 |
Краткая экономическая характеристика ООО «Энерго-финпром»
|
|
|
|
Группа Компаний «Финпром» работает по программе ОАО «Ленэнерго», заключенной между РАО «ЕЭС России», городом Санкт-Петербургом и Ленинградской областью с октября 2007 года.
ООО «Энерго-Финпром» входит в состав холдинга «Русинжиниринг» и является основным подрядчиком по выполнению строительно-монтажных работ в Правобережном, Восточном, Невском и Северном районах кабельной сети ОАО «Ленэнерго» и работает с такими операторами как ООО «Центр Развития сети» и ООО «Интер-Энерго». Так же Группа Компаний «Финпром» выполняет работы по программе развития города и усиление связей КЛ 110 кВ, производит проектные, ремонтные и строительные работы в Санкт-Петербурге, Ленинградской области и других регионах Российской Федерации.
Компания предлагает комплексное решение задач – от получения технических условий до согласования проектов в необходимых инстанциях, от подбора и монтажа оборудования до эксплуатационного обслуживания.
В комплекс работ, осуществляемых предприятием входит: проектирование инженерных сетей до 110 кВ и более; обслуживание сетей водопровода и канализации; строительство электросетей, сетей водопровода и канализации; реконструкция электроустановок, сетей водопровода и канализации; электроснабжение и освещение коттеджных поселков; подбор оборудования и материалов; монтаж электроустановок различного назначения; проектирование и монтаж архитектурно-художественного освещения зданий и сооружений; обслуживание электроустановок;
Группа компаний «Финпром» имеет все необходимые лицензии, разрешения и допуски для выполнения, указанных работ.
Основные экономические показатели ООО «Энерго-Финпром» приведены в Таблице 2.1, которые составлены согласно оперативным данным предприятия на конкретную дату и бухгалтерской отчетности.
|
|
|
Таблица 2.1 – Основные экономические показатели ООО «Энерго-Финпром»
| Показатель | Расчетная формула | 01.01. 08 | 01.01. 09 | 01.01. 10 | Абс. откл. | Темп роста |
| Реализованная продукция, тыс. р. | Ф2 стр. 010 | 345,8% | ||||
| Себестоимость реализованной продукции, тыс. р. | Ф2 стр. 020 | 292,4% | ||||
| Балансовая прибыль от реализации, тыс. р. | Ф2 стр. 140 | 460,7% | ||||
| Чистая прибыль, тыс. р. | Ф2 стр. 190 | 467,1% | ||||
| Среднегодовая стоимость ОФ, тыс. р. | Ф1 стр. 120 | -576 | 94,3% | |||
| Среднесписочная численность персонала, чел. | -2 | 96,9% | ||||
| Затраты на 1 рубль реализованной продукции, р. | Ф2 стр. 020/ Ф2 стр. 010 | 0,98 | 0,98 | 0,83 | -0,15 | 84,6% |
| Фондоотдача на 1 рубль ОФ, р. | Ф2 стр. 010/ Ф1 стр. 120 | 3,10 | 8,00 | 11,38 | 8,27 | 366,7% |
| Фондовооруженность, тыс. р. | Ф1 стр. 120/ среднесписочная численность | 157,72 | 159,44 | 153,52 | -4,20 | 97,3% |
| Производительность труда | Фондоотдача* Фондовооруженность | 489,20 | 1275,95 | 1746,27 | 1257,07 | 357,0% |
Как видно из таблицы 2.1 финансово-экономическое состояние ООО «Энерго-Финпром» на 01.01.2013 г. по сравнению на 01.01.2010 г. несколько улучшилось.
Прибыль от реализации продукции и составила 467% от прибыли 2010 года.
Темп роста себестоимости продукции за анализируемый период составил 292,4%, в то время как темп роста реализованной продукции составил 345,8%. Это вызвано увеличением производства и следовательно увеличением суммы переменных издержек при неизменной незначительно снизившейся сумме постоянных издержек.
На предприятии сократились издержки на 1 рубль произведенной продукции, которые составляли на 01.01.2008 г. – 0,98 руб., по состоянию на 01.01.2010 г. издержки составляют 0,83 руб.
Также увеличилась фондоотдача основных фондов, 11,38 руб. против 3,10 руб. в 2010 году.
В тоже время темп роста фондовооруженности составил 97,3. Это вызвано уменьшением численности персонала и уменьшением основных фондов в денежной оценке [6, c. 43].
|
|
|
Уменьшение среднесписочной численности персонала не сказалось на производительности труда, которая лишь увеличивается из года в год [6, c. 57].
