 |
Общие сведения о системе «БАСК»
|
|
|
|
Система «БАСК» решает следующие комплексы задач:
- сбор, распределение и учет налогов и доходов по новой бюджетной классификации;
- учет и контроль расходов республиканского бюджета по новой бюджетной классификации.
Система автоматизации бюджетного банка «БАСК» обеспечивает: ведение учета поступающих доходов и налогов по новой бюджетной классификации;
■ ежедневное распределение общегосударственных доходов и налогов согласно Указа Президента Республики Казахстан на текущий год и в соответствии с процентными ставками, установленными Постановлением Маслихата;
■ возврат и зачет неверно или излишне зачисленных налогов и доходов по кодам и РНН налоговых комитетов;
■ внесение вступительного сальдо по доходам на дату открытия Бюджетного банка;
■ перераспределение накопленных данных по доходам по новой бюджетной классификации на дату открытия Бюджетного банка;
■ ведение учета расходов республиканского бюджета по новой бюджетной классификации;
■ контроль за расходованием средств республиканского бюджета по новой бюджетной классификации;
■ прием и распределение разрешений на расходование средств республиканского бюджета (субварантов);
■ формирование ведомостей для казначейства, налоговых комитетов, финансовых управлений и отделов, бюджетного банка:
В состав системы автоматизации учетно-операционной работы бюджетного банка «БАСК» входят следующие АРМы:
- АРМ заместителя главного бухгалтера;
- АРМ ответисполнителя на группе;
- АРМ валютного бухгалтера;
- АРМ контролера-верификатора;
- АРМ оператора группы контроля;
- АРМ бухгалтера по учету основных средств;
- АРМ бухгалтера коррсчета;
|
|
|
- АРМ ответисполнителя отдела по работе с филиалами;
- АРМ ответисполнителя отдела по работе с филиалами по налогам;
- АРМ контролера-начальника отдела по работе с филиалами;
- АРМ работника казначейства;
- сервер вычислений учреждения;
- центр обработки;
- АРМ администратора системы.
Модуль КУБ-3 Казначейство
Основным назначением модуля «Казначейство» является автоматизация процесса формирования и исполнения платежей общества, его подразделений и филиалов. Кроме этого, система обеспечивает автоматизированную подготовку и предоставление оперативной информации руководству предприятия о движении денежных потоков по статьям расходов и доходов, необходимую для оптимизации процесса принятия управленческих решений и формирования стратегии развития. Модуль обеспечивает эффективную технологию контроля и исполнения бюджета общества.
Решаемые задачи
Внедрение автоматизированной технологии казначейского исполнения бюджета позволит решать следующие задачи:
•систематизировать процедуры формирования и осуществления платежей компании;
•обеспечить централизованный ввод, контроль, хранение и обработку информации по осуществляемым компанией платежам;
•обеспечить руководству компании оперативный доступ к информации по списаниям и поступлением денежных средств по статьям бюджета как отдельных филиалов и подразделений, так и компании в целом;
•сократить сроки подготовки платежей и основных фактических показателей деятельности компании.
При осуществлении платежей территориально-разветвленные компании зачастую сталкиваются с рядом проблем:
•большой объем информации на бумажных носителях для утверждения;
•низкая обоснованность необходимости осуществления платежей;
•отсутствие или слабая связь с ключевыми плановыми показателями компании;
•отсутствие возможности проведения большого количества платежей в короткие сроки из-за низкой степени автоматизации.
|
|
|
Функциональные возможности
Решению указанных проблем способствует широкий спектр функциональных возможностей ИС КУБ-3 Казначейство:
• сбор заявок о намерениях по проведению платежей со структурных подразделений и филиалов компании, их утверждение в централизованном казначействе, а затем руководством компании;
•развитые возможности многопользовательского режима работы позволяют работать в централизованной базе данных, разграничивать доступ пользователей не только к документам системы, но и к различным документам в разные промежутки времени, организовывать гибкую систему сбора, согласования и утверждения платежей;
•формирование предварительного плана платежей на месяц в рамках запланированных показателей в бюджете движения денежных средств позволяет эффективно контролировать обоснованность осуществления платежей;
•автоматизированное осуществление ежедневных платежей в рамках сформированного предварительного плана, формирование реестров платежей позволяет руководству оперативно принимать решения о необходимости тех или иных расходов;
•выбор реквизитов получателей платежей ответственными за соответствующие расчеты, связь с системами «клиент-банк» компании позволяют в кратчайшие сроки отправлять утвержденные руководством платежи в банк, исключив ошибки при повторном заведении информации;
•связь с системами «клиент-банк» также позволяет оперативно получать информацию о поступлении денежных средств, о проведении отправленных платежей, автоматизировать и ускорить подготовку исполнения бюджета движения денежных средств;
•связь с модулем ИС КУБ-3 Бюджетирование позволяет оперативно и эффективно проводить план-фактный анализ, контролировать всю цепочку планирования и исполнения бюджетов компании, начиная от определения ключевых плановых показателей деятельности, заканчивая анализом выборок расчетов с контрагентами на определенные цели.
