Расчет экономически обоснованного тарифа
тыс.руб.
Показатели
| Предбаз. период
| Период регулирования
| Период регулирования
|
|
|
| факт
| по данным п/п
| по закл-ю Госкомитета по тарифам
| по расчету экспертов
| по данным п/п
| по расчету экспертов
| январь-июнь (факт)
| июль-декабрь (ожид.)
| всего 2011 год
| Прямые расходы, в том числе:
| 26 475,26
| 36 327,00
| 36 327,00
| 17 653,53
| 14 221,22
| 31 874,75
| 37 214,01
| 35 161,67
| - производство тепловой энергии
| 25 515,61
| 35 090,50
| 34 730,34
| 16 285,85
| 12 617,65
| 28 903,50
| 35 967,55
| 31 842,02
| - передача тепловой энергии
| 959,65
| 1 236,50
| 1 596,67
| 1 367,68
| 1 603,57
| 2 971,25
| 1 246,46
| 3 319,65
| Общепроизводственные расходы
| 1 579,03
| 1 726,54
| 1 789,54
| 1 373,55
| 1 494,85
| 2 868,40
| 2 100,48
| 2 918,16
| Общехозяйственные расходы
| 4 970,37
| 6 491,82
| 6 662,50
| 2 542,79
| 2 710,07
| 5 252,86
| 6 469,52
| 5 498,03
| Всего расходов по полной себестоимости
| 33 024,66
| 44 545,37
| 44 779,05
| 21 569,87
| 18 426,13
| 39 996,00
| 45 784,01
| 43 577,86
| Прибыль
| -467,00
| 1 285,00
| 1 285,00
| 881,37
| 162,74
| 1 044,11
| 1 114,00
| 1 025,14
| - в т.ч. на капитальные вложения (инвестиции)
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Товарная продукция
| 32 557,66
| 45 830,37
| 46 064,05
| 22 451,23
| 18 588,87
| 41 040,11
| 46 898,01
| 44 603,01
| - производство тепловой энергии
| 31 377,54
| 44 270,39
| 44 039,41
| 20 711,85
| 16 492,81
| 37 204,67
| 45 327,20
| 40 391,99
| - передача тепловой энергии
| 1 180,12
| 1 559,98
| 2 024,64
| 1 739,38
| 2 096,06
| 3 835,44
| 1 570,81
| 4 211,02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Полезный отпуск тепловой энергии, Гкал
| 31 110,00
| 37 610,40
| 37 610,40
| 23 111,22
| 14 105,90
| 37 217,12
| 37 610,00
| 34 792,90
| Расчетный тариф за 1Гкал, руб.
| 1 046,53
| 1 218,56
| 1 224,77
| 971,44
| 1 317,81
| 1 102,72
| 1 246,96
| 1 281,96
| - производство тепловой энергии
| 1 008,60
| 1 177,08
| 1 170,94
| 896,18
| 1 169,22
| 999,66
| 1 205,19
| 1 160,93
| - передача тепловой энергии
| 37,93
| 41,48
| 53,83
| 75,26
| 148,59
| 103,06
| 41,77
| 121,03
| Утвержденный тариф, руб.
| 1095,98
| 1224,77
|
|
|
Экономически обоснованный тариф на тепловую энергию на 2012 год, рассчитанный экспертами, составил 1281,96 руб. за 1 Гкал (без учета НДС), в том числе:
· на производство тепловой энергии – 1160,93 руб.;
· на передачу тепловой энергии – 121,03 руб.
Фактический расчетный тариф за 2011 год – 1102,72 руб. за 1 Гкал (без учета НДС), в том числе:
· на производство тепловой энергии – 999,66 руб.;
· на передачу тепловой энергии – 103,06 руб.
Постатейный расчет экономически обоснованного тарифа в разрезе производства и транспортировки тепловой энергии представлен в таблицах 4.3 и 4.4. Общепроизводственные, общехозяйственные расходы и балансовая прибыль распределены между видами деятельности теплоснабжения (производство и транспортировка) пропорционально прямым расходам.
Таблица 4.3
Расчет экономически обоснованного тарифа на производство тепловой энергии
тыс.руб.
