 |
Современная организация Министерства финансов
|
|
|
|
Постановлением Правительства РФ №329 от 30 июня
2004 г., принятым во исполнение Указа Президента РФ от 9 марта 2004 г. «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти», действующим в редакции Постановлений Правительства РФ от 02.12.2004 №703 и от 27.02.2005 №336, Положение о Министерстве финансов Российской Федерации (принятое в 1998 г.) было отменено и вступило в силу новое Положение о Министерстве финансов. Согласно этому акту Министерство представляет собой федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств, инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии, организации и проведения лотерей, производства и оборота защищенной полиграфической продукции, финансового обеспечения государственной службы, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Кроме того, Министерство осуществляет координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении Федеральной налоговой службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федерального казначейства, а также контроль за исполнением Федеральной таможенной службой нормативных правовых актов по вопросам исчисления и взимания таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств.
|
|
|
Указам Президента РФ №1062 от 10.09.2005 были установлены полномочия Министерства. Согласно этому акту Министерство вносит в Правительство Российской Федерации проекты федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и другие документы, по которым требуется решение Правительства Российской Федерации, по вопросам, относящимся к установленной сфере ведения Министерства и к сферам ведения подведомственных ему федеральных служб, а также проект плана работы и прогнозные показатели деятельности Министерства;
На основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации министерство принимает следующие нормативные правовые акты:
· порядок формирования отчетности об исполнении федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и консолидированного бюджета Российской Федерации;
· порядок ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета;
· порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации;
· формы налоговых деклараций, расчетов по налогам и порядок заполнения налоговых деклараций;
· форма таможенного приходного ордера, на основании которого производится уплата таможенных пошлин, налогов физическими лицами при перемещении товаров для личных, семейных, домашних и иных не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности нужд при декларировании товаров;
· форма акта о результатах совместной выверки расходования денежных средств плательщика, внесенных на счет таможенного органа;
|
|
|
· акты, определяющие случаи, когда уплата таможенных платежей может обеспечиваться договором страхования;
· акты, устанавливающие максимальные суммы одной банковской гарантии и максимальные суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком или одной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных платежей;
· порядок и условия включения страховых организаций в реестр страховых организаций, договоры страхования которых могут приниматься в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей;
· форма требования об уплате таможенных платежей;
· форма решения о взыскании в бесспорном порядке таможенных платежей за счет денежных средств, находящихся на счетах плательщика в банках;
· порядок контроля таможенной стоимости товаров и транспортных средств совместно с Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации;
· порядок ведения государственной долговой книги Российской Федерации и передачи Министерству финансов Российской Федерации информации из государственной долговой книги субъекта Российской Федерации и муниципальной долговой книги;
· порядок формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам государственных и муниципальных ценных бумаг и иных долговых обязательств;
· отчеты об итогах эмиссии федеральных государственных ценных бумаг;
· стандарты раскрытия информации о ценных бумагах субъектов Российской Федерации или муниципальных ценных бумагах, содержащейся в решении о выпуске ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных ценных бумаг и в отчете об итогах эмиссии этих ценных бумаг;
· форма заявления о государственной регистрации нормативных правовых актов, содержащих условия эмиссии государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, а также форма представления отчетов об итогах эмиссии указанных ценных бумаг;
· условия эмиссии и обращения федеральных государственных ценных бумаг и решения об эмиссии отдельных выпусков федеральных государственных ценных бумаг;
· предельные нормы компенсации за использование личных легковых автомобилей и мотоциклов для служебных поездок;
|
|
|
· нормы расходов по приему и обслуживанию иностранных делегаций и отдельных лиц федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и федеральными учреждениями;
· порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности;
· порядок определения цен на драгоценные металлы, а также изделия из них, закупаемые в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации и реализуемые из него;
· акт о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;
· акты по вопросам регулирования, контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;
· формы и сроки представления отчетности о лотереях;
· требования финансовой устойчивости страховщиков, а также формы учета и отчетности страховщиков;
· акты, устанавливающие режим охраны помещений (территории), используемых для осуществления деятельности по изготовлению защищенной полиграфической продукции, требования по учету защищенной полиграфической продукции, а также технические требования и условия изготовления защищенной полиграфической продукции;
· регламент работы и состав экспертной комиссии по рассмотрению материалов, представленных для получения лицензий на осуществление деятельности по изготовлению защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг, а также на торговлю указанной продукцией;
· нормативные правовые акты по другим вопросам в установленной сфере деятельности министерства и подведомственных Министерству федеральных служб.
