 |
Как банки оценивают кредитоспособность клиентов? 3 страница
|
|
|
|
6. На сумму кредита, не возвращенную в срок, дополнительно должны уплачиваться проценты в размере действующей официальной ставки на день исполнения обязательства по договору (если иное не предусмотрено договором).
7. При невыполнении заемщиком предусмотренных договором обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий кредитор вправе потребовать от него возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если договором не предусмотрено иное).
8. Кредитный договор может быть заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. В этом случае заемщик обязан обеспечить возможность осуществления кредитором контроля за целевым использованием кредита. Если он не выполнит данное требование, то кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования по договору и потребовать досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).
9. Кредит считается возвращенным в момент зачисления соответствующей суммы денежных средств на банковский счет кредитора, если иное не предусмотрено законом или договором.
Составленный в соответствии с данными правилами кредитный договор представляет собой развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки, и который содержит подробное описание всех условий предоставления кредита. По заключенному кредитному договору и заемщик, и кредитор вправе отказаться от кредитования полностью или частично. Кредитор отказывается, как правило, при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. Заемщик должен уведомить кредитора о своем отказе и его мотивах.
|
|
|
После заключения кредитного договора банк формирует кредитное досье клиента, в котором должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все необходимые сведения о заемщике, включая информацию о его рисках.
После подписания заемщиком и банком-кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и объеме согласно договору). Она сопровождается выпиской кредитным отделом банка бухгалтерии (операционному отделу) банка распоряжения, в котором обязательно должны быть указаны: наименование заемщика; номер его расчетного счета в банке; номер и дата кредитного договора (соглашения), на основании которого производится выдача кредита; вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт); сумма предоставляемых средств по договору (лимит кредитования); размер установленной процентной ставки (по срочному кредиту и просроченному); порядок и периодичность начисления процентов; сроки их уплаты; сроки возврата кредита (с указанием дат и суммы); вид обеспечения и его сумма; группа кредитного риска по ссуде.
На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер открываемому заемщику ссудному счету (исходя из вида кредита, его срока и организационно-правовой формы заемщика), номер счета но учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска); за балансом на счетах 913 (03-08) " Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств" приходуется обеспечение по ссуде (в зависимости от его характера).
В соответствии с положением Банка России № 54-П размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы.
|
|
|
Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками, т. е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте.
Взыскание кредита происходит по окончании срока действия договора либо при нарушении заемщиком условий кредитного договора.
Погашение кредитов в рублях и иностранной валюте производится в порядке, аналогичном их выдаче, т. е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их расчетных счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты – с расчетных (текущих) счетов заемщиков, ведущихся в валюте РФ. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В данном случае банк-кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита (а также процентов по нему), но при условии, если предварительно до получения ссуды заемщик в этих банках оформил в соответствующем порядке, установленном ст. 847 ГК РФ, дополнительные соглашения к договорам банковского счета о списании средств по требованиям данного банка-кредитора. Кроме того, существует порядок, разрешающий банкам предъявлять требование на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке-кредиторе, так и в других банках.
В установленный в договоре (соглашении) день погашения основного долга работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующих документов оформляет бухгалтерскими проводками факт погашения долга, а при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору переносит возникшую задолженность па счета для учета просроченной задолженности.
При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и (или) процентам по ним вступают в силу обеспечительные обязательства, оформленные в соответствующем порядке к кредитным договорам. Так, банк-кредитор может предъявить к расчетному счету поручителя свое платежное требование на списание с него средств в погашение кредита (процентов) своего заемщика. Банку-гаранту бенефициаром предъявляется письменное требование об уплате за принципала неисполненных им обязательств по ссуде. При исполнении поручителем или гарантом обязательств должника (заемщика) банка- кредитора к нему переходят от последнего все права требования по кредитному договору, неисполненному должником, которые он может удовлетворить через суд.
|
|
|
Право обращения взыскания на предмет залога кредитор-залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда (арбитража или третейского суда). По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимое имущество или имущество, на передачу в залог которого требовалось согласие или разрешение другого лица (органа), а также если предметом залога выступало имущество, представляющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества.
