 |
Гарантийные обязательства погашения задолженности третьей стороной
|
|
|
|
Гарантия по платежам означает принятие обязательств финансово устойчивой структурой (банком, страховой компанией и т.д.) по оплате долгов того, кто получил гарантию в случае невыполнения или несвоевременного выполнения им предусмотренных по контракту обязательств по оплате поставленных товаров и оказанных услуг.
Продавец товаров (услуг), не имеющий полной уверенности в платежеспособности покупателя (по крайней мере в момент наступления сроков платежей), просит последнего до подписания контракта представить гарантию крупной надежной структуры, которая берет на себя обязательство погасить долг покупателя, если у него на момент платежей не будет денег. При особо крупных сделках купли-продажи гарантии по платежам могут быть представлены несколькими гарантами. При этом все гаранты несут либо солидарную ответственность по платежам (т.е. все вместе и каждый в отдельности), либо ответственность по погашению какой-то части долга. При наличии нескольких гарантов надежность и гарантированность оплаты возрастает.
Выбор конкретного гаранта - сложная проблема. Продавец имеет право предъявлять свои требования к покупателю по выбору гаранта. Обычно эти требования сводятся к получению гарантий от первоклассных банков, имеющих достаточно большие средства для покрытия конкретной суммы долга.
Выдача гарантий является платной услугой, потому что гарант должен покрыть свои расходы по оформлению гарантий и по содержанию страховых денежных средств (либо по организации механизма их оперативной мобилизации) для погашения долга своего клиента. Размер платы за гарантию зависит от степени риска неплатежей со стороны клиента и от суммы средств, оплата которых гарантируется. Кроме того, на размер платы за гарантию влияет репутация гаранта. Гарантия первоклассного банка стоит дороже, потому что она принимается всеми продавцами.
|
|
|
Что может послужить основанием для банка или другой структуры выдать гарантию по платежам? Прежде всего, знание и деловые контакты с тем, чьи платежи гарантируются. Примерами таких гарантий являются гарантии, выдаваемые банком своим клиентам, предприятиями своим дочерним фирмам и т.д. В указанных случаях гаранты располагают достаточно объективной информацией о тех, кому дают гарантию, об их финансовой ситуации, в том числе и в предстоящих периодах, имея в виду сроки поступления денежных средств. Более того, гаранты в приведенных выше случаях могут воздействовать на своих клиентов, если они нарушат взятые на себя обязательства перед гарантом. А это обязательство сводится к тому, что клиент обязан вернуть гаранту сумму средств, которую последний перечислил в счет выполнения обязательств по гарантии платежей, если клиент не оплатил своевременно счет своего продавца. Поэтому гарант должен четко сформулировать свои требования к клиенту, определив его реальную и конкретную ответственность.
Однако, следует отметить, что в большинстве случаев выдача гарантий рассчитана не на то, чтобы гарант осуществлял платежи за своего клиента, а на то, чтобы придать больше уверенности продавцу в платежеспособности покупателя, так как само получение гарантии от первоклассного банка уже автоматически означает высокую репутацию покупателя.
Схему взаимоотношений партнеров при использовании механизма гарантий можно представить следующим образом (рис.8):
1-й этап
 |
2-й этап
 |
3-й этап
 |
Рис.8 Проведение расчетов с использованием гарантии
Как видно из схемы, выдача и получение гарантий предшествует поставке товаров.
|
|
|
В том случае, если гарант вынужден реализовать свое обязательство, приведенная схема несколько видоизменится и будет выглядеть следующим образом (рис.9):
Как видно из схемы, при возникновении у клиента финансовых трудностей гарант погашает его долг, но клиент обязан при поступлении средств на свой счет возвратить гаранту сумму денег, уплаченную им продавцу.
1-й этап
|
2-й этап
|
3-й этап
 |
4-й этап
 |
Рис.9 Проведение расчетов при реализации обязательств гаранта
Преимущества и недостатки гарантии платежей Для продавца наличие гарантии у покупателя представляет собой достаточно надежный инструмент, чтобы обезопасить себя от возможных неплатежей. Тем более, если в качестве гаранта выступает крупный и известный банк или фирма с репутацией надежного плательщика.
Важным преимуществом гарантии по сравнению с предоплатой или авансовым платежом является отсутствие необходимости отвлечения оборотных средств покупателя. Это в интересах, прежде всего, покупателя, но и в интересах продавца, который стремится к расширению рынков сбыта, в том числе за счет более привлекательных условий оплаты поставок товаров.
Если исходить из предпосылки, что гарантом является структура, пользующаяся безупречной репутацией, то риск продавца в части своевременной оплаты товаров, сводится к минимуму, хотя он выше, чем при платежах наличными или в порядке предоплаты. Риск покупателя также значительно снижается, ибо он оплачивает товар (услуги) только после его поставки (оказания). Собственно этот риск у покупателя ограничен только расходами на получение гарантий.
В то же время платность гарантии и трудности ее получения представляют собой недостатки такой формы отношений между партнерами. В целом же следует отметить, что перечисленные выше преимущества гарантии платежей обусловили их широкое использование в мировой практике, хотя получение таких гарантий у первоклассных банков и является задачей не из легких. Поэтому получение гарантий могут позволить себе относительно более крупные фирмы и компании, обладающие имуществом, высоколиквидными ценностями, иными активами, которые могут служить надежным обеспечением обязательств того, кто получил гарантию.
|
|
|
Для России получение гарантий представляет сложную проблему, поскольку многие банки и другие финансовые организации не сформировали свой имидж первоклассных, так же как крупные и известные промышленные предприятия, которые могли бы стать гарантами, сами находятся в сложном финансовом положении. Тем не менее, гарантийные услуги развиваются и по мере формирования крупных финансовых институтов, приобретения опыта взаимоотношений партнеров по выдаче гарантий эти услуги найдут широкое применение.
|
|
|
