5.5. Выводы

1. Мурабаха не является по своей сути моделью финансирования. Это простая продажа, основанная на принципе «издержки плюс прибыль». Однако, добавив к ней принцип отсрочки платежа, ее разработали для использования в качестве модели финансирования, но только в тех случаях, когда клиент намеревается купить товар. Следовательно, мурабаха никогда не должна рассматриваться в качестве идеальной исламской модели финансирования или универсального инструмента для всех типов финансирования. Она должна восприниматься лишь как переходный этап к идеальной исламской системе финансирования, основанной на мушарака и мудараба. Использование мурабаха должно быть ограничено областями, где мушарака и мудараба неприменимы.

2. Осуществляя финансирование по принципу мурабаха, ответственный орган должен удостовериться, что клиент в действительности намерен купить товар, который может быть объектом сделки мурабаха. Заключение договора мурабаха не должно становиться только бумажной работой, не имеющей реального предмета сделки.

3. Мурабаха не может осуществляться для оплаты накладных расходов, счетов по коммунальным услугам или покрытия долгов клиента, для покупки валюты.

4. Одним из главных условий для действительности мурабаха является то, что товар должен находиться в собственности и обладании финансиста, физическом или косвенном, до того момента, как он продаст его клиенту. В связи с этим должно существовать время, в течение которого финансист несет риски, связанные с товаром. Без обладания правом собственности и принятием на себя риска, связанного с товаром, хотя бы на короткое время, операция неприемлема с точки зрения шариата, и прибыль, полученная от нее, не дозволена.

5. Лучшим путем осуществления мурабаха является то, чтобы финансист самостоятельно купил товар напрямую у поставщика и после приема товара продал его клиенту на основе мурабаха. Использование клиента в качестве агента для покупки товара от имени финансиста приводит к тому, что подобная операция выглядит сомнительной. По этой причине некоторые шариатские советы запретили подобную практику, за исключением случаев, когда непосредственная покупка вообще невозможна. Таким образом, использования покупателя в качестве агента нужно избегать настолько, насколько это возможно.

6. В случае реальной необходимости финансист может назначить клиента агентом для приобретения товара от своего имени, однако роли агента и конечного покупателя должны отчетливо различаться. Будучи агентом, клиент не отвечает за какой-либо ущерб, произошедший в отношении товара (за исключением случаев проявления халатности и злого умысла). После приобретения товара в роли агента покупатель должен уведомить финансиста о выполнении возложенных на него обязательств по приему-поставке приобретаемого товара и сделать предложение покупки товара у финансиста. Когда финансист примет данное предложение, сделка будет рассматриваться как совершенная, риск, связанный с имуществом, перейдет к клиенту как покупателю. С этого момента он становится должником, наступают все последствия, связанные с задолженностью. Это обязательные требования к финансированию методом мурабаха, которые никогда не должны игнорироваться. Описывая концепцию мурабаха как модель финансирования, мы выделили пять основных этапов при агентском соглашении. Каждый из этих этапов обязателен, пренебрежение любым из них делает неприемлемой операцию в целом.

Необходимо понимать, что мурабаха является своего рода пограничной операцией, даже небольшое отступление от предписанной процедуры вовлекает ее в область запрещенного ростовщического финансирования. Следовательно, эта операция должна осуществляться с должной осмотрительностью, ни одно из требований шариата здесь не должно восприниматься легкомысленно.

7. Две различные цены, устанавливаемые при единовременной выплате и отсрочке платежа, дозволены при условии, что один из этих вариантов однозначно выбран клиентом. Цена, будучи однажды установленной, никогда не может быть снижена в качестве вознаграждения за досрочную выплату или увеличена в качестве наказания за просрочку платежа.

8. Для того чтобы гарантировать, что покупатель будет рассчитываться своевременно, он может взять на себя обязательство в случае просрочки платежа выплачивать определенную сумму в благотворительный фонд, поддерживаемый финансовым институтом. Эта сумма может определяться на основе ежегодного процентного исчисления, однако она однозначно должна быть потрачена исключительно на благотворительные цели, не должна быть частью дохода финансового института. В случае досрочного погашения долга клиент не может требовать никакой скидки со стороны финансового института. Однако финансовый институт по собственному желанию может списать часть долга клиента при условии, что это не было поставлено условием в изначальном договоре.