 |
Как банки оценивают кредитоспособность клиентов? 5 страница
|
|
|
|
- устойчивость депозитной базы
- диверсификацию инструментов привлечения средств.
- расширение числа участников денежного рынка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.
В рамках данных методов используется коэффициентный метод и метод анализа денежных потоков.
Инструменты управления ликвидностью:
- выбор показателей изменения ликвидности
- установление лимитных и контрольных цифр
- выбор механизма привлечения и размещения ликвидных средств.
Инструментом управления текущей ликвидностью может быть корреспондентский счет банка.
Способы устранения дефицита ликвидности:
1. привлечение межбанковских кредитов
2. выпуск долговых обязательств
3. привлечение средств клиентов на депозитные и текущие счета.
4. пересмотр сроков депозитных договоров
Способы устранения излишка ликвидности:
1. предоставление межбанковских кредитов
2. покупка банком ценных бумаг
3. кредиты клиентам и др. формы инвестирования
Более глубокие меры:
· увеличение уставного капитала
· привлечение субординированных займов (как межбанковские, но на больший срок: > 5 лет; как собственный капитал)
· реструктуризация обязательств
· ограничения по выдаче новых кредитов
Вопрос 4: управление ликвидностью на основе экономических нормативов (коэффициентных метод).
Коэффициентный метод включает:
· определение состава и периодичности расчетов показателей ликвидности и их предельных значений.
· анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе сравнения фактических значений с нормативами, на основе анализа динамики фактических показателей.
|
|
|
· осуществления факторного анализа изменения фактических показателей.
· выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа.
· формирование информационной базы для анализа.
Показатели ликвидности:
мгновенная: соотношение суммы активов до востребования и суммы пассивов до востребования + с просроченными сроками. Норматив – 20%
текущая:
70%
Краткосрочная
Норматив – 1
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Норматив – 20%.
Наряду с обязательными нормативами банк может применять для оценки ликвидности дополнительные показатели, характеризующие степень диверсификации активных и пассивных операций:
· показатель доли крупных кредитов
· показатель доли крупных депозитов.
Процедура анализа и оценки показателей ликвидности включает несколько этапов:
1. необходимо составить таблицу, характеризующий фактический уровень нормативов.
2. производится сопоставление фактического значения каждого показателя нормативному уровню, при этом особое внимание уделяется последней отчетной дате, характеризующей текущее состояние ликвидности.
3. необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в его устойчивости или случайности возникшей ситуации.
4. провести факторный анализ выявленных отрицательных факторов и тенденций.
Вопрос 5 Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков
Управление ликвидностью кредитной организации не может быть обеспечено только на основе использования коэффициентного метода. Недостатком данного метода является невозможность выявить состояние ликвидности на перспективу.
|
|
|
Поэтому наряду с коэффициентным методом измерения, а на его основе
и управления ликвидностью используется механизм управления денежными потоками, отражающими движение активов, пассивов и забалансовых сделок кредитной организации.
Механизм управления ликвидность на основе денежных потоков включает:
- измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени
- анализ факторов, вызвавших данное состояние
- разработку различных сценариев регулирования ликвидности
- принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств
- создание специальной информационной системы для измерения, анализа и регулирования ликвидности.
Прежде всего составляется реструктурированный по срокам баланс: активы и пассивы разбиваются по срокам:
· до востребования
· до 30 дн
· до 90 дн.
Активы с соответствующим сроком сопоставляются с пассивами, выделяется дефицит/избыток. Абсолютного соответствия не может, но несоответствие дБ минимальным по суммам и продолжительности. Принятие решений о применении конкретных мер по регулированию ликвидности осуществляется комитетом по управлению А и П.
Вопрос 6: зарубежный опыт управления ликвидностью.
В большинстве банков не существует единообразный подход. Управление А и П опирается на 1 из 4 теорий:
· коммерческих ссуд
· перемещения
· ожидаемого дохода
· управления пассивами.
Теория коммерческих ссуд: необходимо связывать процесс кредитования с последовательными стадиями движения продукта от производства к потреблению.
Теория перемещения: условием ликвидности КБ выступает определенная доля в общей сумме активов и структура быстрореализуемых активов.
Теория ожидаемого дохода: увязывает ликвидность банка с кредитоспособностью клиентов, обеспечивает их будущей выручкой. Предполагает планировать ожидаемых доход, а сроки его получения использовать как основу установления сроков погашения ссуды. При этом осуществляется прогноз оборота активов и пассивов, применительных к определенным периодам.
Теория управления пассивами: банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. Критерием качества депозитной базы является увеличение доли устойчивой части депозита.
|
|
|
30. Основные операции Центральных Банков.
