Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска (в процентах):

Таблица 8

Коэффициент	Риска (в процентах)
I группа активов
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее — ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8912
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204
средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8922
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест, и изъятых следственными органами, код 8962
cуммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств, код 8969
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест, и изъятых следственными органами, код 8965
средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет 30210
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8900
вложения в государственные долговые обязательства стран из числа “группы развитых стран”, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8901
II группа активов
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии, код 8973
кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа “группы развитых стран” (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии, код 8917
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902
вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число “группы развитых стран”, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8903
кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8960
учтенные векселя, выданные и(или) акцептованные и(или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8966
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости, код 8975
III группа активов
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8904
средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8941
средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях — нерезидентах (далее — банки) стран из числа “группы развитых стран”, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8946
кредитные требования к банкам стран из числа “группы развитых стран” на срок до 90 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8953
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301), стран из числа “группы развитых стран”, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже “ВВВ” по классификации S&P (Standard & Poor’s) и(или) не ниже аналогичного по классификациям “Fitch IBCA”, “Moody’s”, в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости, код 8976
кредитные требования к международным банкам развития, код 8977
кредитные требования под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг, код 8974
кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923
кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913
кредитные требования к страховым компаниям стран из числа “группы развитых стран”, а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8932
кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978
IV группа активов
средства на корреспондентских счетах в банках — резидентах Российской Федерации и банках — нерезидентах стран, не входящих в число “группы развитых стран”, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942
кредитные требования к банкам — резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8964
кредитные требования к банкам стран из числа “группы развитых стран” на срок свыше 90 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8954
кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, и(или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, код 8945
вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8980
V группа активов
все прочие активы банка

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

Н1 = К / (Ар + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС — код 8992 + РР) x 100%;

 

где К — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России “О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций”[19 ];

Ар - активы, взвешенные с учетом риска; Ар = Кр_i* А_i

Кр_i - коэффициент риска i-го актива;

А_i - i-й актив банка;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР — величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 11 процентов.

Анализ ликвидности банка

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» студентами анализируются нормативы ликвидности банков.

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

 

Н2 = (Лам / Овм) x 100%;

где Лам - высоколиквидные активы.

Овм – обязательства до востребования

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере не менее 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

 

Н3 = (Лат / Овт) x 100%;

где Лат - ликвидные активы.

Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

 

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере не менее 50%

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

 

Н4 = [Крд / (К + ОД)]x 100%;

 

где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере не более 120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

 

Н5 = [ Лат / (А – Ро) x 100%;

 

где А – общая сумма всех активов по балансу банка.

Ро – обязательные резервы кредитной организации.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере не менее 20%.

Для анализа ликвидности банка студентам рекомендуется использовать разработочные аналитические таблицы (приложение 10).

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: