 |
Тема 4. Банковские риски и методы страхования банковских операций.
|
|
|
|
В любой хозяйственной операции всегда существует опасность потерь, вытекающая из специфики операции. Одна из таких потерь представляет собой коммерческий риск, который означает неуверенность в результате и его неопределенность. Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с потерями денежных сумм или их недополучение. К рискам по банковским операциям относят: кредитный, процентный, валютный, портфельный риск, риск упущенной финансовой выгоды.
Кредитный риск - опасность не уплаты заёмщиков основного долга и % причитающиеся кредитору.
Процентный риск - опасность потерь КБ в результате новых процентных ставок выплачиваемых ими по привлечённым средствам над ставками по предоставленным кредитам.
Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другим.
Портфельный риск- возможность потерь на рынке ценных бумаг.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления финансового ущерба, в результате неосуществления какого- либо мероприятия.
Элементами банка риска являются: тип КБ, сфера возникновения и влияния банковского риска, состав клиентов банка, метод расчета риска, распределение риска во времени, характер учета, возможность управления рисками, средства управления рисками, степень риска.
В зависимости от сферы возникновения банки риски классифицируются: на риск стран, риск финансовой надёжности отдельного банка, риск отдельного вида банковских операций.
Риски, в зависимости от сферы возникновения или влияния подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка, т.е. политические, социальные, экономические. К экономическим внешним рискам банка, не связанным с его деятельностью относятся: неустойчивость валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность клиентов банка и т.д. Внутренние риски делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Риски в основной деятельности –это кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым, лизинговым операциям, риск по расчётным операциям банка и операциям с ценными бумагами. Риски во вспомогательной деятельности банка включают: потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям, риски потери репутации банка и т.д.
|
|
|
Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.
Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск, в зависимости от расположения по шкале рисков. Обязательство КБ объединяется в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.
Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску, то есть риску по времени. К текущему риску подлежат операции по выдачи гарантии, акцепта переводных векселей, документальные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса. Но сама возможность оплаты гарантий через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции к их будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, то есть тот, который банк принял на себя непосредственно при выдачи гарантии. Распределение риска во времени играет роль для прогнозирования предстоящих банком потерь.
|
|
|
По характеру учета банковские риски делятся по балансовым операциям и забалансовым операциям. Кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции при банкротстве предприятия.
По возможностям управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются. По инвалютным счетам обязательно рассчитывается закрытая позиция на конец рабочего дня, то есть пересчет, обесценивающийся валюты в валюту, курс который повышается.
В настоящее время одним из способов снижения риска является его страхование. Страхование кредитов предлагаются страховыми копаниями в двух формах: добровольное страхование ответственности заемщика перед банком за своевременное и полное погашение кредита и добровольное страхование риска непогашение кредита.
В процессе страхования участвуют две стороны: страховщик, то есть организация, осуществляемая страхование и страхователь - физическое или юридическое лицо, вступающее в отношения со страховщиком и уплачивающее страховые взносы. Страхователь в международной практике называется полисодержатель.
Факт заключении договора страхования может заверяться страховым полисом, свидетельством, которые должны содержать обязательные реквизиты.
Страховая премия - это сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятое обязательство возместить ущерб, причиненный застрахованному объекту.
Страховая премия брутто складывается из двух частей: нетто-ставки и надбавки или нагрузки к ней. Нетто ставка предназначена для создания фонда по выплате страховых сумм, надбавка (нагрузка)- для покрытия расходов по ведению страховых операций.
Под страховой ценой понимают цену, в которой заинтересован страхователь во время заключения договора страхования.
Страховая сумма представляет собой высший размер вознаграждения за убытки.
Для заключения договора страхования, страхователь представляет документы: заявление, устав, копию кредитного договора, контракт на поставку ценностей, справку о сроках погашения кредита, копию ТЭО, баланс.
|
|
|
Изучив клиента, страховщик устанавливает страховую премию (взнос). Страховая премия устанавливается в процентах – страховой сумме и дифференцирована в зависимости от срока предоставления кредита. После уплаты премии договор страхования вступает в силу.
Например: страховщик определил размер ответственности, в отношении заемщика- 50% и застраховал задолженность по предоставленному банком данному клиенту кредиту в сумме 100 млн.руб. В соответствии с кредитным договором клиент не возвратил кредит полностью, погасив лишь 40 млн.руб., тогда страховщик возместит банку убыток в 30 млн.руб, то есть 50% от размера убытка.
Раздел 2
Налично-денежные операции.
|
|
|
