 |
Новые кредитные услуги в Сбербанке РФ
|
|
|
|
Недостаток оборотных средств у покупателя приводит к тому, что объем его закупок не соответствует потребностям производства. Указанное обстоятельство сдерживает также рост объема продаж продавца.
Необходимость увеличения объема продаж требует расширения рынка сбыта путем привлечения новых покупателей и закрепления долгосрочных отношений с ними. Одним из способов расширения рынка сбыта является продажа в кредит с рассрочкой и отсрочкой платежа. Однако данный способ требует гарантий исполнения обязательств по указанным договорам, а также средств для финансирования продаж в кредит.
При этом можно воспользоваться заемными средствами. Однако кредит предоставляется на условиях платности, срочности и возвратности (ст. 819 ГК РФ). Следовательно, при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов по нему возникает необходимость изъятия денежных средств из оборота, что может негативно повлиять на объем закупок сырья, материалов, товаров, услуг. Кроме того, при выдаче кредита банк потребует от клиента доказать возможность выплаты долга и процентов по нему, а также привлечения поручителей (п. 2 ст. 363 ГК РФ). Избежать затрат на кредитование и трудностей при оформлении заемных обязательств можно путем заключения с банком договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга).
Согласно ст. 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Таким образом, предметом договора факторинга является финансирование (кредитование) клиента банком в счет передачи банку денежного требования клиента. Такой договор позволяет переложить риск неплатежей на банк и получить денежные средства в оплату товара (работ, услуг), не ожидая наступления срока платежа по договору купли-продажи в кредит.
|
|
|
В соответствии со ст. 825 ГК РФ факторинговые услуги могут оказывать банки и специализированные компании, имеющие соответствующую лицензию.
Анализ норм ст. 824 ГК РФ позволяет выделить два вида факторинга - безрегрессный и регрессный. При безрегрессном факторинге финансовый агент приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. В результате заключения договора безрегрессного факторинга банк переводит клиенту на расчетный счет денежные средства в размере, установленном договором, от суммы счета-фактуры после фактической поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг. Оставшуюся часть денежных средств банк перечисляет клиенту после поступления денег от покупателя. Заключение регрессного факторинга означает, что финансовый агент приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника, однако в случае невозможности взыскания в полном объеме сумм с должника клиент, переуступивший долг, обязан возместить финансовому агенту недостающие денежные средства. Излишек поступивших денежных средств над причитающейся финансовому агенту суммой банк возвращает клиенту.
Договор факторинга дает возможность продавцу увеличить объем продаж и планировать финансовые потоки независимо от платежной дисциплины покупателей, а также ускорить оборачиваемость денежных средств. Кроме того, при этом создаются предпосылки для закупки материальных запасов по более низким ценам за счет отсрочки платежа.
|
|
|
Есть две разновидности договора факторинга: с регрессом и без регресса. В договоре с регрессом включают пункт, по которому кредитор обязуется возместить банку ущерб в том случае, если должник не заплатит денег или переведет их частично. По сути дела в этом случае банк просто кредитует организацию, но ответственности на себя не берет. Риск возможных неплатежей при этом остается на продавце (п. 3 ст. 827 ГК РФ). Этот договор удобен для тех, кто уверен в своих покупателях, но просто нуждается в оборотных средствах. А если в договоре не прописана возможность регресса, то банк полностью берет на себя риск потерь в случае неоплаты товара. Естественно, сумма комиссии по договорам без регресса значительно выше.
По договору факторинга уступить можно как уже существующее, так и будущее право требования (п. 1 ст. 824 ГК РФ). Последнее означает, что товар будет отгружен покупателю в будущем и право требования уплаты долга возникнет у банка в момент отгрузки. Порядок расчетов по уступке существующего долга рассмотрен на схеме.
