Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Поняття актуарних розрахунків, їх застосування в страхуванні

Будь-який вид страхування вимагає здійснення розрахунків страхових тарифів та страхових премій, в ході яких визначають-

ся витрати на здійснення страхування відповідного об'єкта. Такі розрахунки в практиці страхування називаються акіуарними, коли за допомогою них визначається собівартість та вартість страхової послуги, які надає страховик страхувальнику.

Актуарні розрахунки представляють собою систему математичних та статистичних закономірностей у страхуванні, які визначають взаємовідносини між сторонами страхового процесу. Актуарні розрахунки страхових тарифів за даним видом страхування та по даному об'єкту для визначення суми необхідних витрат для здійснення страхової діяльності, тобто для складання собівартості й ціни страхової послуги називаються актуарною калькуляцією. Актуарна калькуляція дозволяє визначити суму страхового платежу за певним договором страхування.

Особливості актуарних розрахунків у страхуванні полягають в наступному:

•S оцінюються та вимірюються страхові ризики, які мають вірогідний характер, тому для розрахунків залучаються методи теорії ймовірності;

S оцінка ризиків відбувається на досить значній сукупності фактів, що вимагає для з'ясування певних закономірностей застосування у розрахунках методів теорії великих чисел;

•/ в окремі періоди можливі відхилення від визначених середніх значень сукупності, що викликає коливання у страхових платежах, тому є необхідним створення достатніх відповідних резервів та оптимізація їх розміру; S розрахунок собівартості страхової послуги здійснюється не до одного об'єкту, а до всієї страхової сукупності;

•S дослідження норми проценту для застосування в розрахунках по накопичувальному страхуванню; •/ необхідно дотримуватися принципу еквівалентності через встановлення певної рівноваги між страховими платежами, що виражаються через страхову суму, та рівнем страхового забезпечення, яке надає страхова компанія;

S необхідність вимірювання величини збитку та його розподілу у часі та просторі за допомогою спеціальних методів та спеціальних таблиць; S інші.

Акіуарпі розрахунки виконують відповідні завдання при їх застосуванні. А саме:

^ досліджують, групують, класифікують ризики;

S розраховують математичну ймовірність настання страхового випадку, визначають частоту І а рівень серйозності наслідків настання страхового випадку;

^ математичне обґрунтування величини необхідних витрат для здійснення страхових виплат Іа на ведення страхової справи, прогнозування тенденцій їх розвитку;

•/ математичне обґрунтування необхідних розмірів резервних фондів страховика та інші завдання.

7.2. Поняття страхового тарифу, його економічний зміст

Поняття „страховий тариф" виходить із розуміння терміну „тариф", а ознака „страховий" вказує на певну галузь його застосування.

Слово „тариф" походить від французького „tarif, що означає ставка чи сукупність ставок обкладання або оплати за користування чим-небудь. Великий тлумачний словник сучасної української мови визначає тариф як офіційно встановлений розмір оплати, оподаткування чогось.

У спеціальній довідниковій літературі „тариф" визначається за двома напрямками:

S як розмір оплати за різні послуги, ціна послуг;

S як система ставок плати за різноманітні виробничі та невиробничі послуги.

Термін „страховий тариф" означає встановлений розмір плати за послуги страхування, за використання страхового продукту, за передачу ризику чи його частини страховику.

Поняття страховий тариф в страховій термінології відповідає термінам: тариф-брутто, тарифна ставка, брутто-став-ка і означає ставку платежу за страхування з одиниці страхової суми, відображає ціну страхового ризику та інших витрат страховика з організації страхового захисту за укладеним договором страхування. Отже, страховий тариф є найважливішим елементом у погодженні інтересів сторін страхових відносин. На страховий тариф покладено вирішення суперечливого завдання: з одного боку, його мінімізація для можливості здійснення страхування широкому колу страхувальників, з іншого - його максимізація для мож-

ливості забезпечення значних обсягів страхової відповідальності. Отож, однією із умов встановлення раціональної о страхового тарифу с підтримання еквівалентності інтересів страхових партнерів, що відповідає замкнутому розподілу збитку одного застрахованого на всіх учасників страхового портфелю.

Окрім того, страховий тариф визначає фінансову стійкість ведення страхової справи. Від страхових тарифів залежить ефективність страхових відносин між страховиком і страхувальником, а також весь економічний добробут страхової компанії. Адже саме він формує страховий фонд для здійснення страхових виплат, який має обмежені джерела свого створення. Саме він забезпечує відшкодування витрат на фінансування превентивних заходів, на ведення страхової справи та отримання прибутку страховиком.

Встановлення та розрахунок оптимального страхового тарифу досить складна та клопітка праця, яка вимагає використання теорії ймовірності та теорії великих чисел, високого рівня професіоналізму та значного інформаційного забезпечення. Тарифні ставки визначаються за допомогою актуарних розрахунків та встановлюються на 100 грн. страхової суми або у відсотках до всієї страхової суми.

Розмір тарифної ставки визначається, як правило, в регіональних межах. Наприклад, в Україні - це Степ, Лісостеп, Лісова зона, Полісся тощо. В регіональних межах має відбуватися й повернення страхових платежів у вигляді страхового відшкодування та страхового забезпечення. До того ж, страховий тариф встановлюється на термін 5-10 років.

Отже, страховий тариф виражає ціну страхової послуги, його розмір має забезпечити відшкодування витрат при настанні страхового випадку, має бути достатнім для покриття всіх витрат страховика та забезпечення певного рівня прибутковості, має підтримувати еквівалентність страхових інтересів страхувальника та страховика. Тарифна ставка є адекватним грошовим виразом зобов'язань страховика за укладеними договорами страхування і встановлюється за допомогою актуарних розрахунків.

⇐ Предыдущая 9 10 11 12 131415 16 17 18 Следующая ⇒