Архитектура построения
Как и прочие модули ИС «КУБ-3» Казначейство реализовано в трехзвенной архитектуре типа «клиент - сервер приложений - сервер базы данных». На рабочих местах пользователей используется стандартный WEB-браузер. В процессе подключения пользователя к ИС «КУБ-3» браузер создает отдельное окно, используемое в качестве рабочего места пользователя. Это окно содержит все элементы управления и индикации, которые требуются для ввода и обработки информации. Сервер приложений обслуживает запросы рабочих мест пользователей, интерпретируя их обращения в вызовы сервера базы данных.
|
|
|
Таким образом, на рабочем месте пользователя реализуется логика интерфейса, на сервере приложений реализуется бизнес-логика приложения, а на сервере базы данных реализуется логика доступа к данным.
Такое решение обеспечивает следующие преимущества:
•«благодаря web-интерфейсу модуля Казначейство сотрудники любых подразделений компании, как в головном офисе, так и в удаленных филиалах, работают в единой бюджетной среде;
• возможность обслуживания пользователей, подключенных по относительно низкоскоростным каналам связи;
• внесение изменений в программное обеспечение не требует обслуживания рабочих мест пользователей;
• повышенная защищенность - пользователи не имеют непосредственного доступа к серверу базы данных;
• невысокие требования к оборудованию рабочих мест пользователей.
Резюме
· Главной целью создания экономической информационной системы (ЭИС) в органах казначейства является повышение эффективности исполнения республиканского бюджета.
· В развитии казначейства выделяют два основных направления: во-первых, создание автоматизированной единой системы учета исполнения доходов и расходов республиканского бюджета и интеграции этой системы с платежно-расчетной системой Нацбанка и информационной системой налоговых служб; во-вторых, создание автоматизированной единой системы органов республиканского казначейства и интеграции ее с рынком ценных бумаг.
· При построении ЭИС казначейства используются архитектуры: «терминальная» (на основе центральной ЭВМ и системы, локализованных и удаленных терминалов) и «клиент сервер» (на основе коллективной работы с базами данных в локальных сетях отдела, организации).
|
|
|
· Система БАСК обеспечивает сбор, распределение и учет налогов и доходов; учет и контроль расходов республиканского бюджета по новой бюджетной классификации.
· В состав БАСК входят АРМы: заместителя главного бухгалтера, ответисполнителя по группе, валютного бухгалтера, контролера-верификатора, оператора группы контроля, бухгалтера по учеты основных средств, бухгалтера коррсчета, ответисполнителей отдела по работе с филиалами, работника казначейства.
Вопросы для самоконтроля
1. Что такое казначейство и какие функции оно выполняет?
2. Какие функциональные задачи решает экономическая информационная система управления казначейством?
3. Дайте характеристику технологии «клиент сервер».
4. Назовите основные направления развития казначейства.
5. Что является главной целью создания ЭИС казначейства?
6. Перечислите задачи по учету расходования средств республиканского бюджета.
7. Охарактеризуйте задачи контроля расходования средств республиканского бюджета.
8. Перечислите требования, предъявляемые к ЭИС управления казначейством.
9. Какие подсистемы входят в состав системы БАСК?
10. Что обеспечивает система БАСК?
11. Назовите основные задачи и функции системы БАСК.
12. Перечислите решаемые задачи при внедрении ЭИС казначейства.
13. Какие АРМы входят в программный комплекс БАСК?
14. Какие возможности предоставляет ИС КУБ казначейство?
15. Перечислите задачи, решаемые в системе КУБ-3 казначейство.
Задания
ЗАДАНИЕ1
Какая сумма должна быть выплачена, если 6 лет назад была выдана ссуда 1500 тыс. тенге под 15% годовых с ежемесячным начислением процентов.
ЗАДАНИЕ 2.
Предполагается, что ссуда размером 5000 тыс. тенге погашается ежемесячными платежами по 141,7 тыс. тенге. Рассчитайте, через, сколько лет произойдет погашение, если годовая ставка процента 16%.
ЗАДАНИЕ 3.
Фонд размером 21 млн. тенге был сформирован за 2 года за счет отчислений по 770 тыс. тенге в начале каждого месяца. Определите годовую ставку процента.
ЗАДАНИЕ 4.
Предположим, Вам предлагают 2 варианта оплаты: сразу заплатить 660 тыс. тенге или вносить по 110 тыс. тенге в конце каждого следующего месяца в течении полугода. Вы могли бы обеспечить вложениям 9,7% годовых. Какой вариант предпочтительней?
ЗАДАНИЕ 5.
Рассчитайте через сколько лет произойдет погашение займа размером 50 млн. тенге, если выплаты по 400 тыс. тенге производятся в конце каждого квартала, а ставка процента - 15% годовых.
|
|
|