31. Пассивные и активные операции Центрального банка
32. Свои функции Центральный банк осуществляет через банковские операции — пассивные и активные .
33. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются ресурсы Центрального банка.
34. К основным пассивным операциям центральных банков относятся:
35. • эмиссия банкнот;
36. • прием средств коммерческих банков и казначейства;
37. • операции по образованию собственного капитала.
38. Главным источником ресурсов Центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот, которая составляет от 54 до 85% всех пассивов Центрального банка. В настоящее время выпуск банкнот полностью не обеспечен золотом. Повсеместно отменено золотое обеспечение банкнот, а также золотое содержание денежных единиц.
39. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных ресурсов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.
40. Источником ресурсов центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков, которые могут помещать на беспроцентные счета в центральных банках часть своих кассовых резервов, в том числе и обязательные.
41. Наконец, третьим источником ресурсов Центрального банка являются операции по образованию собственного капитала. Однако данный источник носит вторичный характер, так как на долю собственного капитала приходится около 4% всех пассивов Центрального банка.
42. Активные — это операции по размещению Центральным банком своих ресурсов.
43. К основным активным операциям центральных банков относятся:
44. • учетно-ссудные операции;
45. • вложения в государственные ценные бумаги;
46. • операции с золотом и иностранной валютой.
47. Учетно-ссудные операции представлены двумя видами: учетные операции; краткосрочные ссуды государству и банкам.
|
|
|
48. Учетные операции — покупка Центральным банком векселей у государства и банков. У коммерческих банков Центральный банк покупает векселя, которые те купили у своих клиентов, поэтому такая операция называется переучетом векселей (т. е. их перекупкой).
40. Центральные банки их место в банковской системе и их функции.
Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных, пользовавшихся всеобщим доверием коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие банки стали называться эмиссионными. Государство, издавая соответствующие законы, активно способствовало этому процессу, поскольку выпускавшиеся для выдачи ссуд многочисленными мелкими банками банкноты лишались способности к обращению в случае банкротства эмитентов. Для регулирования банкнотной эмиссии государство стало подвергать ее жесткой регламентации; коммерческим банкам было запрещено осуществлять эмиссию банкнот. Такое право было закреплено исключительно за эмиссионными банками.
Исторически существовали два пути образования центральных банков. Одни из них стали центральными в результате длительной исторической эволюции. Это имело место главным образом в странах, где капиталистические отношения возникли сравнительно рано (в середине XIX - начале XX вв. ). Так, Банк Англии стал эмиссионным центром в 1844 г., Банк Франции - в 1848 г., Банк Испании - в 1874 г.
В эпоху государственно-монополистического капитализма получил большое развитие процесс национализации центральных банков, ранее имевших статус акционерных. Национализацию центральных банков ускорили экономический кризис 1929-1933 гг. и вторая мировая война, усилившие тенденции государственно-монополистического регулирования экономики. В 1938 г. был национализирован Банк Канады, в 1942 г. - Банк Японии, в 1946 г. - Банк Англии и Банк Франции.
Другие банки (федеральные банки США, образованные в 1913 г., центральные банки многих латиноамериканских государств) с самого начала были учреждены как эмиссионные центры.
После второй мировой войны были созданы государственный эмиссионные институты в ФРГ Бундесбанк (1957 г. ) и Австрии - Резервный банк Австрии (1960 г. ).
В современных условиях в большинстве стран центральные банки по своей сути являются государственными, даже в тех случаях, когда формально не принадлежат государству. Например, государству принадлежит лишь часть капитала Швейцарского национального банка, 55% капитала Банка Японии, 50% капитала Национального банка Бельгии.
|
|
|
По характеру собственности банки можно разделить на следующие виды:
· Государственные, капитал которых принадлежит государству. Так, 100% капитала центрального банка принадлежит государству в Великобритании, Германии, Франции, России, Дании и Нидерландах;
· Акционерные: в США 100% капитала федеральных резервных банков находится в собственности банков-членов ФРС; в Италии 100% капитала центрального банка принадлежит банкам и страховым компаниям;
· Смешанные: в Японии (55% - в собственности государства и 45% частных лиц) и в Швейцарии (57% - в собственности кантонов и 43% частных лиц).
Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в Германии, России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции).
Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.
Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач. Центральный банк призван быть:
· эмиссионным центром страны, т. е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
· банком банков, т. е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
· банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;
· главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов);
· органом регулирования экономики денежно-кредитными методами. В ряде стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством. Так, монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность центральному банку держать под контролем ликвидность кредитных институтов. В Германии же, например, несмотря на то, что в Законе о Немецком федеральном банке не приводится механизм установления верхней границы роста денежной массы, определяются инструменты регулирования уже обращающихся денег.
