 |
Тема 2. Общая характеристика деятельности банка
|
|
|
|
банк кредитование лизинговый денежный валютный
Пассивными операциями банка называются операции при помощи, которых формируются банковские ресурсы с целью осуществления активных операций. Выделяют 4 формы пассивных операций:
) эмиссия и размещение акций
) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение собственных средств
) депозитные операции
) недепозитные операции
За счёт 1 и 2 групп формируются собственные ресурсы банка, за счёт 3 и 4 групп формируются привлечённые и заёмные ресурсы банка.
Собственные ресурсы банка формируются в основном за счёт:
акционерного капитала;
резервного капитала;
нераспределённой прибыли
Собственный капитал банка, как правило, невелик по сравнению с привлечённым капиталом и он выполняет следующие функции:
) защитную - защита интересов вкладчиков;
) оперативную - стартовый капитал;
) регулирующую - требование Центрального банка к минимальному капиталу.
Что касается привлечённых (заёмных) средств банка, которые формируются за счёт привлечение свободных средств населения и юридических лиц так называемые депозитные ресурсы, а также за счёт недепозитных ресурсов формирующихся за счёт привлечения кредитов на межбанковском рынке, в основном эти привлечённые средства обеспечивают потребности банка в ресурсах для осуществления активных операций.
Более детальную информацию по ресурсам НРФ ОАКБ «Узпромстройбанк» можно получить в таблицах 1-3.
Таблица 1 Ресурсы коммерческого банка, их структура (на 1 января 2014 года)
| № | Показатели | 2012г. | 2013 г. | Изменение (+,-) | |||
| Сумма, | Уд.вес, (%) | Сумма, | Уд.вес, (%) | Сумма, | Уд.вес, (%) | ||
| (млн.сум) | (млн.сум) | (млн.сум) | |||||
| 1. | Обязательства (привлеченные и заемные ресурсы) | 1 281 787,22 | 88,63% | 2 029 719,14 | 91,98% | 747 931,92 | 3,35% |
| 2. | Собственный капитал | 164 469,71 | 11,37% | 177 045,46 | 8,02% | 12 575,75 | -3,35% |
| 3. | Итого ресурсов | 1 446 256,93 | 100,00% | 2 206 764,60 | 100,00% | 760 507,67 | - |
Вывод: Общий объём ресурсов Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» за 2013 год был увеличен на 760 507,67 млн. сум и достиг по окончанию 2013 года 2 206 764,60 млн. сум. В общем объме ресурсов за 2013 год произошли небольшие структурные изменения, так если в 2012 году удельный вес собственного капитала банка составлял 164 469,71 млн. сум или 11,37 % от общего объёма ресурсов, то по окончанию 2013 года сумма собственного капитал увеличилась на 12 575,75 млн. сум и составила 177 045,46 млн. сум. Таким образом по окончанию 2013 года доля собственных ресурсов банка увеличилась до 3,35%. Увеличение собственного капитала банка соответствует поставленным президентом Республики Узбекистан приоритетным направлениям дальнейшего реформирования банковской системы Республики Узбекистан, где одной из задач стоит увеличение совокупного капитала коммерческих банков, в том числе за счёт дополнительного выпуска акций, за период с 2011 по 2015 года в 2,1 раза.
