Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу! Архитектура Биология География Искусство История Информатика Маркетинг Математика Медицина Менеджмент Охрана труда Политика Правоотношение Разное Социология Строительство Физика Философия Финансы Химия Экология Экономика Электроника Анализ кредитного портфеля банка ⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 9Следующая ⇒   Необходимым этапом процесса анализа кредитования банка является анализ кредитного портфеля банка. Анализ кредитного портфеля проведем посредством построения аналитических таблиц и расчета коэффициентов. Характеристика движения ссуд представлена в таблице 2. Таблица 2 Анализ движения ссуд, тыс. руб.   Показатель	2003 г.	2004 г.	2005 г.	темп прироста %
2004г.				2005 г.
Начальный остаток ссудной задолженности:	21 327,5	109 749,4	97 512,5	414,5	- 11,1
В т.ч. по ссудам юридическим лицам;	21 226,6	108 824,9	93 575,4	412,7	- 14,0
По ссудам физическим лицам	100,9	924,5	3 937,1	816,3	325,9
Вновь выданные ссуды	144 016,0	62 834,2	489 251,2	- 56,4	678,6
В т.ч. по ссудам юр. лицам;	142 017,8	59 547,4	484 578,3	- 58,1	713,8
по ссудам физ. лицам	1 998,2	3 286,8	4 672,9	64,5	42,2
Погашенные ссуды	55 594,1	75 071,1	436 027,9	35,0	480,8
В т.ч. по ссудам юр. лицам	55 240,0	74 796,9	433 231,3	35,4	479,2
по ссудам физ. лицам	354,1	274,2	2 796,6	- 22,6	919,9
Остаток ссудной задолженности	109 749,4	97 512,5	150 735,8	- 11,1	54,6
В т.ч. по ссудам юр. лицам	108 824,9	93 575,4	144 922,4	- 14,0	54,9
по ссудам физ. лицам	924,5	3 937,1	5 813,4	325,9	47,7
Резерв на возможные потери	4 822,6	6 643,3	2 714,7	37,8	- 59,1
Ссудная задолженность с учетом резерва	114 572,0	104 155,8	153 450,5	- 9,1	47,3

Удмуртское ОСБ ведет активную кредитную деятельность. Динамика показателей выявляет следующее:

- изменение остатка по ссудам в большей мере подвержено воздействию изменения остатков по кредитам юридическим лицам, рис.3.

Рис.3. Изменение остатка ссудной задолженности

Так, в 2003 г. он составлял 109749,4 тыс. руб., в 2004 г. произошло его уменьшение на 11,1% до 97512,5 тыс. руб. Остаток по ссудам юридическим и физическим лицам соответственно снизился до 93575,4 тыс. руб. и возрос на 325,9% до 3937,1 тыс. руб. На 01.01.2006 г. в результате обоюдного роста остатков по кредитам юридическим и физическим лицам общий остаток увеличился на 54,6% и составил 150735,8 тыс. руб.;

- 2004 г. характеризовался снижением кредитной активности банка, что было обусловлено кризисным состоянием экономики России в целом. Резко уменьшилась величина выдаваемых ссуд в общем на 56,4%, хотя более активно выдавались кредиты физическим лицам, их величина возросла на 64,5%. Снизился остаток ссудной задолженности и одновременно возросла величина резерва на возможные потери на 37,8%, что является следствием большого числа ссуд, относящихся к повышенной группе риска;

Рис.4. Величина ссуд

- спад кредитования 2004 г. полностью преодолен в 2005 г. Величина выданных ссуд возросла на 678,6 %, в том числе юридическим лицам в 2005 г. выдано кредитов на сумму 489251,2 тыс. руб. Возрастание остатка задолженности по кредитам с одновременным уменьшением величины резерва на возможные потери по ссудам говорит о улучшении качества кредитного портфеля.

Качественной характеристикой кредитного портфеля является удельный вес просроченной задолженности в совокупном объеме кредитов. Динамика этого показателя отражена в табл.3.

Таблица 3

Анализ просроченной задолженности, тыс. руб.

В 2004 г. величина просроченной задолженности значительно увеличилась с 4323,3 тыс. руб. до 19537,6 тыс. руб. или 20% от общей величины кредитов. Соответственно по кредитам юридическим лицам доля просроченной задолженности составила 15,6%, по кредитам физическим лицам – 24,4%. В 2005 г. тенденция изменилась в положительную сторону и на 01.01.2006 г. доля просроченной задолженности составила 1,9%. По кредитам юридическим лицам наблюдается аналогичная ситуация, доля просрочки снизилась до 0,3% в 2005 г. с 15,6% в 2004 г., то по кредитам физическим лицам доля просроченной задолженности находилась практически на одном уровне и за 2005 г. снизилась всего на 0,9% и составила 895,1 тыс. руб. (23,5%),что показано на рис.5.

