Страхові послуги у майновому секторі підприємства. Форми і види страхування підприємницьких ризиків.

Потребность предприятий в страховой защите в условиях рыночной экономики может быть удовлетворена 3-мя способами:

1) путем самострахования (создание резервного фонда по требованию АО по требованию законодательства);

2) создание обществ взаимного страхования, в которых страховые взносы учредителей одновременно являются паевыми взносами в уставный капитал общества. Создание общества одной или смежных отраслей для покрытия своих специфических рисков (с-2);

3) путем заключения договоров страхования.

Во предпринимательскими рисками понимают риски, присущие всем предприятиям независимо от отрасли, профиля, связанные с выполнением предприятиями их уставной деятельности. Объектами страхования являются:

1) основные в оборотные средства (имущество предприятия);

2) ответственность предприятия за результаты деятельности;

3) персонал предприятия.

Наиболее древним видом страхования предпринимательских рисков является страхование имущества. Первые договоры страхования имущества предприятий начали заключаться только с переходом к рыночным отношениям, отменой государственной монополии в сфере страхования, и распространением и развитием негосударственных форм собственности, когда покрытие убытков негосударственных предприятий осуществлять за счет бюджета невозможно. Сейчас страхованием имущества предприятий занимаются практически вcе страховые компании, подавляющее большинство договоров заключаются в добровольной форме, обязательным страхованием охвачены лишь такие виды имущества как урожай сельскохозяйственных культур, урожай сахарной свеклы и т. д., линии электропередач, морское, авиационное судостроения подобное.

Страхование имущества от огня и других опасностей (огневое страхование) является классическим видом страхования имущества, который проводится на протяжении десятков лет в Западных странах и поэтому условия этого вида страхования уже давно являются стандартными. Стандартный полис огневого страхования обеспечивает страховую защиту имущества на случай повреждения или уничтожения вследствие: пожара, удара молнии, взрыва газа, который используется в бытовых нуждах. Кроме того, покрываются косвенные убытки этих событий. За дополнительными условиями и за дополнительную плату до стандартного огневого полиса могут быть включены еще такие события: падение на застрахованное имущество пилотируемых, летающих объектов и их обломков; стихийные явления (землетрясение, извержение вулкана, действие подземного огня, горный обвал, буря град и наводнение); взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов; проникновения воды (повреждения) из водопровода отопительных, канализационных систем и систем пожаротушения; кража со взломом; битья оконных стекол, зеркал, витрин; перерыв в производстве после страхового события; злонамеренные действия третьих лиц; другие причины.

Страховая компания возмещает предприятию стоимость застрахованного имущества, поврежденного или уничтоженного вследствие этих случаев. Возмещаются разумные и целесообразные расходы, которые страхователь сделал в случае наступления ущерба с целью их предотвращения или уменьшения (в пределах страховой суммы). В любом случае не возмещаются убытки, которые явились следствием: военных действий, гражданской войны, гражданских беспорядков, арестов, конфликтов и других (политические риски) в результате воздействия ядерной энергии в любой форме; умышленных действий или грубой неосторожности страхователя; самовозгорание, брожения, гниения и других естественных свойств застрахованных объектов; результате обрушения зданий или их частей, если это не вызвано страховым случаем кражи имущества во время или непосредственно после страхового случая.

Если в состав полиса включаются дополнительные условия, то каждый из перечисленных рисков и исключений подробно описывается в договоре (полисе). Стандартный страховой полис обеспечивает страховую защиту имущества, которое находится не только в собственности страхователя, но и в его распоряжении, управлении на условиях аренды или лизинга. Для целей страхования имущества делится на 4 группы: I: машины, оборудование, II: здания, сооружения; III: продукция и незавершенное производство; IV: товары. Не страхуются по стандартным полисам следующие виды имущества: а) наличные б) ценные бумаги в) модели, макеты, образцы, Г) драгоценные металлы в слитках Д) технические носители информации Е) коллекции, монеты, марки Е) взрывчатые вещества Ж) товары на хранении или комиссии С) автотранспортные средства и другие самоходные машины.
Перечисленное имущество может быть застраховано по личной договоренности сторон как дополнение к основному полису или могут застраховуватися как отдельные предметы по отдельным страховым полисом. Транспортные средства всегда страхуются по отдельным полисом. Страховая сумма устанавливается с действительной стоимости застрахованного имущества - износ. Но иногда предприятиям невыгодно страховаться таким образом. Если не страховать по балансовой стоимости - износ, то оценка имущества для целей страхования происходит следующим образом:
І: Страховая стоимость объекта первой группы определяется исходя из той суммы которая необходима для приобретения или обновления объекта полностью аналогичного утраченному - износ. II: стоимость строительства или возведения зданий и сооружений полностью аналогичных разрушенной с учетом местности, износа и эксплуатации. III: исходя из затрат которые необходимо сделать страхователю для полного изготовления этих товаров либо не больше цены их продажи. IV: исходя из цены необходимого для повторной их закупки но не выше цен по которым эти товары могут быть проданы на дату страхового события.