|
|
|
Таблица 2. Структура собственного капитала коммерческого банка (на 1 января 2014 года)
| № | Показатели | 2012 г. | 2013 г. | Изменение (+,-) | |||
| Сумма, | Уд.вес, (%) | Сумма, | Уд.вес, (%) | Сумма, | Уд.вес, (%) | ||
| (млн.сум) | (млн.сум) | (млн.сум) | |||||
| 1. | Простые акции | 147 855,67 | 98,94% | 156 322,91 | 98,97% | 8 467,24 | 0,03% |
| 2. | Привилегированные акции | 1 577,83 | 1,06% | 1 623,73 | 1,03% | 45,90 | -0,03% |
| 3. | Всего уставный капитал | 149 433,50 | 90,86% | 157 946,64 | 89,21% | 8 513,14 | -1,65% |
| 4. | Резервы | 6 461,41 | 3,93% | 8 384,94 | 4,74% | 1 923,53 | 0,81% |
| 5. | Нераспределенная прибыль | 8 574,80 | 5,21% | 10 713,88 | 6,05% | 2 139,08 | 0,84% |
| 6. | Всего собственный капитал | 164 469,71 | 100,00% | 177 045,46 | 100,00% | 12 575,75 | - |
Вывод: Собственный капитал Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанка» по окончанию 2013 года увеличился на 12 575,75 млн. сум или на 0,07 % по сравнению с 2012 годом и составил 177 045,46 млн. сум. Что касается структурных изменений, то в таблице видно, что за счёт дополнительной эмиссии простых акций на 8 467,24 млн. сум их доля увеличилась на 0,03% в общем объёме собственного капитала и составила 156 322,91 млн. сум или 98,97%. За счёт увеличение доли простых акций, доля остальных источников собственных ресурсов банка уменьшилась, и доля резервов увеличилась на 0,81% до 4,74% в 2013 году, удельный вес привилегированных акций уменьшился на 0,03%. Удельный вес нераспределённой прибыли увеличился на 0,84%.
|
|
|
Таблица 3. Структура и динамика привлечённых ресурсов коммерческого банка (на 1 января 2014 года)
| № | Показатели | 2012 г. | 2013 г. | Изменение (+,-) | |||
| Сумма, | Уд.вес, (%) | Сумма, | Уд.вес, (%) | Сумма, | Уд.вес, (%) | ||
| (млн.сум) | (млн.сум) | (млн.сум) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Депозиты до востребования | 94 245,18 | 7,35% | 113 292,52 | 5,58% | 19 047,34 | -1,77% |
| 2. | Сберегательные депозиты | 635,23 | 0,05% | 78,83 | 0,00% | -556,40 | -0,05% |
| 3 | Срочные депозиты | 360 032,95 | 28,09% | 503 879,41 | 24,83% | 143 846,46 | -3,26% |
| 4. | Депозитные сертификаты | 25 491,50 | 1,99% | 9 868,50 | 0,49% | -15 623,00 | -1,50% |
| 5. | Счета Правительства | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 6. | Всего депозитов | 480 404,86 | 37,48% | 627 119,26 | 30,90% | 146 714,40 | -6,58% |
| 7. | Средства необходимые выплате в ЦБ | 76,51 | 0,01% | 70,35 | 0,00% | -6,16 | 0,00% |
| 8. | Средства необходимые выплате Правительству | 437 107,82 | 34,10% | 802 926,00 | 39,56% | 365 818,18 | 5,46% |
| 9. | Средства необходимые выплате другим коммерческим банкам | 41 036,04 | 3,20% | 61 873,25 | 3,05% | 20 837,20 | -0,15% |
| 10. | РЕПО и другие заемные ресурсы | 316 888,53 | 24,72% | 531 764,98 | 26,20% | 214 876,45 | 1,48% |
| 11. | Налоговые обязательства | 1 721,52 | 0,13% | 1 482,66 | 0,07% | -238,86 | -0,06% |
| 12. | Другие обязательства | 4 551,94 | 0,36% | 4 482,65 | 0,22% | -69,29 | -0,13% |
| 13. | Выпущенные долговые ценные бумаги | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 14. | Всего недепозитных источников | 801 382,36 | 62,52% | 1 402 599,88 | 69,10% | 601 217,52 | 6,58% |
| 15. | Итого обязательства | 1 281 787,22 | 100,00% | 2 029 719,14 | 100,00% | 747 931,92 | - |
Вывод: Как видно из таблицы общая сумма привлечённых средств банком увеличилась на 747 931,92 млн сум и составила на конец 2013 года 2 029 719,14 млн. сум. Что касается структуры, то большую часть привлечённых средств 1 402 599,88 млн. сум или 69,10% на конец 2013 года составляют недепозитные источники. Сумма же принятых депозитов составила 627 119,26 млн. сум или 30,90%. За 2013 год в структуре привлеченных средств произошли структурные изменения по сравнению с 2012 годом, так увеличилась доля недепозитных источников на 6,58%, доля же депозитов уменьшилась с 37,48% до 30,90% или на 6,58%. Данное изменение возможно связанно с пересмотром банком своей депозитной политики и привлечению возможно более дешёвых ресурсов других банков или финансовых институтов таких как ресурсы Азиатского банка развития, чем ресурсы на срочные депозиты по которым банк платит от 18% до 25%. Об этом свидетельствуют и структурные изменения в сумме депозитных ресурсов, где сумма принятых средств на Сберегательные депозиты уменьшилась на 556,40 млн. сум и составила 78,83 млн. сум, уменьшилась и сумма средств по выпушенным депозитным сертификатам на 15 623,00 млн. сум до 9 868,50 млн. сум на 1 января 2014 года. Сумма более дешёвых ресурсов на депозитах до востребования и срочных депозитах увеличилась на 162 893,80 млн. сум и составила 617 171,93 млн. сум.