Если решение суда состоялось в пользу банка (залогодержателя), то ему выдается исполнительный документ, на основании которого заложенное имущество реализуется, и из выручки удовлетворяются требования кредитора. Реализация заложенного имущества производится путем продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. Покупатель обязан внести сумму, за которую им куплено имущество, в полном размере в течение пяти дней после окончания торгов на специальный счет суда. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если вырученной от продажи залога суммы недостаточно для полного удовлетворения требований кредитора, то он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника, на которое может быть обращено взыскание.
|
|
|
Без обращения в суд, т. е. во внесудебном порядке, удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества допускается на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога.
Банки могут использовать также способы погашения кредитов, связанные с прекращением обязательств заемщиков, которые предусмотрены ГК РФ. Эти способы должны быть оговорены в условиях кредитного договора между банком и заемщиком. К ним относятся, например, отступное, взаимозачет обязательств, новация долга, переуступка требования и др.
Суммы кредитов, не погашенные за счет перечисленных выше источников, признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) в части потерь, неперекрываемых созданным резервом, за баланс.
Кредитный мониторинг – это работа банка после выдачи кредита по контролю выполнения условий кредитного договора. В процессе кредитования банк отслеживает: соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита, своевременность уплаты процентов за кредит, полноту и своевременность погашения кредита, а также изменение кредитоспособности клиента. Основная цель мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит.
Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.
В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:
• качество кредита – изменение финансового положения клиента и его способности погасить кредит;
• соблюдение условий кредитного договора – выполнял ли клиент кредитные обязательства в соответствии с изначальными условиями сделки;
• состояние залога (гарантий, поручительств) – изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя (гаранта) выполнить взятые на себя обязательства;
• прибыльность – продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль.
В результате контроля должны выявляться так называемые проблемные кредиты, т. е. кредиты, по которым возникают проблемы с выплатой процентов и погашением основного долга. По ним необходимо создавать дополнительные резервы, а также принимать решения об изменении условий кредитования и размеров обеспечения с тем, чтобы в конечном итоге добиться возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за его использование. Для достижения этой цели по результатам проведенного контроля банки принимают поэтапно:
|
|
|
– меры превентивного характера – пересмотр условий действующего кредитного договора (изменение графика погашения ссудной задолженности, формы кредитования, процентной ставки, срока возврата основного долга и (или) процентов и т. д. ), снижение кредитного рейтинга заемщика и увеличение резервов на возможные потери по ссудам, работа с руководством заемщика по поиску решений для восстановления его платежеспособности;
– меры реабилитационного характера – расширение кредита, т. е. выдача дополнительных средств с изменением статуса долга с просроченного на текущий, привлечение дополнительных форм обеспечения кредита, увеличение заемщиком собственного капитала за счет своих акционеров (участников), получение им финансовой помощи со стороны других банков или финансовых учреждений, заключение банком мирового соглашения с заемщиком. Следует отметить, что внесение изменений в условия кредитных договоров требует их учета и отражения в обеспечительных обязательствах, сопровождающих эти договоры, так же как и изменение условий обеспечительных обязательств в кредитных договорах;
– меры правового характера – обращение к гарантам, поручителям по поводу исполнения ими своих обязательств, реализация обеспечения (залога) по ссуде; продажа долга заемщика третьей стороне; оформление иска о банкротстве организации-заемщика. Последнее является исключительной мерой банка по возврату вложенных в заемщика средств.
Анализ кредитного портфеля проводится с целью минимизации кредитного риска и повышения прибыли от ссудных операций в целом: анализируются структура кредитного портфеля, соблюдение лимитов по отраслям, группам клиентов, видам кредитов и их качеству. Особенно тщательно анализируются динамика и причины просроченной задолженности, потери от невозврата кредитов и общая доходность кредитного портфеля. По результатам анализа принимаются решения о пересмотре установленных лимитов, изменении условий предоставления отдельных видов кредитов и требований к их обеспечению.
21. Сущность, причины и формы проявления инфляции. Направления и методы антиинфляционной политики.
16. Главная цель антиинфляционной политики – сделать инфляцию управляемой и ослабить ее негативные социально-экономические последствия.
17. Основной формой стабилизации денежной системы является антиинфляционная политика государства с помощью:
18. 1) денежной реформы;
19. 2) государственного регулирования инфляционного процесса.