Страховые тарифы определяются (устанавливаются) в зависимости от перечня страховых событий на случай, которых осуществляется страхование. Как правило тариф разрабатывается страховщиком отдельно на каждый вид риска. Общий тариф - это сумма отдельных тарифов за каждый риск. Тарифы колеблются в зависимости от вида имущества.

Основные фонды (здания, сооружения) - используется тариф 0,1% - 1,5% Товары - 1,0% - 4,0% Продукция, незавершенное производство, сырье и материалы - 0,3% - 3,0%.

Величина тарифа зависит от характера производственного участка страхования (отраслевой принадлежности предприятия), от особенностей технологического процесса, от уровня изношенности основных фондов, от места расположения предприятия. Страховаться может как все имущество так и отдельные группы имущества. Стандартный срок заключения договора 1 год, если договор заключается на меньший срок, то тарифы соответственно уменьшаются. Страховая премия рассчитывается как:

Страховая премия = страховая сумма * тарифная ставка.
В зависимости от размера страховой премии она может уплачиваться единовременно или в 2 - 3 сроки, если страховая сумма ниже действительной стоимости имущества, то используется пропорциональная система возмещения убытков.

Договор может предусматривать франшизу. Действует только в определенном в нем месте. В договоре обязательно указываются в речи соблюдения страхователем пожарной безопасности. В случае наступления страхового события действия страхователя следующие:

1) Как быстро, в 3 - 5 дневный срок уведомить страховщика о наступлении страхового события и подать заявления о случае возмещения.

2) Обязательно сообщить органы пожарного надзора, или другие компетентные органы, в зависимости от характера страхового события.

3) Страхователь должен сохранять поврежденное имущество в том виде, в котором оно оказалось после наступления страхового события до прибытия представителей страховщика.

4) Принять меры по спасению застрахованного имущества.

5) предоставить страховщику возможность проводить расследование причин и размера убытков.

После получения уведомления страховщиком его представитель выезжает на место страхового события и составляет страховой акт. Его подписывают представители компетентных органов, страховщика и страхователя (или представители страховщика и страхователя). Правила страхования предусматривают, что страховщик обязан приступить к составлению акта не позднее 3-х дней и закончить эту работу в течение 5 - 10 дней со дня получения заявления от страхователя. В акте приводятся сведения об уничтоженном, поврежденное имущество и его остатки, а также примерный объем и размера ущерба и страхового возмещения.

Если расследование затягивается, то по истечении месяца с момента наступления страхового события страхователь может осуществить авансовые выплаты в пределах той суммы, которую более или менее точно определено. Для точной оценки размера ущерба страховая компания определяет количество и стоимость пострадавшего имущества по данным бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных приходных и расходных документов, платежных требований, счетов-фактур, накладных и т.п.. Если бухгалтерские документы и отчетность уничтожены, то тогда стоимость пострадавшего имущества определяется на основании утвержденных руководителем предприятия товарно-материальных отчетов, которые составляют материально-ответственные лица в связи с страховым событием. Размер ущерба устанавливают отдельно по каждой группе застрахованного имущества.
Если речь идет об уничтожении основных фондов (имущества), то размер ущерба (убытков) определяется с учетом стоимости пригодных для использования остатков, их стоимость вычитается. Страхователь не вправе отказаться от имущества, оставшегося после страхового события. При повреждении имущества зачастую стоимость убытков определяется исходя из стоимости ремонта.
Если возникают между сторонами спора, то условиями страхования предусматривается возможность проведения независимой экспертизы, за счет той стороны, которая требует этой экспертизы. Если у страховщика возникают сомнения относительно страхового события, или если против страхователь возбуждено уголовное дело, выплата может быть отсрочена. Если уголовное дело возбуждено в отношении третьего, виновного в страховом случае, лица, то выплаты страховая компания пытается осуществить во время или по окончании следствия. С тем, чтобы регресс ный иск от третьего лица было рассмотрено судом в ходе слушания дела.