 |
- 21 Представление;. - 2 Предписания.. 2.Проверка целевого и эффективного использования муниципального имущества и бюджетных средств за период 2013-2015 годы на объекте МБУ «Музейное объединение Зеленодольского муниципального района».
|
|
|
|
- 21 Представление;
- 2 Предписания.
2. Проверка целевого и эффективного использования муниципального имущества и бюджетных средств за период 2013-2015 годы на объекте МБУ «Музейное объединение Зеленодольского муниципального района».
Вопросы контрольного мероприятия:
1) Выполнение требований действующего законодательства.
2) Муниципальное задание на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальным учреждением.
3) Проверка законности распоряжения муниципальным имуществом.
4) Передача финансовых средств муниципальными образованиями Зеленодольского муниципального района на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями по организации и обеспечению жителей поселений услугами организаций культуры.
5) Аудит в сфере закупок.
В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:
1. В соответствии с требованиями Федерального закона от 12. 01. 1996 года №7-ФЗ «О некоммерческих организациях» муниципальное учреждение обеспечивает открытость и доступность следующих документов:
1) учредительные документы муниципального учреждения, в том числе внесенные в них изменения;
2) свидетельство о государственной регистрации муниципального учреждения;
3) решение учредителя о создании муниципального учреждения;
4) решение учредителя о назначении руководителя муниципального учреждения;
5) положения о филиалах, представительствах муниципального учреждения;
6) план финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения;
7) годовая бухгалтерская отчетность муниципального учреждения;
8) сведения о проведенных в отношении муниципального учреждения контрольных мероприятиях и их результатах;
|
|
|
9) муниципальное задание на оказание услуг (выполнение работ);
10) отчет о результатах своей деятельности и об использовании закрепленного за ними муниципального имущества.
В нарушение Федерального закона от 12. 01. 1996 года №7-ФЗ «О некоммерческих организациях», руководителем Музейного объединения не обеспечена открытость и доступность указанных документов.
2. К проверке представлены муниципальные задания Музейного объединения, в которых в нарушение Бюджетного кодекса РФ, данные разделы не предусмотрены:
- определение категорий физических и (или) юридических лиц, являющихся потребителями соответствующих услуг;
- порядок оказания соответствующих услуг;
- предельные цены (тарифы) на оплату соответствующих услуг физическими или юридическими лицами в случаях, если законодательством РФ предусмотрено их оказание на платной основе, либо порядок установления указанных цен (тарифов) в случаях, установленных законодательством РФ.
Таким образом, невозможно определить категории лиц, которым муниципальные услуги должны представляться в рамках муниципального задания учредителя Музейного объединения.
3. Формой муниципальных заданий учреждения предусмотрены следующие разделы, которые не заполнены:
- порядок контроля за исполнением муниципального задания;
- требования к отчетности об исполнении муниципального задания.
4. Ведомственный перечень муниципальных услуг и работ, оказываемых (выполняемых) Музейным объединением в качестве основных видов деятельности к проверке не представлен.
5. Перечень особо ценного имущества, закрепленного за Музейным объединением, не утвержден.
6. Установленный порядок формирования муниципального задания не соблюдается, так как изменения бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете Зеленодольского муниципального района для финансового обеспечения выполнения муниципального задания Музейным объединением, не влекли за собой изменение объема задания в натуральном выражении.
|
|
|
7. В нарушение п. 13. Постановления руководителя Исполнительного комитета Зеленодольского муниципального района от 29. 10. 2010 года №2258 перечисление субсидии на выполнение муниципального задания производилось без внесения соответствующих изменений в заключенное соглашение о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.
8. Показатели деятельности Музейного объединения по данным отчетам не совпадают с показателями отчетов о выполнении муниципального задания за 2013, 2014, 2015 годы.
9. На основании проведенного анализа отчетов о выполнении муниципальных заданий Музейным объединением за проверяемый период можно сделать следующие выводы:
- Исполнительным комитетом Зеленодольского муниципального района составление муниципальных заданий производится формально, что приводит к необоснованному планированию бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), для определения объема субсидий на выполнение муниципального задания Музейным объединением;
- Исполнительным комитетом Зеленодольского муниципального района не выполняются полномочия по контролю за полнотой и достоверностью отчетности об исполнении муниципальных заданий Музейного объединения.