Рис.5. Доля просроченной задолженности

В данной связи необходимо отметить, что в целом по Сбербанку России на 01.01.2006 г. величина просроченной задолженности составила 8% от суммы кредитного портфеля. Таким образом, в целом кредитный портфель Удмуртского ОСБ имеет низкую величину просроченной задолженности (1,9%), но необходимо проводить мероприятия по снижению просроченной задолженности по кредитам физическим лицам.

Анализ посредством коэффициентов позволяет выявить важные показатели кредитной деятельности банка, а также проанализировать их в динамике. Регулирование кредитного риска базируется на создании резерва на возможные потери по ссудам для покрытия убытков в случае невозврата долга. Таким образом, величина резерва, сопоставленная с другими показателями, дает представление о совокупном риске кредитного портфеля. Согласно расчетам, представленным в табл.4, коэффициент К1 (резерв / ссуды, не приносящие доход) - в 2004 году уменьшился в результате значительного увеличения величины ссуд, не приносящих доход. Повышение этого показателя в 2005 г. до 0,36 связано со снижением бездоходных кредитов и величины резерва на возможные потери, что наглядно представлено на рис.6.

Таблица 4

Анализ коэффициентов достаточности резервов банка

Рис.6. Динамика коэффициентов достаточности

Коэффициент К2 (резерв / остаток ссудной задолженности), характеризующий обеспеченность ссудной задолженности резервами, значительно менялся за рассматриваемый период.

Так, в 2003 г. году ссудная задолженность была обеспечена резервами на 4%, в 2004 г. на 7%, в 2005 г. показатель снизился до 2%. Значение соответствует минимальному – 2%, в мировой практике эта величина составляет 0,9-5%.

Повышение К3 (списанные суммы из резервов / остаток ссудной задолженности) связано с увеличением сумм списываемых из резерва. В целом этот коэффициент должен характеризовать долю безнадежных ссуд в общей ссудной задолженности, но в условиях России это не справедливо из-за сложности и продолжительности процесса списания ссудной задолженности. За 2004 г. он возрос с 0,36% до 0,62%, но в течение 2005 г. он незначительно снизился до 0,6%. Входит в границы, принятые в в мировой практике – 0,25 - 1,5%.  

Коэффициент К4 (списанные ссуды из резерва / проблемные ссуды), снизился за 2004 г. на 0,03, в 2005 г. он возрос на 0,13, что свидетельствует об увеличении доли безнадежных ссуд в проблемных.

Оценка кредитного портфеля с точки зрения доходности проведена в табл.5.

Таблица 5

Анализ коэффициентов доходности ссуд

Кредитная деятельность банка более эффективна в том случае, если прирост коэффициента К1 (%, полученные по ссудам / остаток ссудной задолженности) пропорционален приросту К2 (%, полученные по ссудам / ссуды, приносящие доход). В этом случае увеличение ссудной задолженности будет следствием увеличения ссуд, приносящих доход. В нашем случае в 2004 году хотя и произошел значительный прирост этих коэффициентов, но прирост К1 меньше соответствующего значения по К2, как показана на рис.6. Следовательно, в рассматриваемом году увеличение остатков ссудной задолженности явилось результатом увеличения бездоходных ссуд. В течение 2005г. доходность кредитов уменьшилась 30%., а доходность ссуд, приносящих доход, снизилась с 0,50 до 0,32.

Рост коэффициента К3 (ссуды, не приносящие доход / остаток ссудной задолженности) свидетельствует об увеличении бездоходности кредитного портфеля. В 2004 году возросли ссуды, не приносящие доход, в основном за счет роста просроченной задолженности. Значение К3 в 2004 г. составило 0,22, то есть доля ссуд, не приносящих доход возросла по сравнению с предыдущим годом на 16%, в 2005 г. эго величина снизилась до 0,05 (на 17%), что характеризует улучшение качества кредитного портфеля. 

Рис.7. Изменение коэффициентов доходности ссуд

Коэффициенты качества кредитного портфеля представлены в табл.6.

Таблица 6

Анализ коэффициентов качества управления ссудами

Снижение значения коэффициента К1 (остатки ссудной задолженности / депозиты), как видно из рис.7, говорит об уменьшении доли привлеченных средств, инвестируемых в кредиты в 2004 г. на 7% и в 2005 г. на 8%. На 01.01.2006 г. величина К1 составила 0,16 (16% привлеченных средств инвестируется в кредиты). Подобная ситуация говорит о недостаточности использование депозитов в качестве базы для кредитования.

Рис.8. Изменение коэффициентов качества управления ссудами

Доля ссудной задолженности в активах (К2) также снизилась в 2005 г. до 0,19. Значение показателя низко, по сравнению с его значением в целом по Сбербанку России, доля совокупной суммы остатков по кредитам в активах которого составила на 01.01.2006 г. 30%.