В качестве банка банков центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом центральный банк вправе по закону ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей (в том числе казначейских); залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.
Важную роль в функционировании банковской системы страны играет характер осуществления надзора центральным банком. Однако в Великобритании на протяжении десятилетий вплоть до 1979 г. контроль за деятельностью второго уровня банковской системы со стороны Банка Англии не был закреплен законодательно и являлся достаточно либеральным. Немецкий федеральный банк способствует проведению надзора специальным федеральным органом банковского контроля. Поскольку последний не располагает необходимой структурой агентств, то он опирается на филиальную сеть центрального банка. Английский национальный банк в отличие от Немецкого федерального банка данную функцию выполняет лишь в ограниченном объеме (банковский контроль передан министерству финансов).
При решении пяти задач центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.
К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.
Регулирование вышеперечисленных показателей осуществляется с помощью процентных ставок. Различают три их основных вида:
1. Учётная ставка (Discount rate). По ней центральный банк осуществляет кредитные операции с коммерческими банками. В Японии это 0, 5%., в Германии - 3%, в Англии - 6%, в США - 4, 75%. Отсюда видно, что самые большие ставки у США и Англии. Поэтому иностранные инвесторы проявляют больший интерес к этим странам.
2. Процентная ставка Repo rate. Данный вид ставки центральный банк применяет при проведении операций с коммерческими банками и другими институтами при совершении покупки казначейских обязательств. Тем самым осуществляя контроль рынка ссуд.
3. Ломбардная ставка (Lombard rate) - это процентная ставка, которая применяется центральным банком под залог недвижимости при осуществлении кредитных операций с коммерческими банками. При снижении уровня процентных ставок увеличивается деловая активность и рост инфляции. Так же это приводит к снижению стоимости национальной валюты. Если же наблюдается повышение процентных ставок, то всё происходит в обратном порядке: снижается деловая активность, уменьшаются темпы роста инфляции, национальная валюта дорожает. На сегодняшний день центральный банк воздействует на курс национальной валюты путём осуществления покупки и продажи иностранной валюты.
С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т. е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.
Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т. е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Так, Немецкий федеральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о развитии кредитной системы.
В законе о национальном банке большое значение отводится информационно-исследовательской функции банка: предполагается, что банк обязан публиковать свои решения в специальном приложении к одной из центральных газет. Например, Австрийский национальный банк наделен значительными правами в плане доступа к информации. Он вправе требовать справки о деятельности отдельных кредитных институтов, предписывать сроки и форму отчетности коммерческих банков. На базе этих данных центральный банк проводит анонимный статистический анализ и при необходимости представляет информацию в высшие инстанции государственной власти и международные организации.
Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От верности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной политики в целом. Принятие решения о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, с тем, чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.
Информационно-исследовательская функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность. В порядке информационного обмена, а также с целью консультаций центральными банками проводятся встречи, конференции, в том числе и на международном уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи
49. Состав и экономическая характеристика собственного капитала коммерческого банка.
Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала. Понятие собственные средства банка - наиболее общее, включает все пассивы, образуемые в процессе деятельности банка: уставный, резервные и другие фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.
Собственный капитал банка – величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных ресурсов, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.
Основные элементы собственного капитала, т. е. основополагающие фонды и резервы, образуемые за счет внутренних источников, на цели поддержания деятельности банка, входят в капитал если они отвечают следующим признакам:
- стабильность
- отсутствие фиксированных начислений на доходы.
Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, покрытия возможных убытков, находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Капитал банка выполняет следующие функции:
1) защитная; 2) оперативная; 3) регулирующая.
Защитная. Т. к. значительная доля активов банка финансируется вкладчиками, главной функцией собственного капитала является ограждение интересов вкладчиков от потерь.
Капитал банка уменьшает риск акционеров.
Защитная функция дает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности, путем создания резерва на активы.
Как правило, банк считается платежеспособным пока остается нетронутым его акционерный капитал.
Функция обеспечения оперативной деятельности играет важную роль на первых порах организации коммерческого банка для финансирования строительства или аренды помещения, приобретения оборудования, средств связи и т. д.
Выполнение регулирующей функции связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка.
С помощью показателя капитала государство в лице Центрального Банка осуществляет оценку и контроль за деятельностью банка.
Экономические нормативы, которые использует НБУ, исходят, в основном, из размера собственного капитала банка.
Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал – это основа коммерческой деятельности банка, он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует финансовую устойчивость. При этом капитал банка состоит из основного (капитал первого уровня) и дополнительного (капитал второго уровня).