20. Денежная реформа – полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.
21. Осуществляется она различными методами (нули-фикация, реставрация, девальвация, деноминация) в зависимости от экономического положения страны, степени обесценения денег, политики государства путем принятия единовременного законодательного акта.
22. Государственное регулирование инфляционного процесса означает комплекс государственных мер, направленных на ограничение роста цен и стабилизацию денежной системы путем:
23. 1) дефляционной политики;
24. 2) политики доходов.
25. Дефляционная политика предусматривает регулирование денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм путем снижения государственных расходов, повышения процентных ставок за кредит, усиления налогового бремени, ограничения денежной массы. Эта политика в целом ведет к замедлению экономического роста.
26. Политика доходов предполагает параллельный контроль за ценами и оплатой труда путем полного их замораживания или установления предела их роста. Ее осуществление может вызвать социальные противоречия.
27. Российская инфляция отличается своеобразием, что обусловлено условиями ее развития в связи со специфическими причинами, которые слабо реагируют на приводимую государством денежно-кредитную политику. Для стабилизации денежной системы и осуществления эффективной антиинфляционной политики государству необходимы:
28. – оздоровление экономики в целом, преодоление спада инвестиционной активности и обеспечение приемлемых темпов роста производства;
29. – разработка и осуществление государственной экономической стратегии, способствующей становлению конкурентоспособного, высокотехнологического и наукоемкого производства;
30. – усиление стимулов производственного накопления у предпринимателей и населения;
31. – изменение структуры производственных фондов в целях расширения производства товаров народного потребления;
32. – стимулирование кредитной инвестиционной деятельности банков;
33. – совершенствование налоговой системы, обращая особое внимание на регулирующую роль налогов;
34. – формирование и развитие единого общероссийского рынка товаров, кредита, валюты, земли, труда и т. д.;
35. – восстановление государственных структур управления и контроля за ценами, доходами, распределением материальных и финансовых ресурсов при сохранении свободных рыночных цен;
36. – создание условий для превращения зарубежных долларовых запасов в товары производственного назначения для национальной экономики;
37. – изменение денежно-кредитной политики, а также платежно-расчетного механизма в пользу безналичных расчетов в целях тесной увязки всех элементов рыночных товарно-денежных отношений;
38. – стимулирование экспертной продукции, в том числе вооружения, и проведение разумной протекционной политики.
22. Понятие кредитоспособности. Необходимость и общая схема анализа кредитоспособности заемщика.
В России уже существует определенный опыт и наработки в области анализа кредитоспособности заемщика. Чаще всего во всех коммерческих банках используются одни и те же методы анализа, объединенные в одну общую схему, которая различается в разных банках минимально. Банк выбирает ту или иную методику работы с клиентами в зависимости от того, юридическое ли или физическое это лицо, а также размеры кредита и уровень доходности предприятия.
Важно, чтобы менеджеры банков подходили к анализу кредитоспособности творчески, видя экономический смысл за каждым рассчитываемым показателем и его значение в контексте принятия окончательного решения о целесообразности и условиях выдачи кредита. Основные условия кредитного договора и определяют структуру проведения анализа кредитоспособности и смещение акцентов на тот или иной блок анализа Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. Х. Лапидуса. -М.: Финансы и статистика, 1996. -с. 83.
Сроки кредитного договора. При выдаче кредита на короткий срок банк, как правило, меньше волнует динамика финансовых результатов заемщика. Его больше интересует наличие на сегодняшний момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов анализ фокусируется на рассмотрении индикаторов текущей платежеспособности заемщика (ликвидности и финансовой маневренности).
При выдаче средне- и долгосрочных кредитов акценты смещаются, ибо в долгосрочной перспективе финансовые результаты фирмы являются ключевым фактором, определяющим ее платежеспособность. Поэтому при рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание уделяется рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль фирмы (т. е. финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (структуры пассивов фирмы-заемщика).