Министерство осуществляем предоставление проекта федерального бюджета, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи федерального бюджета. На министерство возложено предоставление в Правительство РФ отчетности об исполнении федерального бюджета и консолидированного бюджета Российской Федерации.
|
|
|
Кроме того, к полномочиям Министерства финансов относятся:
· управление в установленном порядке средствами Стабилизационного фонда Российской Федерации;
· методическое руководство в области бюджетного планирования, направленного на повышение результативности бюджетных расходов;
· методологическое обеспечение кассового обслуживания органами федерального казначейства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
· организацию ведения главными распорядителями средств федерального бюджета мониторинга бюджетного сектора;
· заключение от имени Российской Федерации договоров о предоставлении государственных гарантий Российской Федерации и договоров обеспечения регрессных требований гаранта;
· управление в установленном порядке государственными долгом Российской Федерации;
· ведение государственной долговой книги Российской Федерации и учет информации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих долговых книгах субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
· выполнение функций эмитента государственных ценных бумаг;
· государственная регистрация условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг;
· обеспечение предоставления бюджетных ссуд и бюджетных кредитов в пределах лимита средств, утвержденного федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год, и в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;
· в установленном порядке ведение переговоров и подписание от имени Правительства Российской Федерации многосторонних соглашений с должниками и кредиторами в рамках Парижского клуба;
· организация формирования и использования ценностей Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации;
· утверждение прейскурантов цен на драгоценные камни, закупаемые в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации и реализуемые из него;
· организация реализации международной схемы сертификации необработанных природных алмазов;
· сбор, обработка и анализ информации о состоянии государственных и муниципальных финансов;
· организация перечисления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
· согласование решений Пенсионного фонда Российской Федерации об объемах и структуре размещения средств страховых взносов;
|
|
|
· проведение в установленном порядке конкурсов и заключение государственных контрактов на размещение заказов на постановку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Министерства, а также на проведение научно-исследовательских работ для иных государственных нужд в установленной сфере деятельности;
· осуществление практики применения законодательства Российской Федерации и проведение анализа реализации государственной политики в установленной сфере деятельности;
· осуществление функции главного распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание Министерства и реализацию возложенных на Министерство функций;
· организация приема граждан, обеспечение своевременного и полного рассмотрения устных и письменных обращений граждан, принятие по ним решений и направление ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;
· обеспечение в пределах своей компетенции защиты сведений, составляющих государственную тайну.
В целях реализации своих полномочий Министерство финансов наделено определенными правами, в частности, запрашивать и получать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по отнесенным к компетенции Министерства вопросам; учреждать в установленном порядке знаки отличия в установленной сфере деятельности и награждать ими работников Министерства и находящихся в ведении Министерства федеральных служб, других лиц, осуществляющих деятельность в установленной сфере; привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, отнесенных к сфере деятельности Министерства, научные и иные организации, ученых и специалистов; создавать координационные и совещательные органы (советы, комиссии, группы, коллегии), в том числе межведомственные, в установленной сфере деятельности; учреждать в установленном порядке печатные средства массовой информации для публикации нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности и официальных объявлений, размещения других материалов по вопросам, отнесенным к компетенции Министерства и подведомственных ему федеральных служб.
Положение о Министерстве финансов содержит описание организации деятельности этого органа. Им установлена следующая конструкция данного ведомства. Министерство возглавляет министр, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Президентом Российской Федерации по представлению Председателя Правительства Российской Федерации. Министр на основе единоначалия выполняет следующие функции:
· распределяет обязанности между своими заместителями;
· утверждает положение о структурных подразделениях Министерства, о территориальных органах федеральных служб, подведомственных Министерству;
· в установленном порядке назначает на должность и освобождает от должности работников Министерства;
· решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе вопросы, связанные с прохождением федеральной государственной службы в Министерстве;
· утверждает структуру и штатное расписание Министерства в пределах, установленных Правительством Российской Федерации фонда оплаты труда и численности работников, смету расходов на его содержание в пределах, утвержденных на соответствующий период ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете;
· утверждает ежегодный план работы и показатели деятельности подведомственных Министерству федеральных служб, а также отчет об их исполнении;
· вносит в Правительство Российской Федерации по представлению руководителей подведомственных Министерству федеральных служб проекты положений о федеральных службах, предложения о предельной численности федеральных служб и фонде оплаты труда их работников;
· вносит в Правительство Российской Федерации проекты нормативных правовых актов и другие документы;
· дает поручения подведомственным Министерству федеральным службам и контролирует их исполнение;
· отменяет противоречащие федеральному законодательству решения подведомственных Министерству федеральных служб, если иной порядок отмены решений не установлен федеральным законом;
· назначает на должность и освобождает от должности по представлению руководителей подведомственных Министерству федеральных служб заместителей руководителей федеральных служб, руководителей территориальных органов федеральных служб;
· представляет в установленном порядке работников Министерства и находящихся в ведении Министерства федеральных служб, других лиц, осуществляющих деятельность в установленной сфере, к присвоению почетных званий и награждению государственными наградами Российской Федерации;
· издает приказы, имеющие нормативный характер, а по оперативным и другим текущим вопросам организации деятельности Министерства – приказы ненормативного характера.
