Тема 3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы.

Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, чтобы клиенты банка имели возможность сдать выручку в течении операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса).

Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее свой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, номер документа, символ кассовых оборотов и передает подписанные им объявление в приходную кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника, имеющегося у него образцу, соответствия суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными с суммой фактически оказавшейся при подсчете. При соответствии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию, ордер, ставит печать на квитанцию и вручает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер к объявлению передает операционному работнику для проведения бухгалтерской проводки по счету клиента. В дальнейшем ордер выдается клиенту вместе с выпиской по его лицевому счету.

Если установлено расхождение между суммой, сдаваемой денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, и при обнаружении неплатежных денежных знаков, объявление переоформляется на фактическим принимаемую сумму денег. Старший кассир первоначальную сумму перечеркивает, на обороте квитанции проставляет сумму принимаемых денег, а также достоинства сомнительных денежных знаков, принятых на экспертизу, ставит подпись и возвращает операционному работнику.

Операционный работник проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу, а на сомнительные денежные знаки, подлежащие на экспертизу, оформляет специальную квитанцию. Объявление на взнос наличными и спецквитанцию операционный работник передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются. Кассир приходной кассы ведет ежедневные записи о принятых от клиентов и сданных заведующему кассы денежных суммах в книге учета, принятых и выданных. В конце операционного дня на основании приходных документов кассир составляет справку о сумме принятых денег в количестве, поступивших в кассу денежных документов, и сверяет сумму по справке сумму фактически принятых им денег. Справка подписывается кассиром и указанные в ней кассовые обороты сверяются с кассовыми журналами операционистов. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционистов по справке кассира. Денежная наличностью. принятая в течении операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег сдается кассиром заведующему кассы под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей (денег).

Другой канал поступления наличных денег в банк через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку ценностей собственными силами и средствами, либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на поведение операций по инкассации. Операции по инкассации выполняются только на технически-исправленном специальном транспорте. Операции по доставке инкассации денег производится бригадами инкассаторов. Один из членов бригады инкассаторов назначается страшим бригады, другой- инкассатором-сборщиком. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожные инкассаторские сумки для денег, а инкассатор сборщик- доверенность на получение ценностей, печать и явочные карточки, которые выдаются и принимаются руководителем подразделения инкассации под расписку в специальном журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

Подразделение инкассации ведет номерной список организации, обслуживаемых инкассаторами банка, которые представляют образцы оттиска пломб и ими опломбированы инкассаторские сумки. Оттиск пломб содержит номер, наименование организации, ее фирменный знак.

На каждую организацию ежемесячно выписывается явочная карточка, с присвоением ей номера организации, указанного в списке. Руководитель инкассации составляет маршруты инкассаторов в организации.

Кассир организации до приезда инкассаторов к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с рублевой денежной наличностью, выписывает препроводительную ведомость трех экземпляров: первый вкладывается в сумку, второй- накладная к сумке- передается инкассатору при получении им сумки, третий- копия препроводительная ведомость остается у клиента. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром, таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие. Перед получением ценностей инкассатор сборщик предъявляет кассиру удостоверение личности, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожную инкассаторскую сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломб, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости. Инкассатор-сборщик принимает сумку, проверяет препроводительную ведомость и передает кассиру организации порожную инкассаторскую сумку и явочную карточку для заполнения. Затем, инкассатор проверяет соответствия суммы в явочной карточке с указанной кассиром суммы в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумок, указанных в явочной карточке и сопроводительных документах номеру принимаемых сумок. После чего, на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумок.

В случае отказа от сдачи денежной наличности, кассир организации делает запись в явочной карточке отказ заверяет ее своей подписью. В случае выявления нарушения целостности сумки или неправильного оформления сопроводительных документов, прием ценностей прекращается.

В специальном автомобиле старший бригады принимает от инкассатора-собрщика сумку с ценностями, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожную сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовые подразделения банка.

Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам, которые являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек.

Раздел 3

Расчетные операции