Основной капитал состоит из:
1) фактически оплаченного, зарегистрированного фонда банка;
2) дивидендов, направленных на увеличение уставного фонда;
3) эмиссионного дохода (разницы между ценой первичного размещения акций и их номинальной стоимостью);
4) резервных фондов, созданных за счет прибыли банка;
5) прибыли прошлых лет.
Дополнительный капитал:
1) резервы под стандартную задолженность других банков;
2) резервы, создаваемые под стандартную задолженность по кредитам, выданным клиентам;
3) общие резервы;
4) результат переоценки основных средств;
5) текущий доход.
В составе основного капитала главная роль принадлежит уставному фонду. Он формируется посредством акционерного, частного или государственного капитала при организации нового банка.
Размер уставного фонда определяется учредителями, однако он не должен быть меньше минимального размера уставного фонда, установленного НБУ.
В соответствии с инструкцией НБУ установлено, что
- местные кооперативные банки должны иметь размер уставного фонда не менее? 3 млн.,
- банки, действующие на территории региона – не менее? 5 млн.,
- банки с участием иностранного капитала – не менее? 10 млн.
Для обеспечения капитализации банковской системы Украины НБУ разделили все банки в зависимости от размера капитала на различные категории:
1) К первой категории относятся банки с самым низким размером капитала и которые нарушают норматив капитала, платежеспособность, не придерживаются порядка формирования основного и специального резервов для возмещения возможных убытков по кредитным операциям.
2) Ко второй категории относятся банки, не входящие в первую, но имеющие отрицательную разницу между суммой доходов и расходов в текущем квартале.
3) Банки, не относящиеся к первой и второй категориям. Такие банки могут производить выплату дивидендов без ограничений.
Порядок оформления уставного фонда зависит от формы организации банка. Если банк создается в форме закрытого акционерного общества, то уставны фонд формируется путем распределения всех акций среди учредителей, согласно размера их доли в уставном фонде.
50. Способы снижения кредитного риска банков.
Факторы: Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие)
Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых
Механизмы:
Избежание риска. Оно заключается в разработке таких мероприятий внутреннего характера, которые полностью исключают конкретный вид банковского риска.
Лимитирование риска.
Хеджирование.
Диверсификация– это рассеивание банковского риска.
Распределение риска. Данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики
Самострахование.
2. Анализ прибыльности. Структура доходов и качество прибыли.
Прибыль коммерческого банка - одна из основных целей его деятельности.
В процессе анализа рекомендуется использование следующих приемов и методов анализа:
- оценка динамичных рядов показателей по кварталам и годам;
- статистические группировки показателей;
- выявление степени зависимости показателей от отдельных факторов;
- экономическая оценка количественного влияния отдельных факторов и их содержания.
Основными показателями (коэффициентами) прибыльности банка являются:
- валовая (балансовая) прибыль к итогу актива баланса (К1);
- прибыль за вычетом налогов к активу баланса (К2);
- прибыль к собственному капиталу банка (К3);
- прибыль к уставному фонду банка (К4);
- норма прибыли на акцию (К5).
Технология анализа показателей прибыльности включает:
- расчет фактического значения коэффициентов прибыльности на основе данных баланса и других форм годовой и квартальной отчетности;
- сравнительная оценка коэффициентов с их уровнем в предыдущие годы и кварталы;
- выявление основной тенденции в динамике коэффициентов (рост или снижение);
- выявление факторов, оказывающих решающее воздействие на установленную тенденцию в изменении коэффициентов;
- оценка факторов с позиции ликвидности баланса и банковских рисков;
- разработка рекомендаций по повышению прибыльности банка или обеспечению ее стабильности в новом году.
3. Компоненты кредитного риска.
Кредитный риск состоит из двух компонентов: системного и несистемного риска. Несистемный кредитный риск — это вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств, которое может возникнуть в результате уникальных для данного заемщика обстоятельств. Системный кредитный риск может быть определен как вероятность неисполнения заемщиком обязательств в результате общих экономических причин
Кредитный риск – риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде.
После подписания кредитного договора банку необходимо контролировать каждый кредит поскольку условия, при которых предоставлялся конкретный кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Изменения экономических условий ослабляют позиции некоторых предпринимательских фирм и увеличивают кредитные потребности других; физические лица могут потерять работу или столкнуться с серьезными проблемами со здоровьем, что может отрицательно сказаться на их способности погасить кредит. Разумная банковская программа кредитования должна предусматривать проведение периодической проверки всех кредитов до момента их погашения. Если в процессе проверки кредитов обнаруживаются проблемные кредиты, они обычно передаются специалистам по разработке планов возврата кредитов, которые должны расследовать причины возникновения проблемы и провести работу с заемщиком, чтобы найти решение, которое максимизирует шансы банка на возвращение своих средств.
|
|
|