┌─────────────┐ 1) заключение договора на ┌────────────────┐
│ │ поставку товара (услуги) │ │
│ Поставщик │<------------------------->│ Покупатель │
│ │<──────┐ │ │
└────┬────────┘ │ 5) перечисление └───┬────────────┘
│ /│\ │ остатка средств │
│ │ 3) часть │ за минусом │
2) уступка │ │ платы за │ комиссии │
права │ │ товар │ │4) погашение
требования │ │ │ │долга за
долга банку│ ┌┴──────────┴────┐ │поставку
│ │ │ │
└───>│ Банк │<─────────────────┘
|
|
|
│ │
└────────────────┘
Кроме того, уступить долг банку поставщик может и для обеспечения своих обязательств перед ним. Например, фирма взяла у банка кредит и не возвратила его в срок. Если банк получит от покупателя большую сумму, чем ему должен поставщик, разница возвращается продавцу.
Финансовым агентом по договору факторинга может быть банк или кредитная организация, а также иные коммерческие организации, имеющие лицензию на этот вид деятельности (ст. 825 ГК РФ). Фактически же в настоящее время услуги факторинга предоставляют банки.
При заключении договора факторинга клиент должен доказать:
- наличие денежного требования. Для этого нужно предъявить договор с должником, документы, подтверждающие поставку товара (накладные, акты), счета-фактуры и т.д.;
- способность должника оплатить долг. Состав подтверждающих документов определяет банк. Это могут быть: рекомендации партнеров должника, гарантийные письма, копия баланса, документы о наличии у должника имущества (например, автотранспорта, недвижимости и др.), платежки, подтверждающие оплату предыдущих поставок, и т.д.
Подписывая договор факторинга, клиент подтверждает, что ему не известны обстоятельства, в силу которых должник может отказаться от исполнения обязательства.
Клиент или банк должны направить должнику письменное уведомление об уступке денежного требования (п. 1 ст. 830 ГК РФ). В документе нужно указать:
- номер договора и сумму долга;
- реквизиты банка, которому следует перечислить оплату.
По просьбе должника банк обязан предъявить ему договор факторинга (п. 2 ст. 830 ГК РФ).
С точки зрения фирмы цели договора факторинга и кредита совпадают: пополнить оборотные средства. К тому же и ту, и другую услугу предоставляют банки. Но у факторинга по сравнению с кредитом есть ряд весомых преимуществ. Прежде всего фирме нет необходимости предоставлять банку обеспечение и оформлять множество бумаг. Плюс не надо изымать из оборота денежные средства для погашения кредита. Как правило, факторинговые услуги носят систематический характер, а в повторном получении кредита могут отказать. Размер финансирования при факторинге не ограничен. Чем больше объем реализации компании-клиента, тем выше сумма финансирования. Кредит же выдается на заранее определенные сумму и срок.
|
|
|
Обязательства факторинга и форфейтинга являются разновидностями уступки права требования кредитора другому лицу. Отношения, возникающие из операций факторинга и форфейтинга, регулируются параграфом 1 гл.24 и гл.43 Гражданского кодекса РФ. Сущность факторинга изложена в ст.824 ГК РФ. Согласно указанной статье по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
В мировой практике сделка форфейтинга сводится к возмездной уступке требования, выраженного в ценной бумаге или оборотном документе, на условиях освобождения предыдущего кредитора (держателя ценной бумаги или оборотного документа) от ответственности за действительность и осуществимость приобретаемого новым кредитором права требования.
Когда организация заключает с банком договор банковского счета, она может предусмотреть в нем (или в приложении к нему) условие о кредитовании этого счета, или об овердрафте (ст.850 ГК РФ). Банк предоставляет овердрафт, когда для осуществления текущих платежей денежных средств на счете организации недостаточно или они вовсе отсутствуют. Овердрафт предоставляется на сумму требующихся предприятию средств (но в пределах оговоренного в договоре лимита). По мере того как на банковский счет организации поступают денежные средства, она погашает овердрафт и проценты по нему.
Рассмотрим ситуацию, при которой по условиям договора при приобретении товаров или оборудования фирма должна производить оплату не сразу, а частями, причем сроки платежей значительно отстоят друг от друга. А если для оплаты приобретаемого имущества нет или не хватает собственных денежных средств, то выходом может быть, в частности, заключение кредитного договора с банком.
Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора (ст. 820 ГК РФ).
|
|
|
В указанном выше случае фирме выгодно брать кредит частями, по мере необходимости оплаты поставщику. В этом случае по заявлению фирмы-заемщика банком может быть открыта кредитная линия.
Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. Предоставление денежных средств (кредита) в рамках кредитной линии осуществляется путем заключения кредитного договора, который имеет свои особенности. Во-первых, денежные средства предоставляются несколькими траншами (суммами), не превышающими указанного в договоре лимита задолженности, по мере необходимости. Во-вторых, стороны нередко согласовывают не только условие о процентах, которые уплачиваются обычным порядком за фактически предоставленный кредит, но и условие об уплате заемщиком особого вознаграждения банку за кредитование на условиях кредитной линии. Указанное вознаграждение представляет собой плату не за пользование кредитом, который пока не предоставлен, а за обязательство банка выдать его по первому требованию заемщика. После заключения договора о предоставлении кредитной линии банк вынужден держать наготове соответствующую сумму кредитных ресурсов в течение срока действия кредитной линии. Затраты на обслуживание лимита кредитования покрываются за счет указанного вознаграждения.
Заработная плата, как правило, выдается работникам в кассе организации наличными средствами. Однако сегодня все больше применяется форма расчетов с работниками с использованием пластиковой карты.
Перечисление заработной платы на банковские счета (в том числе и управляемые с помощью банковской пластиковой карты) удобно и работнику, и работодателю.
Выплата заработной платы в безналичной форме не освобождает работодателя от соблюдения установленного ТК РФ порядка выплаты заработной платы. Так, согласно ст. 136 ТК РФ после ее перечисления на банковские счета работников всем им необходимо выдать расчетный листок по форме, утвержденной работодателем с учетом мнения представительного органа работников.
Заработная плата должна выплачиваться работникам не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка организации, коллективным или трудовым договором. При этом необходимо помнить, что в соответствии со ст. 31 Закона Российской Федерации от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" банки обязаны осуществить перечисление денежных средств клиента не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа.
Заработная плата при безналичной форме ее перечисления считается выплаченной работнику в момент зачисления денежных средств на его банковский счет. Поэтому работодателю необходимо заранее, минимум за два дня до даты выплаты заработной платы, установленной правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным или трудовым договором, отправить платежное поручение на ее перечисление в банк.
Основными документами, регулирующими механизм перечисления заработной платы на специальный карточный счет, являются ТК РФ, ГК РФ и Положения Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" и от 09.04.1998 N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".
Форма выдачи заработной платы и других выплат с использованием банковских пластиковых карт должна быть закреплена в трудовом или коллективном договоре. Безналичный способ выплаты заработной платы с использованием банковских карт может применяться организацией только в том случае, если работники согласны на такую форму расчетов по оплате труда. Следовательно, от них должны поступить заявления с просьбой перечислять заработную плату на определенный банковский счет. После этого организация выбирает банк-эмитент, платежную систему (международную или локальную), определенный тип и вид пластиковой карты (расчетную или кредитную).
Расчетная карта - банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет ее держателю согласно условиям договора между эмитентом и клиентом распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств. Кредитная карта - банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты согласно условиям договора с эмитентом осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и (или) получения наличных денежных средств.
Кроме того, организация выбирает валюту счета карты, наиболее выгодные тарифы по обслуживанию карточных счетов, определяет режим кредитования по зарплатной карте (возможность выпуска пластиковых карт, по которым предоставляется возможность получения кредита в виде овердрафта при отсутствии средств на карточном счете, а также возможность предоставления работникам организации кредитов на приобретение товаров длительного пользования), определяет целесообразность установки банкомата и оборудования касс на территории организации и условия их установки и обслуживания.
Между банком - эмитентом карт и юридическим лицом заключается договор на выдачу и использование зарплатной карты держателю - работнику юридического лица. Согласно договору банк осуществляет выпуск (эмиссию), персонализацию, выдачу и обслуживание банковских карт, открытие карт-счетов со специальным режимом, зачисление по поручению юридического лица денежных средств на карт-счета работников, а юридическое лицо обеспечивает надлежащее оформление расчетных документов и оплату услуг банка, связанных с изготовлением зарплатной карты и зачислением денежных средств на карт-счета.
