 |
Предпроектные исследования
|
|
|
|
3.2.1. Согласно Матрице классов проектов (см. Приложение 13) открытие предпроектных исследований либо не требуется (по усмотрению Заказчика проекта), либо осуществляется Решением Заказчика проекта, либо, если предпроектные исследования требуют больших затрат ресурсов Компании, Приказом ГД.
3.2.2. Решение/приказ на открытие ППИ должен содержать следующую информацию:
· Наименование этапа ППИ.
· Заказчик Проекта.
· Руководитель ППИ.
· Описание целей ППИ.
· Состав команды ППИ.
· Срок выполнения ближайших мероприятий и ответственные лица по ним.
· Указание об открытии финансирования ППИ в случае наличия бюджета ППИ.
· Лицо, контролирующее исполнение приказа.
3.2.3. К приказу об открытии ППИ Заказчиком Проекта прилагается ТЗ на этап ППИ, содержащее следующую информацию:
· Основание для открытия ППИ.
· Наименование этапа ППИ.
· Заказчик Проекта.
· Руководитель ППИ.
· Координатор ППИ.
· Описание целей и задач ППИ.
· Описание результатов, которые предполагается получить в ходе реализации ППИ.
· Требования к качеству результатов.
· Состав команды ППИ.
· Сроки.
· Требования к отчетной документации.
3.2.4. ТЗ на этап ППИ и Решение/приказ об открытии этапа ППИ проекта предварительно согласовывается Заказчиком Проекта с проектным офисом и руководителями всех заинтересованных подразделений.
3.2.5. После утверждения и опубликования Решения/приказа об открытии ППИ Руководитель этапа готовит совместно с членами команды ППИ календарно-ресурсный план (КРП) и бюджет ППИ, и согласует их с проектным офисом, и с руководителями подразделений, сотрудники которых участвуют в реализации исследований. В случае, если Решение/Приказ о ППИ не утверждается – Руководитель передает всю накопленную информацию и документацию по Проекту в Проектный офис для архивирования и Проект прекращается.
|
|
|
3.2.6. После согласования, КРП и бюджет утверждается Заказчиком Проекта/ГД (аналогично порядку утверждения Распоряжения/Приказа на открытие ППИ). По утверждению, Руководитель этапа организует проведение ППИ.
3.2.7. Результатом выполнения плана предпроектных исследований является технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта. Процесс подготовки ТЭО подробно изложен в п. 3.3
3.2.8. В целях снижения риска неэффективного использования инвестиционных средств на последующих стадиях проекта, в Компании принимается норматив расходов на проведение предпроектных исследований не более 5% от предполагаемого бюджета проекта. Контроль за целевым использованием ресурсов, выделенных на предпроектные исследования, осуществляет Заказчик Проекта.
3.2.9. Руководитель ППИ подготавливает отчет, где содержится итоговая информация о проведенных исследованиях, основные результаты ТЭО и выводы о целесообразности реализации проекта. Отчет с приложенным к нему ТЭО согласуется с руководителями подразделений, задействованных в ППИ, и Проектным офисом.
3.2.10. Отчет о ППИ и ТЭО направляются Заказчику на утверждение. В случае если ТЭО и Отчет о ППИ не утверждается Заказчиком, Руководителем совместно с Заказчиком принимается решение о доработке ТЭО и Отчета о ППИ, либо о прекращении Проекта и передачи Руководителем Проекта проектной документации в Проектный офис для архивирования. Доработанные ТЭО и Отчет о ППИ согласовываются аналогично п. 3.2.9 и вновь направляются на утверждение Заказчику.
Разработка ТЭО
3.3.1. ТЭО служит для обоснования проектов/финансовых вложений с целью повышения их инвестиционной привлекательности/эффективности и оценки рисков.
|
|
|
3.3.2. В том случае, если для проекта не предусмотрено разработка бизнес-плана, ТЭО является документом, на основании которого осуществляется финансирование, бюджетирование и бухгалтерское сопровождение проекта, а также контроль показателей (KPI).
3.3.3. Независимо от того, проводится анализ/отбор финансовых вложений в процессе подготовки бюджета на последующий год или возникает необходимость во внебюджетном финансировании (через процедуру коррекции бюджета), ТЭО проектов должно подготавливаться в соответствии с настоящими требованиями.