Министр финансов несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Министерство полномочий и реализацию государственной политики в установленной сфере деятельности.
У министра есть заместители, назначаемые на должность и освобождаемые от нее Правительством РФ. Количество заместителей определяется Правительством РФ, в настоящее время их четверо, причем один из них – в ранге статс-секретаря.
Структурными подразделениями Министерства финансов Российской Федерации являются департаменты по основным направлениям деятельности Министерства. В составе департаментов функционируют отделы. В настоящее время действуют 13 департаментов: Административный департамент; Департамент управления делами и контроля; Департамент бюджетной политики; Департамент бюджетной политики в отраслях экономики; Департамент бюджетной политики в отраслях социальной сферы и науки; Департамент бюджетной политики в сфере государственной военной и правоохранительной службы и государственного оборонного заказа; Департамент бюджетной политики в сфере государственного управления, судебной системе, государственной и муниципальной службы Министерства финансов Российской Федерации; Департамент межбюджетных отношений; Департамент международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов; Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики; Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности; Департамент финансовой политики; Правовой департамент.
Кроме того, в составе Министерства функционирует шесть федеральных служб: Федеральная служба по финансовому мониторингу; Федеральная налоговая служба; Федеральная служба финансово-бюджетного надзора; Федеральная служба страхового надзора; Федеральное казначейство; Финансовая служба по регулированию алкогольного рынка.
Наиболее сложные задачи, связанные с финансовым контролем, выполняют Федеральная служба по финансовому мониторингу и Федеральное казначейство.
Другие вышеназванные федеральные службы фактически являются правопреемниками деятельности соответствующих подразделений Министерства финансов до преобразований, связанных с указом Президента 9 марта 2004 г., а Федеральная служба по налогам и сборам – правопреемник упраздненного Министерства по налогам и сборам.
3.3. Ведомственный финансовый контроль
Этот вид контроля осуществляется ревизионными органами министерств и ведомств за финансовой деятельностью подотчетных предприятий и организаций. Ежегодно министерства и ведомства представляют Правительству РФ доклады о контрольно-ревизионной работе. Важным элементом ведомственного контроля является контроль, осуществляющийся на конкретных предприятиях и организациях их руководителями и главными бухгалтерами.
§ 4. Финансовый мониторинг и противодействие
легализации доходов, полученных преступным путем
В соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», подписанным Президентом РФ 7 августа 2001 года и Указом Президента РФ №1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 1 ноября 2001 года, был создан Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу, подотчетный Министерству финансов РФ.
Терминология вышеназванных нормативных актов представляется не полностью адекватной.
Юридический смысл термина «отмывание» может быть интерпретирован как нечто подобное реституции, т.е. возвращению объекта в прежнее состояние. Безусловно, в отношении процесса легализации это не приемлемо по существу, так как определяющие характеристики денежных и иных материальных средств, полученных посредством преступления, ни при каких обстоятельствах не исчезают: денежные средства, полученные в результате незаконной торговли наркотиками, незаконной торговли оружием, эксплуатации проституции, в результате разбойного нападения или кражи всегда остаются таковыми по существу, до тех пор пока не принято соответствующее решение суда относительно этих средств.
Каких-либо исторических реминисценций [52] в России данный термин не имеет, он механически заимствован из западной, англоязычной юридической лексики. После принятия XVIII поправки к Конституции США, ратифицированной 16 января 1919 г., в данной стране интенсивное развитие получила организованная преступность, связанная с бутлегерством, то есть с осуществлением запрещенного данной поправкой производства, ввоза, транспортировки и продажи алкогольных напитков с целью их потребления[53]. В крупных городах США часть таких доходов легализовывалась через сеть китайских прачечных, именно этим и объясняется использование термина «отмывание» сначала в полицейском сленге, а затем и в юридической лексике. Вышесказанное определяет, что применение термина в русскоязычной юридической лексике не адекватно. Тем не менее, к сожалению, оно имеет место. Более того, в официальных текстах, в частности, в выступлениях Председателя Комитета по финансовому мониторингу используются такие вызывающие недоумение с точки зрения стилистики русского языка термины, как «антиотмывочное сотрудничество» и «антиотмывочные механизмы»[54]. К сожалению и в действующих нормативных документах сохраняется, абсолютно, на наш взгляд, неадеквалный в юридической лексике термин «отмывание».