Для оформления договорных отношений организация должна представить банку необходимый пакет документов, в том числе:
- список доверенных лиц, которым поручено передавать в банк сведения о заработной плате работников на бумажных и электронных носителях;
- список должностных лиц, уполномоченных подписывать ведомости на зачисление средств на счета работников, с образцами подписей этих лиц и оттисков печатей;
- список работников, заверенный печатью и подписями ответственных лиц;
- договор на каждого работника организации о предоставлении в пользование и обслуживании личной банковской карты, заключаемый банком с каждым держателем карты;
- заявление-обязательство от имени каждого работника организации на открытие карт-счета и получение зарплатной карты;
- копия паспорта каждого работника организации, подписанная руководителем и скрепленная печатью организации;
- график выплаты заработной платы, заверенный руководителем организации.
После заключения договора банк открывает каждому работнику специальный карточный счет, на который и будет зачисляться его заработная плата, а также изготавливает, выдает держателям - работникам юридического лица банковские пластиковые зарплатные карты. На лицевой стороне карты указываются фамилия, имя держателя, а на магнитной ленте записан его персональный идентификационный номер (ПИН-код).
До работников организация доводит сведения о номерах телефонов, адресах банка и его отделений, обслуживающих карту, правилах пользования и сроках действия зарплатных карт, видах операций, которые может производить держатель с помощью карты; о действиях, которые нужно предпринять в тех случаях, если банк неправильно учитывает операции по карт-счету или работник не согласен с выписками банка.
С помощью именной зарплатной карты каждый работник может распоряжаться своим персональным карт-счетом при предъявлении паспорта или заменяющего его документа. Расходные операции по карт-счетам совершаются только с использованием банковских карт. В случае потери (или кражи) карты работник обязан сразу же уведомить об этом банк.
При увольнении держателя зарплатной карты организация должна письменно уведомить о дате его увольнения банк-эмитент в сроки, предусмотренные договором на выдачу и использование зарплатной карты держателю - работнику юридического лица. Бывший работник может продолжать пользоваться картой, но в этом случае расходы по ее обслуживанию он будет оплачивать самостоятельно.
Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию:
- расчетных карт. Они предназначены для совершения операций их держателями в пределах расходного лимита, за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставленного клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт);
- кредитных карт. Они предназначены для совершения их держателями операций за счет денежных средств, предоставленных клиенту в пределах установленного кредитным договором лимита;
- предоплаченных карт. Они предназначены для совершения их держателями операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяют право требования держателей таких карт к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.
При внедрении "зарплатного" проекта, как правило, эмитируются расчетные карты, которые посредством предоставления овердрафта могут отвечать признакам кредитной карты.
В рамках "зарплатного" проекта фактически заключаются два договора: один - между банком и организацией, и он регулирует их взаимоотношения. Так, по этому договору организация обязуется представить заявления от своих сотрудников на получение банковских карт, содействовать своевременной сдаче сотрудниками банковских карт при наступлении соответствующих обстоятельств (например, увольнение), а также информировать о возможности (при подаче соответствующего заявления) использования карты, принимать меры к погашению сотрудниками возникшей задолженности по карте и т.д. Банк, в свою очередь, обязуется открыть счета сотрудникам предприятия и выпустить банковские карты, в указанный срок производить перечисление средств на счета держателей, за что организация уплачивает банку вознаграждение в виде фиксированного процента от перечисляемой суммы. В состав подобного договора входят несколько приложений, являющихся неотъемлемой его частью. Среди них имеется приложение "Условия выпуска и использования банковских карт", при ознакомлении с которым сотрудники предприятия фактически заключают договор с банком путем присоединения к договору в целом на основании ст. 428 ГК РФ. Выдача банковской карты сотруднику предприятия удостоверяет факт заключения договора присоединения. На его основании клиентом банка является именно держатель банковской карты, который должен внести денежные средства, необходимые для открытия счета, получения банковской карты и дальнейшего обслуживания в соответствии с тарифами.
Однако среди типовых договоров встречаются и такие, в которых предприятию предоставлен выбор: оплачивать расходы банка, связанные с открытием карточных счетов, или за свой счет, или за счет держателей карт путем их списания в безакцептном порядке. В то же время обязанность по оплате обслуживания карточных счетов закреплена за организацией. Тем не менее и в таких договорах предусматривается, что карточные счета открываются на основании отдельно заключенных договоров с работниками.
|
|
|