|
|
|
Банковские ресурсы, анализ их структуры.
Как было отмечено выше, в структуре ресурсов Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанка» увеличилась доля собственного капитала, так доля его на конец 2013 года составила 8,0%, доля привлечённых средств составила 92,0% или 2 029 719,14 млн. сум. В нашей республике большое внимание уделяется уровню достаточности капитала банковской системы, на 1 апреля 2014 года данный показатель составил 24%, что в 3 раза превышает требования, установленные Базельским комитетом по банковскому надзору в размере 8%. Коммерческие банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, т.е. ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.
Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, - это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.
По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные средствами.
|
|
|
Собственные средства - средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.
Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относятся средства, полученные от кредитных организаций.
Основной источник ресурсов коммерческого банка - привлеченные средства (80-90% всех банковских ресурсов). По характеру образования их подразделяют на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится 10-20%, что в целом отвечает сложившейся мировой банковской практике. В нашем примере доля собственных средств Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанка» составляет 8% от общей суммы ресурсов.
Структура банковских ресурсов коммерческих банков разнообразна, что объясняется индивидуальными особенностями их деятельности. В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:
по режиму функционирования счетов - банки с большим удельным весом счетов до востребования и срочных вкладов;
по характеру клиентов - банки с преобладанием вкладов частных лиц и большим удельным весом кредитов, полученных от других банков.
Капитал банка и его структура
Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Так в нашем примере увеличение собственного капитала банка произошло в основном за счёт дополнительной 18-ой эмиссии ценных бумаг, что принесло банку дополнительно 8 467,24 млн. сум средств, кроме того увеличение собственного капитала произошло за счёт увеличение резервов банка на 1 923,53 млн. сум. и нераспределенных прибылей на 2 139,08 млн. сум.
Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8-10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40-60 %.
В коммерческих банках собственный капитал имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних это - обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и меньшей мерой - для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.
|
|
|
Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которое выдвигает ЦБ РУз к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который содействует увеличению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Узбекистана в целом.
Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал банка - это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал - это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.
| Согласно законодательства Республики Узбекистан капитал банка делится на: | ||||||
|
| ||||||
|
| ||||||
| капитал І уровня | капитал II уровня | |||||
Схема 2
| Капитал банка имеет следующие функции: |
| ||
|
| |||
| -защитная, означает возможность выплаты компенсации в случае ликвидации банка, сохранение платёжеспособности банка за счёт создания резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков; | |||
|
| |||
| -регулирующая функция, заключается в исполнении нормативов установленных Центральным банком; | |||
|
| |||
| -оперативная функция, собственный капитал должен поддерживать объём и характер банковских операций. | |||
|
| |||
Схема 3
Что касается основного источника ресурсов банка привлечённых средств, в нашем примере банк прибегает к привлечению более дешёвых средств других банков и финансовых организаций, нежели средства на депозитных счетах.
Депозиты, их виды.
Привлечение вкладов согласно Закона Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» является одной из основных банковских операций осуществляемые коммерческими банками. Осуществление депозитных операций является главным источником проведения активных, и прежде всего, пассивных операций; способствуют ускорение безналичных расчётов; обеспечивают ликвидность банка. Однако осуществление депозитных операций связано с некоторыми недостатками, которые связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами банка. Кроме того общий объём временно свободных денежных средств в рамках отдельного банка или района объективно ограничены, мобилизация средств зависит от вкладчиков, а не от банка, которому трудно добиться привлечения средств.
В национальной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на следующие группы:
депозиты до востребования;
сберегательные депозиты;
срочные депозиты;
сберегательный (депозитный) сертификат;
другие депозиты.
Депозиты до востребования - это средства на счетах до востребования юридических и физических лиц для текущей цели, которые могут быть востребованы в любой момент. Данный вид ресурсов банка очень изменчив, однако наиболее дешев по сравнению с другими видами депозитов, так как плата по остаткам на них либо вовсе не производится банком, либо она очень низка и составляет где-то 1-5% годовых. На 1 января 2014 года в Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» юридическими лицами открыто более 1100 депозитных счетов до востребования, что касается физических лиц, то количество открытых ими счетов составляет около 4 800, сумма средств которых составила 6 558,85 млн. сум.
Сберегательные депозиты, формируются посредством периодических взносов, открываются юридическим и физическим лицам при желании аккумулировать на депозитном счёте конкретную денежную сумму для реализации определённой цели. К основным формам сберегательных депозитов относятся:
депозиты на сберегательных книжках;
депозиты с выпиской состояния счёта;
депозиты с уведомлением.
В Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» физическими лицами открыто около 5 600 сберегательных депозитов остаток средств на которых по состоянию на 1 января 2014 года составил 58 190,85 млн. сум.
Срочные депозиты - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в банк, и права вклада (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Срочные депозиты классифицируется по срокам:
депозиты сроком до 30 дней;
депозиты сроком до 90 дней;
депозиты сроком до 180 дней;
депозиты сроком до 365 дней;
депозиты сроком более 365 дней.
По итогам 2013 года в Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» было открыто около 6 400 сберегательных счетов на которые было привлечено 132 990,85 млн. сум.
Другие депозиты -к ним относятся бессрочные беспроцентные депозиты по аккредитивам, а также обязательства по траттам под векселя, различным доверительным средствам и другим подобным финансовым операциям.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков, так как наличие остатков по ним более предсказуемы, на основании этого банк может осуществлять активные операции, однако как отмечалось выше, для банка такие ресурсы являются дорогими.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.
На примере Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» мы видим, что у банка снизилась доля депозитных ресурсов с 33,2% до 28,4%, одновременно он привлёк возможно более дешёвые ресурсы других банков и финансовых институтов так называемые недепозитные ресурсы доля средств которых выросла с 66,8% до 71,6% от всех привлечённых средств.
Структура активов банка, анализ структуры и качества активов, изучение рисков, связанных с ними.
Активы коммерческого банка - это статьи баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.
Структура активов- соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса.
Структурный анализ позволяет:
) сопоставить данные, полученные при взаимосвязи между основными источниками ресурсов и направлениями их размещения;
) выявить существующий или возможный дисбаланс в активно-пассивной политике банка;
) наметить меры по предотвращению критических последствий для платёжеспособности, ликвидности банка и его устойчивости.
По своему назначению активы делятся на:
кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;
работающие (оборотные) активы приносящие банку текущие доходы;
инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей;
капитализированные (внеоборотные) активы предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;
прочие активы.
При анализе качества активов определяется сумма активов с учётов риска, путём умножения балансовой суммы каждого актива на соответствующей ему вес риска и суммирование взвешенных по риску активов.
Структура активов Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» показана в таблицах 4-5.