10. В оперативном управлении Музейного объединения имеется здание флигеля, расположенное по адресу г. Зеленодольск, ул. Первомайская, д. 20 (80, 6 кв. м. ), которое не используется.
11. В оперативном управлении Музейного объединения в состав помещений, расположенных по адресу г. Зеленодольск, ул. Первомайская, д. 20, включена, в том числе, лестница (согласно экспликации 12, 0 кв. м. ), которой сотрудники Музейного объединения не пользуются. Фактическим пользователем является АУ ЗМР «Инвестиционный центр Зеленый Дол».
12. При визуальном осмотре выявлены помещения, которые не используются в связи с недоделанным ремонтом.
13. В нарушение Приказа Минкультуры РФ от 8 декабря 2009 года №842 «Об утверждении Единых правил организации формирования, учета, сохранения и использования музейных предметов и музейных коллекций, находящихся в музеях Российской Федерации» план-график на проведение проверки наличия и состояния сохранности музейных предметов и музейных коллекций утвержденный директором музея и согласованный с учредителем Музейным объединением за проверяемый период не представлен.
|
|
|
14. В нарушение Приказа Минкультуры РФ от 8 декабря 2009 года №842 «Об утверждении Единых правил организации формирования, учета, сохранения и использования музейных предметов и музейных коллекций, находящихся в музеях Российской Федерации» результаты проверки наличия и сохранности музейного фонда не представлены Музейным объединением на утверждение учредителю.
15. В нарушение Приказа Минкультуры РФ от 8 декабря 2009 года №842 «Об утверждении Единых правил организации формирования, учета, сохранения и использования музейных предметов и музейных коллекций, находящихся в музеях Российской Федерации» выдача во временное пользование учредителем не согласуется.
16. Важнейшее условие правильного хранения музейных фондов не выполняется (температурный и влажностный режим). Тем самым ставится под угрозу сохранность музейного фонда.
17. При визуальном осмотре фондохранилища музея историко-культурного наследия, расположенного по адресу г. Зеленодольск, ул. Первомайская д. 20, фондохранилище по мнению Контрольно-счетной палаты ЗМР не отвечает требованиям сохранности музейного фонда:
- стеллажей недостаточно;
- музейные экспонаты лежат в неприспособленных коробках, в шкафах;
- большое загромождение коробками и т. д.
Результаты визуального осмотра говорят о невыполнении условий хранения музейного фонда директором Музейного объединения, что ставит под угрозу сохранность музейного фонда.
18. В нарушение действующего законодательства, учет музейного фонда не ведется на за балансовом счете, что является нарушением ст. 10 Федерального закона от 06. 12. 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», что привело к искажению данных бухгалтерской отчетности.
|
|
|
19. Половина сотрудников Музейного объединения, которые работают непосредственно с музейным фондом, отсутствует необходимое согласно Приказу Минздравсоцразвития РФ от 30. 03. 2011 года №251н «Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел «Квалификационные характеристики должностей работников культуры, искусства и кинематографии» образование.
20. В нарушение «Основ законодательства Российской Федерации о культуре» (утв. ВС РФ 09. 10. 1992 года №3612-1), лицам, не достигшим восемнадцати лет, не предоставляется право на бесплатное посещение музея.
21. В нарушение Постановления Правительства Российской Федерации от 12 ноября 1999 года №1242 «О порядке бесплатного посещения музеев лицами, не достигшими восемнадцати лет» информация о порядке бесплатного посещения музея лицами в доступных для посетителей зонах музейных зданий и в средствах массовой информации не размещена.
22. В нарушение требований Федерального закона от 05. 04. 2013 года №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» соглашение № 1 об изменении договора №13567 от 29. 11. 2014 года с ЗАО «Газпром межрегионгаз Казань» заключено до даты окончания действия договора, то есть до 31. 12. 2015 года, информация об изменении размещена 22. 01. 2016 года (согласно закону - информация об изменении контракта или о расторжении контракта, за исключением сведений, составляющих государственную тайну, размещается заказчиком в единой информационной системе в течение одного рабочего дня, следующего за датой изменения контракта или расторжения контракта).
23. В нарушение Постановления Правительства РФ от 28. 11. 2013 года №1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» отчет об исполнении договора №13567 от 29. 11. 2014 года с ЗАО «Газпром межрегионгаз Казань» на момент проверки не размещен (согласно постановлению - Отчет размещается заказчиком в единой системе в течение 7 рабочих дней…).
|
|
|