Показатели
| Предбаз. период
| Период регулирования
| Период регулирования
|
|
|
| факт
| по данным п/п
| по закл-ю Госкомитета по тарифам
| по расчету экспертов
| по данным п/п
| по расчету экспертов
| январь-июнь (факт)
| июль-декабрь (ожид.)
| всего 2011 год
| Прямые расходы
| 25 515,61
| 35 090,50
| 34 730,34
| 16 285,85
| 12 617,65
| 28 903,50
| 35 967,55
| 31 842,02
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
| Топливо на технологические цели (газ)
| 15 141,26
| 20 836,53
| 20 836,53
| 12 373,84
| 8 385,20
| 20 759,04
| 21 170,10
| 22 953,95
| Сырье, материалы, в том числе:
| 126,60
| 357,68
| 105,19
| 54,85
| 50,34
| 105,19
| 357,73
| 105,13
| Вода на технологические цели
| 106,00
| 253,96
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 253,96
| 0,00
| Водоотведение на технологические цели
| 20,60
| 13,22
| 14,69
| 9,60
| 5,10
| 14,69
| 13,27
| 14,64
| Вспомогательные материалы (химреагенты)
| 0,00
| 90,49
| 90,49
| 45,25
| 45,25
| 90,49
| 90,49
| 90,49
| Оплата труда ОПП
| 5 117,00
| 5 917,94
| 5 837,71
| 1 648,54
| 1 648,54
| 3 297,09
| 5 917,94
| 3 527,88
| Отчисления на соц. нужды с оплаты труда ОПП
| 1 340,65
| 2 023,94
| 1 996,50
| 563,80
| 563,80
| 1 127,60
| 2 023,94
| 1 065,42
| Электроэнергия на технологические цели
| 2 905,00
| 4 107,49
| 4 107,49
| 1 243,37
| 1 163,02
| 2 406,39
| 4 588,92
| 2 934,53
| Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования в том числе:
| 885,10
| 1 666,93
| 1 666,93
| 377,45
| 643,74
| 1 021,19
| 1 666,93
| 1 068,10
| Амортизация производственного оборудования
| 263,00
| 290,00
| 290,00
| 143,06
| 146,80
| 289,86
| 290,00
| 293,60
| Затраты на ремонт
| 622,10
| 1 376,93
| 1 376,93
| 234,40
| 496,94
| 731,33
| 1 376,93
| 774,50
| Расходы по подготовке и освоению производства (пусконаладочные работы)
| 0,00
| 180,00
| 180,00
| 24,00
| 163,00
| 187,00
| 242,00
| 187,00
| Общепроизводственные расходы
| 1 521,79
| 1 667,77
| 1 710,89
| 1 267,13
| 1 326,29
| 2 593,42
| 2 030,12
| 2 642,66
| Общехозяйственные расходы
| 4 790,21
| 6 270,85
| 6 369,67
| 2 345,79
| 2 404,49
| 4 750,28
| 6 252,83
| 4 978,96
| Всего расходов по полной себестоимости
| 31 827,61
| 43 029,12
| 42 810,90
| 19 898,77
| 16 348,43
| 36 247,20
| 44 250,50
| 39 463,64
| Прибыль
| -450,07
| 1 241,26
| 1 228,52
| 813,09
| 144,39
| 957,48
| 1 076,69
| 928,36
| - в т.ч. на капитальные вложения (инвестиции)
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Товарная продукция (производство тепловой энергии)
| 31 377,54
| 44 270,38
| 44 039,42
| 20 711,86
| 16 492,82
| 37 204,68
| 45 327,19
| 40 392,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Полезный отпуск тепловой энергии, Гкал
| 31 110,00
| 37 610,40
| 37 610,40
| 23 111,22
| 14 105,90
| 37 217,12
| 37 610,00
| 34 792,90
| Тариф за 1Гкал (производство тепловой энергии), руб.
| 1 008,60
| 1 177,08
| 1 170,94
| 896,18
| 1 169,21
| 999,67
| 1 205,19
| 1 160,93
|
Таблица 4.4
Расчет экономически обоснованного тарифа на транспортировку тепловой энергии
тыс.руб.
Показатели
| Предбаз. период
| Период регулирования
| Период регулирования
|
|
|
| факт
| по данным п/п
| по закл-ю Госкомитета по тарифам
| по расчету экспертов
| по данным п/п
| по расчету экспертов
| январь-июнь (факт)
| июль-декабрь (ожид.)