Чувствительность доходов и расходов заемщика к изменению экономической конъюнктуры. Прогноз экономической конъюнктуры на рынке капитала, как уже отмечалось, исследует степень рисков процентных и валютных ставок на срок действия кредитного договора. Однако экономическая конъюнктура воздействует не только на рыночные ставки, но и на доходы и расходы заемщика и, таким образом, на его финансовое состояние. Для составления прогноза влияния рыночной конъюнктуры на финансовые результаты и финансовые потоки клиента рассматривается отчет о движении денежных средств заемщика и на его основе проводится так называемый анализ чувствительности (sensitivity analysis) по видам финансовых поступлений и платежей.
Целевой характер выдаваемого кредита. Анализу подвергается не только финансовая устойчивость заемщика, но и таблица финансовых потоков по проекту, обеспечиваемому кредитными ресурсами. На основании этой таблицы также проводится анализ чувствительности.
Таким образом, основными блоками методики анализа кредитоспособности заемщика являются:
- анализ текущей платежеспособности (ликвидность, финансовая маневренность);
- анализ долгосрочной платежеспособности (финансовые результаты, финансовый рычаг, структура пассивов);
- анализ величины и структуры финансовых потоков реципиента;
- анализ величины и структуры финансовых потоков проекта, обеспечиваемого кредитом.
На основании вышеперечисленных пунктов моделируется график погашения кредита.
Можно отметить следующие методы анализа кредитоспособности заемщика Беляев Р. С. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками. // Управление корпоративными финансами, №4, 2006.:
1. Общий анализ бухгалтерской отчетности заемщика;
2. Анализ финансовых коэффициентов;
3. Метод агрегированных показателей;
4. Анализ денежного потока;
5. Оценка делового риска;
6. Операционно-стоимостной анализ;
7. Интегральный финансовый анализ.
Рассмотрим некоторые из названных методов, используемые российскими коммерческими банками.
23. Организация и формы краткосрочного банковского кредитования.
Прежде чем говорить об организации и формах банковского кредитования, следует отметить, что кредитные операции имеют достаточно большое количество характеристик, что позволяет классифицировать их по различным признакам.
По срочностивыделяют кредиты до востребования (так называемые онкольные кредиты), которые могут быть востребованы в любое время; краткосрочные кредиты до года (в данной категории сроки выделяют в соответствии с планом счетов); среднесрочные кредиты (от 1 года до 3 лет); долгосрочные кредиты (свыше 3 лет).
По обеспечениюкредиты бывают:
– необеспеченные, или бланковые;
– обеспеченные. Существуют различные формы обеспечения кредитов. К ним относятся:
· залог. При обеспечении кредита с помощью залога банк в случае неисполнения должником своих обязательств может погасить основной долг по кредиту и задолженность по процентам путем реализации залога. В качестве залога могут выступать движимое и недвижимое имущество, имущественные права;
· поручительство. В данном случае поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части;
· банковская гарантия. В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация, именуемые гарант, дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате;
· страхование кредитных рисков.
По форме предоставления. Предоставление коммерческим банком денежных средств клиентам могут осуществляться в следующих формах: разовая выплата денежных средств, кредитная линия, кредитование в форме овердрафта, предоставление денежных средств на синдицированной (консорциальной) основе. Позднее мы более подробно остановимся на формах банковского кредитования.
По способу погашения кредита выделяюткредиты, погашаемые единовременно; кредиты, погашаемые в рассрочку в соответствии с графиком, установленным кредитным договором. Данная классификация важна для банка с точки зрения рационального использования высвобождающихся из кредитных операций средств.
По способу начисления и уплаты процентовразличают:
– кредиты, по которым начисление и уплата процентов осуществляется по графику, установленному в кредитном договоре, с возможностью отсрочки платежей;
– разовое начисление и уплата процентов в конце срока;
– начисление и уплата процентов в момент предоставления кредита (дисконтирование).
По валюте кредитасуществуют кредиты в национальной валюте, в иностранной валюте, в драгоценных металлах.
По отраслям, т. е. группировка выданных кредитов осуществляется с точки зрения отраслевой принадлежности заемщика.
По цели использованиявыделяют:
– кредиты, предоставляемые на конкретные цели. В данном случае нецелевое использование заемщиком полученных средств рассматривается банком как нарушение условий кредитного договора;
– свободное использование средств, полученных у кредит.
