 |
Анализ ликвидности баланса
|
|
|
|
| Группа актива по скорости реализуемости | Начало года | Конец года | Изменение | Соотношение групп в абсолютно ликвидном балансе | |
| А1 – Быстрореализуемые активы Денежные средства Рыночные ценные бумаги и другие краткосрочные вложения | П1 – Срочные обязательства со сроком погашения в текущем месяце | ||||
| Итого | Итого | А1  П1
| |||
| А2 – Активы средней стоимости реализуемости Товары отгруженные и сданные работы Счета к получению по дебиторской задолженности | П2 – Краткосрочные обязательства Краткосрочные кредиты и займы Расчеты с кредиторами, не вошедшие в первую группу | ||||
| Итого | Итого | А2 П2
| |||
| А3 – Активы медленно реализуемые Материальные производственные запасы Расходы будущих периодов Незавершенное производство Готовая продукция и товары Прочие запасы и затраты | П3 – Долгосрочные пассивы Долгосрочные кредиты Облигации Прочие долгосрочные обязательства | ||||
| Итого | Итого | А3 П3
| |||
| А4 – Труднореализуемые активы Основные средства Нематериальные активы Долгосрочные финансовые вложения Незавершенное строительство Другие активы | П4 – Постоянные пассивы Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Фонды социальной сферы Целевое финансирование Нераспределенная прибыль Непокрытый убыток Другие пассивы | ||||
| Итого | Итого | А4  П4
| |||
| Всего активов | Всего пассивов |
Задание 7.17
Рассчитать и дать анализ по факторам чистого денежного потока от основной (операционной) деятельности прямым методом.
Таблица 7.16
Анализ чистого денежного потока (прямой метод)
|
|
|
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Изменения |
| 1. Выручка от реализации продукции и услуг | |||
| 2. Полученные авансы от покупателей и заказчиков | |||
| 3. Сумма прочих поступлений от операционной деятельности | |||
| 4. Сумма средств, выплаченная за приобретение товарно-материальных ценностей | |||
| 5. Сумма выплаченной заработной платы персоналу предприятия | |||
| 6. Сумма налоговых платежей в бюджет и во внебюджетные фонды | |||
| 7, Сумма прочих выплат в процессе операционной деятельности | |||
| 8. Итого чистый денежный поток (стр.1+стр.2+стр.3-стр.4-стр.5-стр.6-стр.7) |
Задание 7.18
Рассчитать и дать анализ по факторам чистого денежного потока от основной (операционной) деятельности косвенным методом, используя отчетный бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Объяснить причины расхождений между финансовыми результатами и свободными остатками денежной наличности.
Таблица 7.17
Анализ чистого денежного потока (косвенный метод)
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Изменения |
| 1. Сумма чистой прибыли от операционной деятельности | |||
| 2. Сумма амортизации основных средств и нематериальных активов | |||
| 3. Изменение суммы дебиторской задолженности | |||
| 4. Изменение суммы запасов и НДС по приобретенным ценностям, входящим в состав оборотных активов | |||
| 5. Изменение суммы кредиторской задолженности | |||
| 6. Изменение суммы доходов будущих периодов |
Окончание табл. 7.17
| 7. Изменение суммы резерва предстоящих расходов и платежей | |||||
| 8. Изменение суммы полученных авансов | |||||
| 9. Изменение суммы выданных авансов | |||||
10.Итого чистый денежный поток (стр.1+стр.2  стр.3 стр.4 стр.5 стр.6 стр.7 стр.8 стр.9)
| |||||
Задание 7.19
|
|
|
Составить и дать анализ расчетного баланса дебиторской и кредиторской задолженности (по данным внутрифирменного анализа)
Таблица 7.18
|
|
|
Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...