Таблица 4. Анализ активов банка (на 1 января 2014 года)
| Статьи активов | 2012 г. | 2013 г. | Изменение (+,-) | ||||
|
|
|
| |||||
|
|
|
| |||||
| Сумма, | Уд. вес, (%) | Сумма, | Уд. вес, (%) | Сумма, | Уд.вес, (%) | ||
| (млн.сум) | (млн.сум) | (млн.сум) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Наличные деньги | 13 512,16 | 0,93% | 21 534,36 | 0,98% | 8 022,20 | 0,04% |
| 2. | Средства к получению из ЦБ | 108 140,59 | 7,48% | 89 028,00 | 4,03% | -19 112,59 | -3,44% |
| 3. | Средства к получению из других коммерческих банков | 122 157,50 | 8,45% | 57 743,03 | 2,62% | -64 414,47 | -5,83% |
| 4. | Торговые ценные бумаги для купли-продажи | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 5. | Неторговые ценные бумаги | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 6. | финансовые | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 7. | Наличные инвестиции для продажи | 506,64 | 0,04% | 562,66 | 0,03% | 56,02 | -0,01% |
| 8. | Инвестиции до востребования | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 9. | Обратные РЕПО | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 10. | Кредиты и ссуды, выданные клиентам | 754 958,18 | - | 1 140 040,53 | - | 385 082,36 | - |
| 11. | Добровольные резервы на возможные убытки | -15 595,14 | - | -23 268,09 | - | -7 672,95 | - |
| 12. | Чистые кредиты и ссуды | 739 363,04 | 51,12% | 1 116 772,45 | 50,61% | 377 409,41 | -0,52% |
| 13. | Чистая финансовая аренда | 428 360,90 | 29,62% | 880 055,77 | 39,88% | 451 694,87 | 10,26% |
| 14. | Инвестиции | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 15. | Инвестиции в СП | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 16. | Гудвилл | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| 17. | Основные средства | 28 496,26 | 1,97% | 31 256,00 | 1,42% | 2 759,74 | -0,55% |
| 18. | Нематериальные активы | 339,09 | 0,02% | 309,02 | 0,01% | -30,07 | -0,01% |
| 19. | Другое собственное имущество | 570,31 | 0,04% | 538,89 | 0,02% | -31,42 | -0,02% |
| 20. | Налоговые требования | 1 900,91 | 0,13% | 3 032,69 | 0,14% | 1 131,78 | 0,01% |
| 21. | Другие активы | 2 909,54 | 0,20% | 5 931,73 | 0,27% | 3 022,19 | 0,07% |
| Всего активов | 1 446 256,93 | 100,00% | 2 206 764,60 | 100,00% | 760 507,67 | - | |
Вывод: В Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» наибольший удельный вес в структуре активов занимают чистые кредиты и ссуды, которые за анализируемый период уменьшились на 0,52% или в суммарном выражении на 377 409,41 млн. сум, и по итогам 2013 года составили 1 116 772,45 млн. сум.
Далее как мы видим из таблицы по величине к общему остатку идет финансовая аренда которая за 2013 год удельном весе значительно увеличилась, и в суммарном выражении выросли на 451 694,87 млн. сум достигнув объёма в 880 055,77 млн. сум. Что касается другим активам, то мы можем наблюдать увеличение других активов за 2013 года на 3 022,19 млн. сум, с 2 909,54 млн. сум в 2012 году до 5 931,73 млн. сум по окончанию 2013 года. Удельный вес других активов также увеличился с 0,20 % к общему итогу активов в 2012 году до 0,27 %.
Таблица 5. Классификация качества кредитов выданных коммерческим банком
| № п/п | Качество кредитов | Остаток выданных кредитов | Резервы | Норма резервов, | |||
|
| 2012 г. Сумма, (млн. сумм) | 2013 г. Сумма, (млн. сумм) | 2012 г. Сумма, (млн. сумм) | 2013 г. Сумма, (млн. сумм) | в % | ||
| 1 | Хорошие | 641 714,45 | 969 034,45 | 0,00 | 0,00 | 0% | |
| 2 | Стандартные | 90 594,98 | 136 804,86 | 9 059,50 | 13 680,49 | 10% | |
| 3 | Субстандартные | 19 154,94 | 30 052,04 | 4 788,73 | 7 513,01 | 25% | |
| 4 | Сомнительные | 3 493,81 | 4 149,18 | 1 746,90 | 2 074,59 | 50% | |
| 5 | Безнадежные | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100% | |
Всего