По категориям клиентоввыделяют:
– кредиты, предоставленные физическим лицам. Такие кредиты получили название потребительские. Назначение потребительских кредитов связано с удовлетворением разнообразных нужд граждан, в частности, совершение текущих платежей (например, оплата товаров в магазине с помощью пластиковой карты при недостатке на счете денежных средств), покупка товаров длительного пользования (например, бытовая техника), на обучение и т. п.;
– кредиты, предоставленные юридическим лицам, которые, в свою очередь, можно сгруппировать по видам юридических лиц, т. е. государственным структурам, некоммерческим, финансовым, коммерческим организациям разной формы собственности, кредитным организациям.
Существуют также и другие признаки классификации. В любом случае рассмотренная классификация кредитных операций позволяет сформировать представление о разнообразии условий кредитования, а также его формах.
Итак, остановимся более подробно на формах предоставления банковских кредитов. Кредитование банками своих клиентов может осуществляться следующими способами: разовая выплата денежных средств, кредитование в форме кредитной линии, кредитование в форме «овердрафт», предоставление денежных средств на синдицированной (консорциальной) основе.
Кредитование в виде разовой выплаты денежных средств предоставляется:
· заемщику - юридическому лицу в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на его расчетный или корреспондентский счет (субсчет), открытый на основании договора банковского счета;
· заемщику – физическому лицу в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на его банковский счет, под которым понимается также депозитный счет клиента, либо наличными денежными средствами через кассу банка.
При кредитовании в форме кредитной линии заключается договор, дающий право заемщику на получение и использование денежных средств в пределах установленного лимита в течение обусловленного срока.
Кредитование в форме «овердрафт» предполагает кредитование банком банковского счета клиента – юридического или физического лица – при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств в рамках установленного лимита на срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства.
Предоставление денежных средств на синдицированной (консорциальной) основе. Синдицированный кредит – это форма кредита, при которой предоставление кредита осуществляется не одним, а группой банков в рамках одного кредитного соглашения. Такая форма кредита характерна, как правило, в случае осуществления крупных кредитных вложений для финансирования государственных программ и хозяйствующих субъектов, в результате чего образуются банковские консорциумы. С другой стороны, целью участия в банковском консорциуме могут быть желание банка снизить кредитные риски или соблюдение установленных Банком России экономических нормативов, ограничивающих уровень кредитного риска.
Независимо от формы, существует определенная процедура организации банковского кредитования, в которой можно выделить ряд этапов. Вся процедура непосредственного кредитного обслуживания клиентов начинается с рассмотрения банком кредитной заявки. Вместе с кредитной заявкой потенциальный заемщик предоставляет пакет документов, необходимых для получения кредита. Если заемщиком является юридическое лицо, то в стандартный пакет документов для начала процедуры рассмотрения кредитной заявки клиента должны входить следующие документы:
– юридические документы, подтверждающие правовой статус заемщика, виды его деятельности. К данным документам относятся учредительные и регистрационные документы, а также документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры;
– финансовые документы, включающие финансовую отчетность, копии выписок по расчетным счетам, справки об имеющихся кредитах, займах, выданных поручительствах;
– технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес – план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит;
– документы по залоговому имуществу, поручителю и т. д. в зависимости от вида обеспечения кредита;
– заполненная и подписанная анкета клиента, содержащая сведения об организации и ее руководстве.
Если в роли потенциального заемщика выступает физическое лицо, то к необходимым документам относятся копии паспортов или заменяющих их документов заемщика, поручителей или залогодателей для определения места и срока регистрации, возраста, семейного положения и наличия детей; справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний; декларация о полученных доходах, заверенная налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью; справки из психоневрологического диспансера заемщика и поручителей или предъявляется водительское удостоверение (для получения кредита свыше установленной банком суммы); документы по залоговому имуществу; анкеты заемщика, поручителей или залогодателей.
Также при необходимости банк может запрашивать и другие документы. В ходе предварительных переговоров и анализа пакета документов кредитный инспектор разъясняет клиенту основные требования и стандарты кредитования и выясняет наиболее ключевые вопросы, представляющие для банка наибольший интерес. Как правило, этот этап кредитного процесса проводится кредитным инспектором совместно с юридической службой и службой безопасности банка.
|
|
|