В то же время вышеназванный закон содержит вполне определенное и ясное, безупречное с юридической точки зрения понятие «легализация». Так, в статье 3 указано: легализация доходов, полученных преступным путем, – это «придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключений преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, ответственность по которым установлена указанными статьями». В данном положении раскрыто содержание понятия «легализации» и определено понятие «преступный путь».
Термин «мониторинг» происходит от латинского «moneo», что означает «предостерегать», «обращать внимание», отсюда monitor – тот, кто предостерегает, monitio – предостережение[55]. Такая этимология в принципе достаточно ясно раскрывает существо обозначаемого им понятия.
В современной русской юридической терминологии соответственно можно определить понятие «финансовый мониторинг» как систему наблюдения за осуществлением определенных операций с денежными средствами и иным имуществом. Подобную конструкцию – «система наблюдения», применительно к иным видам юридического мониторинга, предлагает, кстати, наиболее авторитетное отечественное юридическое энциклопедическое издание[56].
Приемлемо, на наш взгляд, и такое определение: финансовый мониторинг – система аккумуляции и аналитической обработки информации об определенных операциях с денежными средствами и иным имуществом, в отношении которых есть основания подозревать легализацию доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, с целью представления информации об этих операциях государственным правоохранительным органам и международным структурам, осуществляющим борьбу с организованной преступностью.
Из вышесказанного следует, что полицейские задачи, то есть непосредственно борьба с преступностью, равно как и разведывательные функции, не свойственны Комитету по финансовому мониторингу. Тем не менее, в средствах массовой информации применительно к данному органу исполнительной власти систематически используются юридически неадекватные наименования – «финансовая полиция», «финансовая разведка»[57].
В Указе Президента Российской Федерации 1 ноября 2001 года были сформулированы основные задачи Комитета по финансовому мониторингу в качестве федерального органа исполнительной власти, уполномоченного осуществлять меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Таковыми были определены:
· сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством РФ (перечень таких операций установлен ст. 6 Закона);
· создание единой информационной системы и ведение Федеральной базы данных в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;
· направление соответствующей информации в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем;
· осуществление в соответствии с международными договорами РФ взаимодействия и информационного обмена (на основании запросов либо по собственной инициативе) с компетентными органами иностранных государств в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем; но передача информации, связанной с выявлением, изъятием и конфискацией доходов, полученных преступным путем, компетентным органам иностранного государства осуществляется лишь, когда она не наносит ущерба интересам национальной безопасности России и может позволить указанным органам этого государства начать расследование или сформулировать запрос;
· представление РФ в международных организациях по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Основной функцией Комитета по финансовому мониторингу России являлось осуществление обязательного наблюдения, т.е. реализация совокупности принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, проводящими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.
Информация по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также по операциям, в отношении которых возникают подозрения об их осуществлении с целью легализации доходов, полученных преступным путем, представляется организациями Комитету по финансовому мониторингу не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения соответствующей операции.
В целях проверки достоверности информации Комитет получил право направлять в организации письменные запросы о представлении информации по вышеуказанным операциям. Информацию и документы по данным операциям организации должны были представлять в течение пяти рабочих дней со дня получения соответствующего запроса. Указанная информация в порядке, определенном статьей 7 Закона от 7 августа 2001 г., предоставляется на основании проведения внутреннего контроля деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Цель внутреннего контроля – выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
Работники Комитета при исполнении возложенных на них обязанностей несли установленную законодательством РФ ответственность за разглашение ставших им известными сведений, связанных с его деятельностью и составляющих служебную, банковскую, налоговую или коммерческую тайну.
Законодательно был установлен запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Кроме того, в статье 8 данного закона точно установлено, что предоставление по запросу уполномоченного органа информации и документов органами государственной власти РФ и ее субъектов, органами местного самоуправления, а также Центральным банком РФ в целях и порядке, предусмотренных законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны. Соответствующие изменения внесены в статью 26 действующего Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Заинтересованное лицо вправе обратиться в суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в установленном законом порядке. При этом вред, причиненный физическим и юридическим лицам незаконными действиями Комитета по финансовому мониторингу России или его работниками в связи с выполнением своих функций, подлежит возмещению за счет средств федерального бюджета в соответствии с законодательством РФ.
Фактическая работа Комитета осуществлялась с 1 февраля 2001 года, когда он начал принимать информацию о финансовых операциях, требующих контроля, от банков и иных организаций в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17.04.2002 №245 «Об утверждении положения о представлении информации в Комитет РФ по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и другим имуществом».
