя из этого, статистика всесторонне изучает явления и процессы, происходящие в финансово-кредитной системе. Зная только размер средней месячной пенсии, оценить материальное благосостояние пожилого человека невозможно. Для этого необходимо сравнить средний размер пенсии с минимальным потребительским бюджетом пенсионера.
Финансово-банковская статистика, как и все статистики, применяет три последовательных метода:
а) статистическое наблюдение;
б) сводку и группировку;
в) расчет обобщающих показателей и их анализ.
Статистическое наблюдение — сбор данных о явлениях, происходящих в финансово-кредитной системе. Проведение статистического наблюдения предполагает предварительный качественный анализ сущности рассматриваемых категорий, их научное обоснование и получение достоверных первичных данных о состоянии и развитии явлений и процессов в соответствии с научными принципами статистического наблюдения.
Основная цель второго этапа — сводки и группировки данных статистического наблюдения — получение итоговых материалов, с помощью которых исследуют состояние и развитие финансово-кредитной системы. Сводка — очень большая и трудоемкая работа. Вопросы организации и техники сводки, проблемы правильной их постановки всегда стоят на первом плане, когда речь идет о решении задач, касающихся статистических разработок. В ходе сводки подытоживаются результаты статистического наблюдения с целью выявления наиболее существенных признаков изучаемых явлений.
|
|
|
Группировка — важнейший прием статистического исследования финансово-кредитной системы. Разграничение изучаемых совокупностей достигается путем правильного распределения единиц учета по группам. Необходимо стремиться к тому, чтобы единицы учета, включаемые в ту или иную группу, отвечали экономическому содержанию образованной совокупности. С их помощью становится возможным более углубленно анализировать различные стороны деятельности финансово-кредитной системы. Например, в статистике все страховые организации распределяются на группы по формам собственности: государственные, частные, с иностранным капиталом.
Последний этап — это расчет обобщающих показателей и их анализ. Метод обобщающих показателей состоит в разработке таких показателей, которые характеризуют качественное содержание и обеспечивают научный анализ изучаемых явлений и процессов. На этом этапе широко используются индексный метод, динамические ряды, дисперсионный, корреляционный анализ и др.
Важное место в системе показателей статистики финансов занимают абсолютные показатели, которые дают представление о достигнутых уровнях развития финансово-кредитной системы. С помощью абсолютных величин характеризуют число кредитных учреждений, число страховых организаций, численность пенсионеров, численность застрахованных лиц и другие явления, происходящие в финансовой системе.
Возможности исследования финансово-кредитной системы значительно расширяются благодаря применению относительных и средних величин. С их помощью становится возможным глубже анализировать явления и процессы и давать им оценку. Применение относительных и средних величин повышает познавательную силу разрабатываемых статистических данных, упрощает и облегчает их использование. Примером таких средних величин является средняя процентная ставка, средний курс валют, средний размер пенсии.
|
|
|
Наряду со средними величинами в финансово-банковской статистике используются показатели колеблемости: размах вариации, среднее линейное и среднее квадратическое отклонения, коэффициент вариации, коэффициент равномерности. Коэффициент вариации и среднее квадратическое отклонение используются для характеристики равномерности и ритмичности реализации ценных бумаг, для характеристики колеблемости цен спроса и предложения.
Однако нельзя в полной мере обоснованно делать выводы о развитии финансово-кредитной системы только по абсолютным и средним показателям. Иногда за внешне благополучным показателем скрываются существенные недостатки в деятельности отдельных финансовых институтов. Изучение этих недостатков поможет вскрыть неиспользованные резервы. Одним из наиболее эффективных методов подобного анализа являются группировки.
С помощью группировок вся изучаемая совокупность разбивается на сравнительно однородные группы по отдельным варьирующим признакам, что дает возможность изучать изменение их группового состава, выявлять связи и зависимости между отдельными группами. Примером таких группировок является бюджетная классификация доходов и расходов государственного бюджета.
Одна из важнейших задач финансово-банковской статистики — изучение явлений и процессов во времени. Она решается с помощью построения и анализа рядов динамики. Составление динамических рядов (например, расходов госбюджета) и расчет на их основе аналитических и средних показателей дают возможность изучить их развитие как за короткий, так и за длительный период и закономерности, присущие этому развитию. Актуальны также проблемы прогнозирования временных рядов.
Среди различных методов анализа финансово-кредитной системы особого внимания заслуживает индексный метод. Он позволяет получить обобщенную характеристику динамики различных явлений и процессов. Разрабатываются и используются индивидуальные (индексы динамики налога на добавленную стоимость), групповые (индексы динамики текущих налоговых доходов бюджета) и общие индексы динамики (индекс динамики общей суммы доходов госбюджета).
Биржевые индексы цен служат важнейшей оценкой биржевой ситуации. На фондовых биржах это основная категория индексов, которые призваны отразить как уровень курса ценных бумаг, так и его динамику. В мировой экономике известно несколько систем биржевых индексов. Наиболее популярен старейший из них — индекс Доу-Джонса.
|
|
|
Отдельные показатели в финансово-банковской статистике анализируются с помощью балансового метода. Балансовый метод как форма изучения связи между явлениями описывается балансовой формулой, в которой левая часть равенства характеризует ресурсы, а правая — их использование:
Он + П = В + Ок, (1)
где Он — остатки вкладов населения на начало периода; П — оборот по поступлению вкладов; В — оборот по выдаче вкладов; Ок — остатки вкладов на конец периода.
