Страхування від перерв у виробництві внаслідок знищення або пошкодження застрахованого майна.

Довольно часто страховые события, которые наносят ущерб имуществу предприятия параллельно приводят к остановке производства. При этом потери предприятий от недополученной прибыли и текущих расходов в период вынужденного простоя могут намного превышать потери и убытки, которые касаются непосредственно поврежденного имущества. Такие расходы предприятия покрывает полис страхования от перерывов в производстве вследствие уничтожения или повреждения застрахованного имущества. Это страхование является логическим дополнением полиса огневого страхования. Оно широко распространено на Западе, потому одновременное страхование имущества в потерь от перерывов в производстве считается выгодным, как для страховщика, так и для страхователя. Причины:

1) Эти полисы покрывают одни и те же риски.

2) Поскольку обе страховки осуществляет одна и та же страховая компания, то она заинтересована как можно быстрее восстановить застрахованное имущество, чтобы избежать значительных выплат по полису страхования от перерывов в производстве.

В контексте этого страхования от перерывов в производстве считается имеющейся, если производство или другая деятельность страхователя полностью или частично приостановятся вследствие наступления материального ущерба с застрахованным имуществом.

Страховые события, которые покрывает полис совпадают с перечнем страховых событий по полису огневого страхования, но обычно страховщики расширяют покрытие, включая в него также потери вследствие простоя из-за недопоставки электроэнергии, топлива неподачи воды, тепла в результате аварии, постигших не только самого страхователя, а его контрагентов. Объектами страхования являются финансовые потери, от перерывов в производстве, которые включают:

1) Текущие расходы страхователя на продолжение хозяйственной деятельности в период вынужденного перерыва в производстве.

2) Потери прибыли от вынужденного перерыва в производстве.

Текущие расходы - это такие затраты, которые страхователь при любых обстоятельствах продолжает нести в период перерыва в производстве, с целью как скорейшего восстановления прерванной деятельности после восстановления застрахованного имущества. К текущим расходам относятся:

1) Заработная плата рабочих и служащих.

2) Отчисления на социальное страхование и аналогичные отчисления

3) Плата за аренду помещений и оборудования.

4) Амортизационные отчисления.

5) Процент по кредитам.

6) Налоги и сборы, которые предприятие должно платить независимо

от результатов своей хозяйственной деятельности.

7) Прочие расходы.

В состав текущих расходов никогда не включаются следующие:

1) НДС.

2) Акцизный сбор.

3) Другие косвенные налоги.

4) Затраты на приобретение сырья и материалов, которые не имею непосредственного отношения к застрахованной хозяйственной деятельности и прибыль по этим операциям.

5) финансовые санкции, если они не связаны с застрахованным деятельностью.
Под потерей прибыли понимают тот ожидаемый доход, который страхователь получил бы от своей хозяйственной деятельности за период вынужденного перерыва в производстве. Могут страховаться вместе текущие расходы и потери прибыли, а также каждая из этих составляющих отдельно.
Потери прибыли могут страховаться только при условии, что предприятие получало прибыль в течение последних 12 месяцев, предшествующих дате заключения договора страхования.

Страховая сумма устанавливается в размере лимита ответственности. Как правило, она равна страховой сумме по договору страхования имущества. Срок действия договора, как правило, в пределах 1 года, совпадает со сроком действия договора огневого страхования. Страховая премия исчисляется в % от страховой суммы, размер премии устанавливается индивидуально для каждого страхователя с учетом особенностей его хозяйственной деятельности.

Но поскольку это иногда сделать очень трудно, то на практике устанавливаются тарифы в 1,5 раза выше тарифы при страховании имущества, ибо опыт показывает, что убытки от перерывов в производстве превышают в 1,5 раза прямые убытки от потери имущества.
Особенностью этого вида страхования - размер убытков прямым образом зависит от срока перерывов в производстве. Поэтому важным является определение срока продолжительности ответственности страховщика, то есть того периода времени в течение которого страховщик должен возместить убытки от простоя. В Западной практике это 1 год, если срок менее 1-го года, то пропорционально уменьшается страховая премия. Этот вид страхования предусматривает франшизу в виде периода времени, начиная с которого возникает ответственность страховщика. Франшиза устанавливается в количестве дней простоя или в стоимостном выражении. При наступлении страхового события действия страхователя, как и при огневом страховании.
Размер ущерба и страхового возмещения рассчитывается на основании данных бухучета и отчетности. Если это невозможно, то размер текущих расходов рассчитывается исходя из среднего объема затрат предприятия и умножается на количество дней простоя, а потери прибыли рассчитываются как объем недополученных продуктов в оптовых ценах умноженный на рентабельность.