Данный документ определял, что информация в Комитет предоставляется организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. К таковым организациям были отнесены: кредитные организации, компании – профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые компании, лизинговые компании, организации федеральной почтово-телеграфной связи, ломбарды.
Указанный акт достаточно детально регламентировал порядок предоставления информации в Комитет РФ по финансовому мониторингу, причем им была предусмотрена юридическая ответственность, следующая за невыполнением предписаний Положения. Так, нарушения организациями, действующими на основании лицензий, требований, связанных с порядком предоставления информации, может повлечь отзыв лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
В соответствии с вышеназванным Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 года, Комитет по финансовому мониторингу имел следующую, на наш взгляд, достаточно логичную, структуру.
Информационно-технологическое управление обеспечивало создание единой информационной системы и ведение Федеральной базы данных в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также осуществляло работу по сбору и обработке информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации, и формированию информационных ресурсов, относящихся к ведению Комитета.
Управление финансового анализа осуществляло в установленном порядке анализ и проверку информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. В задачи данного подразделения входило направление соответствующей информации в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией.
Управление надзорной деятельности обеспечивало контроль за исполнением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также взаимодействие с надзорными органами по вопросам организации надзорной деятельности в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. К надзорным органам в данной сфере, согласно Указу от 1 ноября 2001 года, были отнесены Центральный банк России, Министерство финансов России, Федеральная комиссия ценных бумаг.
Управление международного сотрудничества обеспечивало осуществление сотрудничества с компетентными органами иностранных государств и международными организациями в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также участие Комитета в деятельности международных организаций, изучает международный опыт и практику противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Юридическое управление осуществляло работу по правовому обеспечению деятельности Комитета по финансовому мониторингу РФ по вопросам, входящим в его компетенцию, а также осуществляло правовую экспертизу подготавливаемых Комитетом нормативных правовых документов и участвовало в подготовке проектов федеральных законов и иных нормативных актов, связанных с компетенцией Комитета по финансовому мониторингу.
На Управление безопасности были возложены задачи, связанные с обеспечением защиты информации, относимой к государственной тайне, и конфиденциальной информации.
Кроме того, в составе Комитета функционировало Управление делами и кадров, на которое, помимо осуществления документационного обеспечения деятельности и подбора кадров, была возложена организация работы с обращениями граждан. Соответственно, заявления, поступавшие от физических лиц, проходили первичную обработку в названном управлении, регистрировались и направлялись на рассмотрение руководству Комитета либо руководству структурного подразделения, в компетенцию которого входит данный вопрос. Так, в течение 2003 года в Управление поступило около 60 письменных обращений граждан, из них 5 анонимных. Это стало началом практической работы по одному из важных направлений деятельности Комитета. По своему содержанию поступившие обращения разделялись на следующие группы:
· о возможных финансовых нарушениях и незаконных операциях – 22 обращения;
· о порядке постановке на учет и взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами – 12 обращений;
· о трудоустройстве в Комитет и его территориальные органы – 8 обращений;
· письма обманутых вкладчиков – 3 обращения;
· просьбы об исключении граждан из Перечня организаций и лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности – 2 обращения;
· прочие – 13 обращений.
По рассмотрении этих документов двадцать одно обращение физических лиц было направлено в Генеральную прокуратуру Российской Федерации для рассмотрения в порядке общего надзора с извещением заявителей[58].
Положением «О предоставлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом» от 17 апреля 2002 года было определено, что в состав операций, подлежащих обязательному контролю, входят операции, представляющие собой скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, операции, связанные с проведением лотерей, тотализаторов и иных игр, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе игр в электронном виде, а также денежные операции, осуществляемые организациями, управляющими инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
В связи с принятием Федерального закона «О противодействии экстремистской деятельности» 25.07.2002 г. в закон 7 августа 2001 года были внесены изменения, в соответствии с которыми обязательному мониторнгу подлежат такие операции, как: зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одна из сторон является экстремистской организацией либо физическим лицом, в отношении которого имеется вступивший в законную силу приговор суда о признании его виновным в совершении преступления экстремистской направленности, либо организацией, прямо или косвенно находящейся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическим или юридическим лицом, действующим от имени или по указанию таких организаций или лица».
Обозначенная данными изменениями политическая тенденция получила дальнейшее развитие.
В октябре 2002 года был принят Федеральный закон
«О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» №131-ФЗ. Этим актом наряду с механизмом противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, создавался механизм противодействия финансированию терроризма. Решения законодателя при этом представляются оптимальными: вся юридическая конструкция, созданная для организации противодействия легализации доходов, полученных <
|
|
|