Эффективность использования финансовых ресурсов оказывает влияние на финансовую устойчивость предприятия, его ликвидность, платежеспособность, деловую активность и рентабельность.
Более глубокая оценка финансовой устойчивости предприятия проводится при помощи коэффициентов финансовой устойчивости, которые являются относительными величинами на основе данных бухгалтерской отчетности на каждую конкретную дату.
Одной из важнейших характеристик устойчивости финансового состояния предприятия, его независимости от заемных источников средств является коэффициент автономии, равный доле источников средств в общем итоге баланса [2, c. 203].
Коэффициент автономии = Собственный капитал / Активы либо
Чистые активы / Активы = Стр. 490 / (стр. 490+590+690 ф. 1)
либо (Стр. 490 – стр. 450 – стр. 252) / (стр. 490+590+690 ф. 1)
на 01.01.08 г.: Коэффициент автономии = 214 / 41954 = 0,005
на 01.01.09 г.: Коэффициент автономии = 254 / 72353 = 0,004
на 01.01.10 г.: Коэффициент автономии = 11539 / 96739 = 0,119
Для предприятия ООО «Энерго-Финпром» этот показатель в начале периода равен 0,005 и к концу периода увеличился до 0,119, при нормальном ограничении для предприятий энергетики (0,5…1). Следовательно, предприятие зависимо от кредиторов, но увеличение этого коэффициента говорит о тенденции понижения зависимости предприятия, что можно расценить положительно.
Коэффициент автономии дополняет коэффициент соотношения заемных и собственных средств, равный отношению величины обязательств предприятия к величине его собственных средств.
Коэффициент финансовой зависимости = Сумма привлеченного капитала / Собственный капитал = (Стр. 590 + стр. 690 – стр. 640 – стр. 650) / Стр. 490 ф. 1
на 01.01.08 г.: Коэффициент финансовой зависимости = (2000 + 43740 -0 – 0) / 214 = 213,7
на 01.01.09 г.: Коэффициент финансовой зависимости = (2000 + 73999 -0 – 0) / 254 = 299,2
на 01.01.10 г.: Коэффициент финансовой зависимости = (0 + 85199 -0 – 0) / 11539 = 7,4
В начале анализируемого периода на предприятии ООО «Энерго-Финпром» этот показатель был равен 213,7 и уменьшился к концу периода до 7,4 при нормативном ограничении менее 0,7, что горит о потере предприятием финансовой устойчивости и о зависимости предприятия от кредиторов.
|
|
|
Весьма существенной характеристикой устойчивости финансового состояния предприятия является коэффициент маневренности, равный отношению собственных оборотных средств предприятия к общей величине источников собственных средств. Он показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокие значения коэффициента маневренности положительно характеризуют финансовое состояние, однако каких-либо устоявшихся в практике нормальных значений показателя не существует. Иногда в специальной литературе в качестве оптимальной величины коэффициента рекомендуется 0,2 – 0,5 [4, c. 615].
Коэффициент маневренности = Собственные оборотные средства /
Собственный капитал или Чистый оборотный капитал / Собственный капитал = (Стр. 490 – стр. 190 + стр. 510) /Стр. 490 или [(Стр. 290 – стр. 216 – стр. 244) – (стр. 690 – стр. 640 – стр. 650)] / Стр. 490 ф. 1
на 01.01.08 г.: Коэффициент маневренности = (214 – 10094 + 2000) / 214 = -36,8
на 01.01.09 г.: Коэффициент маневренности = (254 – 9885 + 2000) / 254 = -30,1
на 01.01.10 г.: Коэффициент маневренности = (11539 – 9518 + 0) / 11539 = 0,18
На предприятии ООО «Энерго-Финпром» этот коэффициент имеет очень низкие значения. Так на 01.01.10 г. он составил -36,8 и увеличился к концу анализируемого периода до 0,18. Чем ближе значение показателя к верхней рекомендуемой границе, тем больше возможностей финансового маневрирования. Увеличение этого коэффициента указывает на незначительное повышение маневренности средств предприятия, остающейся на очень низком уровне.