| всего 2011 год
| Прямые расходы
| 959,65
| 1 235,10
| 1 596,67
| 1 367,68
| 1 603,57
| 2 971,25
| 1 245,09
| 3 319,65
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сырье, материалы, в том числе:
|
| 28,76
| 282,66
| 43,76
| 52,01
| 95,77
| 28,76
| 131,18
| Вода на технологические цели
|
| 28,70
| 282,66
| 43,76
| 52,01
| 95,77
| 28,70
| 131,18
| Водоотведение на технологические цели
|
| 0,06
|
|
|
|
| 0,06
|
| Оплата труда ОПП
| 569,00
| 568,40
| 648,63
| 420,43
| 420,43
| 840,87
| 568,40
| 899,73
| Отчисления на соц. нужды с оплаты труда ОПП
| 149,08
| 194,39
| 221,83
| 143,79
| 143,79
| 287,58
| 194,39
| 271,72
| Электроэнергия на технологические цели
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 411,81
| 336,30
| 748,11
| 0,00
| 971,93
| Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования в том числе:
| 241,57
| 443,54
| 443,54
| 347,89
| 651,04
| 998,92
| 453,54
| 1 045,10
| Амортизация производственного оборудования
| 210,00
| 200,00
| 200,00
| 111,68
| 108,71
| 220,39
| 210,00
| 217,42
| Затраты на ремонт
| 31,57
| 243,54
| 243,54
| 236,21
| 542,33
| 778,53
| 243,54
| 827,68
| Общепроизводственные расходы
| 57,24
| 58,70
| 78,66
| 106,41
| 168,56
| 274,97
| 70,28
| 275,51
| Общехозяйственные расходы
| 180,16
| 220,72
| 292,83
| 197,00
| 305,58
| 502,58
| 216,45
| 519,08
| Всего расходов по полной себестоимости
| 1 197,05
| 1 514,52
| 1 968,16
| 1 671,09
| 2 077,71
| 3 748,80
| 1 531,82
| 4 114,24
| Прибыль
| -16,93
| 43,69
| 56,48
| 68,28
| 18,35
| 86,63
| 37,27
| 96,79
| - в т.ч. на капитальные вложения (инвестиции)
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Товарная продукция (производство тепловой энергии)
| 1 180,12
| 1 558,21
| 2 024,64
| 1 739,37
| 2 096,06
| 3 835,43
| 1 569,09
| 4 211,03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Полезный отпуск тепловой энергии, Гкал
| 31 110,00
| 37 610,40
| 37 610,40
| 23 111,22
| 14 105,90
| 37 217,12
| 37 610,00
| 34 792,90
| Тариф за 1Гкал (транспортировка тепловой энергии), руб.
| 37,93
| 41,43
| 53,83
| 75,26
| 148,59
| 103,06
| 41,72
| 121,03
|
Экономически обоснованный тариф на 2012 год выше утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам на 2011 год на 4,7% и выше плана предприятия на 2012 год на 2,8%.
Фактический расчетный тариф за 2011 год - ниже утвержденного на 10%, что может дать предприятию в 2011 году дополнительную прибыль до налогообложения в сумме 4,54 млн.руб.
Факторный анализ влияния различных показателей на изменение фактического расчетного тарифа за 2011 год и экономически обоснованного тарифа на 2012 год по сравнению с утвержденным Госкомитетом РТ по тарифам приведен в следующей таблице.
Таблица 4.5
Влияние различных факторов на отклонение фактического и экономически обоснованного тарифа от утвержденного на 2011 год
Факторы
| откл-е факт. тарифа в 2011 г.
| откл-е ЭОТ на 2012 г.
| в руб.
| в %
| в руб.
| в %
| полезный отпуск тепла
| +6,18
| +0,5%
| +50,90
| +4,2%
| прочий расход тепла (потери, собств. потребление)
| +5,02
| +0,4%
| +5,60
| +0,5%
| удельный расход газа на 1 Гкал
| -10,00
| -0,8%
| +2,63
| +0,2%
| цена на газ
| +8,25
| +0,7%
| +93,20
| +7,6%
| объем э/э на технологические нужды
| -24,48
| -2,0%
| -11,73
| -1,0%
| цена на э/э на технологические нужды
| -0,86
| -0,1%
| +6,39
| +0,5%
| объем воды на технологические нужды
| -4,97
| -0,4%
| -4,23
| -0,3%
| цена на водоснабжение на технологические нужды
| +0,00
| +0,0%
| +0,20
| +0,0%
| численность ОПП
| -32,14
| -2,6%
| -33,43
| -2,7%
| средняя з/п ОПП
| -51,65
| -4,2%
| -40,03
| -3,3%
| ставка страховых взносов (ЕСН)
| +0,00
| +0,0%
| -4,71
| -0,4%
| амортизация ОПФ
| +0,54
| +0,0%
| +0,56
| +0,0%
| ремонт
| -2,94
| -0,2%
| -0,48
| -0,0%
| общепроизводственные расходы
| +28,68
| +2,3%
| +30,00
| +2,4%
| общехозяйственные расходы
| -37,48
| -3,1%
| -30,96
| -2,5%
| прочее
| -6,22
| -0,5%
| -6,72
| -0,5%
| Итого изменение тарифа по сравнению с утвержденным на 2011 год
| -122,07
| -10,0%
| +57,19
| +4,7%
|
Данные таблицы показывают, что на снижение фактического тарифа 2011 года по сравнению с утвержденным повлияло:
· уменьшение объема потребления электроэнергии на технологические нужды;
· сокращение численности ОПП и численности АУП (общехозяйственные расходы).