Балансовый метод дает возможность: а) анализировать показатели во взаимной связи; б) осуществлять взаимный контроль данных (левая и правая части баланса должны совпадать, их расхождение указывает на ошибку в расчетах и учете); в) рассчитывать недостающие показатели.
Графический метод служит не только средством лаконичного и наглядного представления статистических данных, но и, что более важно, мощным орудием их обобщения и анализа, а в некоторых случаях — единственным и незаменимым способом их исследования.
Финансово-кредитная система — сложный, многоструктурный и динамичный объект исследования, для которого характерно множество взаимопереплетающихся связей. Всестороннее изучение системы требует применения всего арсенала статистических методов, включая и математико-статистические. Поэтому важное место занимают методы изучения и моделирования взаимосвязей, корреляционный и регрессионный анализ, дисперсионный анализ.
Широкое применение математического аппарата позволяет более полно использовать заложенные в статистической информации аналитические возможности, вскрывать имеющиеся резервы, а следовательно, повышать обоснованность выводов и предложений по различным аспектам финансово-кредитной системы.
Моделирование в финансово-банковской статистике используется в двух аспектах. Во-первых, для нахождения и количественной характеристики влияния различных факторов на изменение сложного явления. Например, с помощью моделирования определяется зависимость расходов страховых организаций от количества страховых событий, уровня опустошительности страховых событий, величины ущерба и других факторов. Во-вторых, метод моделирования используется в финансово-банковской статистике для прогнозирования явлений и процессов: уровня дефицита государственного бюджета, уровня инфляции, числа пенсионеров и т. д.
В комплексе охарактеризовать все явления и процессы, происходящие в финансово-банковской статистике, с помощью отдельных показателей невозможно. Поэтому финансово-банковская статистика использует систему показателей. Система показателей — это совокупность показателей, характеризующих состояние и закономерности функционирования финансового сектора.
В основе формирования системы показателей финансово-банковской статистики и методологии их исчисления лежат основные законы и категории экономической теории, общие правила и принципы статистического исследования, изложенные в общей теории статистики и социально-экономической статистике.
Система показателей и ее построение базируются на следующих положениях:
1. построение статистических показателей всех финансовых и кредитных учреждений должно основываться на единой методологии;
2. важнейшие обобщающие показатели статистики финансов должны быть доступны для понимания всех пользователей;
3. доминирующее положение в системе, статистических показателей должны занимать обобщающие и качественные показатели, характеризующие наиболее существенные процессы функционирования финансовой системы;
4. система показателей финансово-банковской статистики должна содержать лишь те показатели, без которых невозможно эффективное управление финансовыми процессами;
5. показатели должны отличаться определенной устойчивостью и вместе с тем быть гибкими.
В систему показателей финансово-банковской статистики входят следующие разделы:
1) «Показатели статистики государственного бюджета» (показатели доходов, расходов, абсолютная сумма дефицита, профицита, относительный уровень дефицита и т. д.);
2) «Показатели статистики денежного обращения» (размер денежной массы, скорость обращения по числу оборотов и по продолжительности одного оборота, коэффициент монетизации и т. д.);
3) «Показатели статистики страхования» (страховое поле, число страховых случаев, убыточность страховой суммы, размер тарифных ставок, уровень развития страхового дела и т. д.);
4) «Показатели статистики ценных бумаг» (цена спроса, цена предложения, уровень доходности ценных бумаг, индекс Доу-Джонса и т. д.);
5) «Показатели статистики кредита и сберегательного дела» (размер выданных кредитов, размер погашенных кредитов, остаток задолженности по кредитам, средний размер вклада на одного вкладчика, на душу населения, на одну семью и т. д.);
6) «Показатели статистики финансовых результатов учреждений и организаций финансового сектора» (прибыль, рентабельность банковских учреждений, ликвидность и платежеспособность банковских учреждений, показатели доходов и расходов, финансовой устойчивости страховых организаций и т. д.);
7) «Показатели статистики платежного баланса» (дефицит торгового баланса, сальдо по текущим операциям, чистая инвестиционная позиция страны и т. д.);
8) «Показатели высших финансовых вычислений» (простые и сложные проценты, финансовые ренты, наращенная сумма рент, современная величина рент и т. д.).
Система показателей финансово-банковской статистики имеет две особенности:
• показатели имеют исторический характер: меняются условия функционирования финансовой системы — изменяется и система показателей;
• методология расчета статистических показателей непрерывно меняется.
Сказанное выше подтверждает необходимость совершенствования системы показателей финансово-банковской статистики. Это совершенствование осуществляется двумя путями:
• путем исключения старых показателей, которые на современном этапе не играют существенной роли, и включения новых показателей, необходимость в которых появляется на отдельных этапах развития финансово-кредитной системы;
• путем совершенствования методики расчета существующих показателей.
Действующая в настоящее время система статистических показателей в основном обеспечивает представление руководящим, планирующим и другим органам научно обоснованных данных, необходимых для государственного руководства финансово-кредитной системой. Эти показатели дают возможность характеризовать все стороны функционирования данной системы. В ней содержатся показатели, характеризующие выполнение важнейших решений органов управления в развитии финансово-кредитной системы. Вместе с тем, как сказано выше, система показателей финансово-банковской статистики нуждается в непрерывном совершенствовании в связи с усложнением задач, которые ставятся перед органами статистики для обеспечения потребностей текущего руководства финансово-кредитной системой. Совершенствование системы показателей, обеспечение соответствия этой системы требованиям хозяйственного управления способствуют наилучшему выполнению финансово-банковской статистикой ее основных задач.
|
|
|