Одним из главных относительных показателей устойчивости финансового состояния является коэффициент обеспеченности собственными средствами, равный отношению величины собственных оборотных средств к стоимости запасов и затрат предприятия [10, c. 147].
|
|
|
Коэффициент обеспеченности собственными средствами = Собственные оборотные средства / Оборотные активы или (Капитал и резервы – внеоборотные активы) / Оборотные активы = (Стр. 490 – стр. 190)/ Стр. 290 ф. 1
на 01.01.08 г.: Коэффициент обеспеченности собственными средствами = (214 – 10094) / 31860 = -0,31
на 01.01.09 г.: Коэффициент обеспеченности собственными средствами = (254 – 9885) / 62468 = -0,15
на 01.01.10 г.: Коэффициент обеспеченности собственными средствами = (11539 – 9518) / 87221 = 0,02
Данный коэффициент должен быть более 0,1. Чем выше показатель (около 0,5), тем лучше финансовое состояние предприятия. Для предприятия ООО «Энерго-Финпром» этот коэффициент на 01.01.08 г. составлял -0,31 и увеличился в конце анализируемого периода до 0,02, при нормативном значении 0,6–0,8. Увеличение этого коэффициента говорит об увеличении финансовой устойчивости предприятия.
Коэффициент заемного капитала = Сумма привлеченного заемного капитала / Активы = 1 минус значение коэффициента автономии или (Стр. 590 + стр. 690 – стр. 640 – стр. 650) / Стр. 699 ф. 1 = (Стр. 590 + стр. 690 – стр. 640 – стр. 650) / (стр. 490+590+690 ф. 1)
на 01.01.11 г.: Коэффициент заемного капитала = 1 – 0,005 = 0,995
на 01.01.11 г.: Коэффициент заемного капитала = 1 – 0,004 = 0,996
на 01.01.11 г.: Коэффициент заемного капитала = 1 – 0,119 = 0,881
Согласно нормативным значениям данный коэффициент должен составлять менее 0,5. Для предприятия ООО «Энерго-Финпром» этот коэффициент на 01.01.10 г. составлял 0,995 и уменьшился в конце анализируемого периода до 0,881, что говорит о сокращении заемных средств предприятия.
Потребность в анализе ликвидности баланса связано с усилением финансовых ограничений и необходимостью оценки кредитоспособности предприятия. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств [6, c. 112].
Коэффициент текущей платежеспособности = Оборотные активы /
Краткосрочная кредиторская задолженность = (Стр. 290 – стр. 216 – стр. 244) / (Стр. 690 – стр. 640 – стр. 650)
на 01.01.08 г.: Коэффициент текущей платежеспособности = (31860 – 137 – 0) / (43740 – 0 – 0) = 0,73
на 01.01.09 г.: Коэффициент текущей платежеспособности = (62468 – 201 – 0) / (73999 – 0 – 0) = 0,84
на 01.01.10 г.: Коэффициент текущей платежеспособности = (87221 – 638 – 0) / (85199– 0 – 0) = 1,02
Коэффициент текущей ликвидности характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности оборота оборотных средств. На стабильно работающем предприятии энергетики он должен быть больше или равен 3…4. На предприятии ООО «Энерго-Финпром» этот показатель также ниже нормы за весь исследуемый период.
|
|
|
Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность)/ Краткосрочная кредиторская задолженность = (Стр. 290 – стр. 210 – стр. 244) /(Стр. 690 – стр. 640 – стр. 650)
на 01.01.11 г.: Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности = (31860 – 26872 – 0) / (43740 – 0 – 0) = 0,11
на 01.01.12 г.: Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности = (62468 – 51428 – 0) / (73999 – 0 – 0) = 0,15
на 01.01.13 г.: Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности = (87221 – 48435 – 0) / (85199 – 0 – 0) = 0,46
Коэффициент промежуточной ликвидности для предприятий энергетики должен составлять 2…3, как видно из расчетов, для ООО «Энерго-Финпром» данные показатели намного занижены.
Коэффициент абсолютной ликвидности равен отношению величины наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов. Этот показатель характеризует платежеспособность предприятия на дату составления баланса.
Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочная кредиторская задолженность = (Стр. 260 + стр. 250)/ (Стр. 690 – стр. 640 – стр. 650)
на 01.01.11 г.: Коэффициент абсолютной ликвидности = (736 + 0) / (43740 – 0 – 0) = 0,02
на 01.01.12 г.: Коэффициент абсолютной ликвидности = (4417 + 0) / (73999 – 0 – 0) = 0,06
на 01.01.13 г.: Коэффициент абсолютной ликвидности = (4412 + 0) / (85199 – 0 – 0) = 0,05
Коэффициент промежуточной ликвидности для предприятий энергетики должен составлять 0,1…0,3, для нашего предприятия данный показатель намного занижен, но есть тенденция к увеличению по сравнению с 2007 годом.
Итак, все коэффициенты ликвидности на предприятии ООО «Энерго-Финпром» ниже нормативных значений, следовательно, предприятие не платежеспособно и финансово неустойчиво.
На основе поверхностного анализа данных показателей невозможно дать оценку влияния отдельного фактора и дать полную объективную оценку финансового состояния предприятия.
|
|
|