3.3.4. Разделение проектов/финансовых вложений на “Текущие затраты” и “Инвестиции” (и их соответствующая классификация в финансовых отчетах компании) в строгом финансовом смысле осуществляется на основе учетной политики Компании и является прерогативой департамента Финансов.
3.3.5. После выхода приказа/решения об открытии проекта/предпроектных исследований, в том случае, если для проекта не требуется разработки бизнес-плана, утвержденный бюджет проекта/предпроектных исследований передается в БЭС, которая дополняет справочник инвестиционных объектов в корпоративной финансовой системе и обеспечивает учет инвестиций, доходов и затрат по проекту.
Требования к ТЭО Проекта
3.4.1. Согласно матрице классов проектов к ТЭО проекта предъявляются различные по степени детализации требования. Это выражается в наличии двух основных форм ТЭО: сметы и стандартной формы.
3.4.2. Ниже описаны требования к каждой из форм ТЭО (в порядке исключения, в зависимости от вида проекта, Руководитель СПУ может разрешить отступление от требований к формам ТЭО).
3.4.3. Смета (сокращённая форма ТЭО) содержит следующие структурные элементы:
· Заявка на финансирование (см. Приложение 3) с заполненными полями, содержащими характеристики проекта, и разделом для разрешающих подписей руководства.
· Аналитическая записка, содержащая следующую информацию:
o Цель проекта.
o Задачи проекта.
o Масштаб охвата проекта и временные рамки.
o Организационная структура проекта.
o Ожидаемые результаты от внедрения.
o Предположения.
o Риски и ограничения.
· Оценочный бюджет проекта, который должен быть представлен по статьям в разрезе смет внутренних поставщиков и статей затрат, по которым осуществляется бюджетирование в корпоративной финансовой информационной системе (в настоящее время - КФ «Инталев»).
|
|
|
Примечание.
Для упрощенной формы ТЭО расчет прогнозного движения денежных средств проекта не требуется. Соответственно не требуется заполнение полей «ДДС» и «Финансовые показатели» титульного листа ТЭО.
3.4.4. Стандартная форма ТЭО состоит из следующих элементов:
· Заявка на финансирование (см. Приложение 3) с заполненными полями, содержащими характеристики проекта, и разделом для разрешающих подписей руководства.
· Аналитическая записка, содержащая следующую информацию:
o Цели и альтернативы проекта.
o Задачи проекта.
o Масштаб охвата проекта и временные рамки.
o Функциональные блоки – маркетинг, производство, продажи, юридический
o Организационная структура проекта.
o Предположения.
o Риски и ограничения.
· Оценочный бюджет проекта, который должен быть представлен по статьям в разрезе смет внутренних поставщиков и статей затрат, по которым осуществляется бюджетирование в корпоративной финансовой информационной системе (в настоящее время - КФ «Инталев»).
· Финансовая модель, должна содержать прогнозное движение денежных средств проекта, обоснование инвестиционной, доходной и расходной части, расчет всей совокупности финансовых показателей, рассмотренных в разделе «Способы и принципы оценки инвестиционной привлекательности проекта» - NPV, IRR, PB, а также анализ чувствительности к ключевым параметрам, которые могут изменяться (вал продаж, цены, себестоимость/рентабельность, продуктовый ассортимент и т. д.). В первую очередь рекомендуется проводить анализ чувствительности по параметрам, наиболее подверженным неопределенности. Анализ параметрической чувствительности должен проводиться одновременно по двум параметрам, одним из которых должен быть объем продаж, либо параметр ему аналогичный для данного проекта. Цель проведения анализа чувствительности – определить критические параметры для Проекта, отклонения по ним и идентификация рисков.
Примечание.
1) Для стандартной формы ТЭО обязательно заполнение полей «ДДС» и «Финансовые показатели» Заявки на финансирование.
2) Финансовая модель разрабатывается представителем Финансовой дирекции на основе данных, предоставляемых специалистами других вовлеченных в проект дирекций.
3.4.5. Состав должностных лиц, согласующих ТЭО, определяется Заказчиком Проекта для каждого Проекта индивидуально.
|
|
|
