 |
Модуль 2. Организация финансовой деятельности страховой компании
|
|
|
|
Тема 5. Основы построения страховых тарифов
Страховой тариф, или тарифная ставка
Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. Основная цель при исчислении тарифов связана с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если ставка достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.
Другими словами, страховой тариф представляет собой критерий страхового фонда, гарантирующий безубыточное проведение страховой деятельности.
Проводя страхование, страховщик стремится решить двойную задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить значительный объем страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается и необходимая финансовая устойчивость страховых операций, и необременительное изъятие части доходов страхователей в виде взносов. В международной практике ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
|
 |
ПМ – предупредительные (превентивные) мероприятия;
РВД – расходы на ведение дела;
Планируемая прибыль – планируемая прибыль страховщика.
Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, который используется для выплат страхователям, т.е. для выполнения финансовых обязательств страховщика. Нагрузка предназначена для компенсации расходов страховщика: погашения накладных расходов (РВД), формирования запасных, резервных и других фондов (ПМ). В нагрузку включается определенная плановая прибыль от деятельности.
|
|
|
Тарифная политика
Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению и упорядочиванию тарифов в интересах успешного и безубыточного развития. Эта политика базируется на принципах:
1. Эквивалентность страховых отношений сторон. Нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Этим обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. При этом у страхователей укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности фирмы.
4. Расширение объема страховой ответственности. Соблюдение этого принципа характеризует приоритетное направление деятельности страховщика. Например, при страховании жизни объем ответственности включает дополнительно страхование от несчастных случаев, снижения уровня жизни, инфляции и т.д.
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Тарифы должны строиться так, чтобы поступление платежей не только покрывало расходы, но и обеспечивало прибыль для дальнейшего
расширения деятельности. Это превышение закладывается в нагрузку к нетто-ставке.
При обязательной форме страхования тариф устанавливается федеральным законодательством, а при добровольной – страховой компанией. Соблюдение принципов построения тарифов контролируется Федеральной службой страхового надзора, чтобы не допускать его чрезмерного занижения или завышения.
|
|
|
Нагрузка (надбавка) составляет в общем страховом тарифе небольшую часть брутто-ставки (в зависимости от вида и формы страхования она колеблется от 10 до 40%). Расчет тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социальных, демографических и других факторов). Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип эквивалентности). Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка – для финансирования деятельности страховой организации.
|
|
|