Рост экономически обоснованного тарифа 2012 года обусловило, в первую очередь, уменьшение полезного отпуска тепловой энергии и рост цен на газ. также значительное влияние оказало увеличение общепроизводственных расходов (за счет увеличения ФОТ общепроизводственного персонала, путем корректировки численности и состава общепроизводственного персонала). Данные повышающие факторы значительно скомпенсированы уменьшением ФОТ ОПП и общехозяйственных расходов (уменьшением численности ОПП и АУП и уменьшением средней зар.платы ОПП).
Остальные факторы влияют значительно в меньшей степени.
В случае принятия на законодательном уровне решения о повышении тарифа на теплоэнергию не с 1 января 2012г., а с 1 июля, величина экономически обоснованного тарифа на 2 полугодие 2012 года составит рассчитанную экспертами величину, поскольку повышение цен на энергоресурсы (которые имеют наибольшую долю в себестоимости) произойдет в одни и те же сроки с тарифом на теплоэнергию.
Выводы
2. Плановая балансовая прибыль на 2012 год по расчету экспертов составила 1025,14 тыс.руб. Ввиду отсутствия инвестиционной программы, экспертами инвестиционная надбавка в тарифе отсутствует.
3. Фактический расчетный тариф за 2011 год – 1102,72 руб. за 1Гкал (без учета НДС), в том числе:
· на производство тепловой энергии – 999,66 руб.;
· на передачу тепловой энергии – 103,06 руб.
Это ниже уровня, утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам (1224,77 руб./Гкал), на 10%.
Основные факторы, обеспечившие снижение фактического тарифа:
· снижение объема потребления электроэнергии на технологические нужды способствовало снижению тарифа на 2%;
· сокращение численности ОПП – дало дополнительный эффект в размере 2,6%;
· уменьшение средней зар.платы ОПП - дало дополнительный эффект в размере 4,2%;
· уменьшение общехозяйственных расходов (за счет уменьшения численности АУП) - дало снижение на 3,1%
Остальные факторы влияли незначительно и в сумме дали повышение на 1,9%.
4. Экономически обоснованный тариф на тепловую энергию на 2012 год, рассчитанный экспертами, составил 1281,96 руб. за 1 Гкал (без учета НДС), в том числе:
· на производство тепловой энергии – 1160,93 руб.;
· на передачу тепловой энергии – 121,03 руб.
Это на 4,7% выше уровня, утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам на 2011 год (1224,77 руб./Гкал) и на 2,8% - плана предприятия на 2012 год (1246,96 руб./Гкал).
Основные факторы роста тарифа:
· уменьшение полезного отпуска тепловой энергии - за счет данного показателя тариф увеличился на 4,2%;
· рост цен на газ – дало дополнительный рост тарифа на 7,6%;
· увеличение общепроизводственных расходов (за счет увеличения ФОТ общепроизводственного персонала, путем корректировки численности и состава общепроизводственного персонала) – еще на 2,4%.
Факторы, которые несколько снизили затраты, а значит и ЭОТ 2012 года:
· сокращение численности ОПП (этот показатель дал относительное снижение тарифа на 2,7%);
· уменьшение средней зар.платы ОПП (дало снижение тарифа на 3,3%);
· сокращение общехозяйственных расходов (способствовало снижению тарифа на 2,5%).
Остальные факторы влияют значительно в меньшей степени, их влияние скомпенсировалось.
5. Поскольку фактический расчетный тариф на 2011 год ниже утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам, это может дать предприятию дополнительную прибыль до налогообложения в 2011 году в сумме 4,54 млн.руб., то есть чистую прибыль в сумме порядка 3,63 млн.руб.
Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015- 2022 megalektsii.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
|