 |
Формировании спец. Страх. Целевом использовании
|
|
|
|
Фонда денеж. Ср-в ср-в срах-го фонда (компенсация ущерба, финансирование предупредительных мероприятий)
Страховой фонд создается в форме резервов материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, технологическими факторами и различного вида случайностями.
Учеными рассматривается две теории страхового фонда: марксистская и амортизационная.
Теория страхового фонда по Марксу представляет собой совокупность научных взглядов, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила развитие в «Капитале» Маркса, где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактическим фондом накопления или лишь покрывает проблемы воспроизводства зависит от случайности. Отсюда делается вывод, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости.
На практике же это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относится на прибыль, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.
Амортизационная теория страхового фонда – совокупность научных взглядов, возникших на рубеже 19-20 вв. Согласно этим взглядам источником образования страхового фонда являются издержки производства.
Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были сформулированы и научно обоснованны видным немецким ученым Адольфом Вагнером.
Согласно этой теории страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт и характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества.
|
|
|
Вагнер указывал на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким – либо объектам.
В развитых странах США, Японии теоретические аспекты финансирования страхового фонда концентрируются вокруг основного вопроса страхования о природе страхового риска и обстоятельств, сопровождающих этот риск. Практическое применение этой системы научных взглядов о природе страхового риска находят применение в прикладной дисциплине риск – менеджмент. По современным научно – теоретическим представлениям страховой фонд – это средство, изъятое из национального дохода и совокупного общественного продукта и в целом абсолютный размер страхового фонда. Согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба покрываемого страхованием.
3 Признаки и функции страхования
Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда:
1) - централизованный страховой фонд - образуется за счет общественных ресурсов, назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляющиеся запасы сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре которые размещают на специальной базе. Это стратегические запасы и они находятся в ведении государственного комитета РФ по государственному резерву. Центральный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, является достижением государства.
|
|
|
2)- фонд самострахования - это организационно – обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Он дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и др. натуральные фонды, которые страхуют от природно – климатических факторов.
В рыночной экономики фонд самострахования становится фондом риска, который создается для обеспечения деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюктуре (на случай задержки причитающихся платежей за поставленную продукцию, на случай недостатка оборотных средств.
3)- страховой фонд страховщика - создается за счет большого круга его участников, которые выступают в качестве страхователей формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке и имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными правилами и условиями страхования.
Эффективность использования имеющихся средств в рамках страхового фонда высока, т.к. убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств и приводит к большой маневренности и оборачиваемости. В совокупности общеобязательные правила поведения страхователя и страховщика, установленные или санкционированные государством составляют страховое право.
Организация страхового фонда опирается на действия закона больших чисел и систему актуарных расчетов.
Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности присущие массовым общественным явлениям отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений.
Актуарные расчеты – это совокупность экономико – математических методов расчета необходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
|
|
|
1 При страховании возникают денежные перераспредели тельные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.
2 Для страхования характерны замкнутые перераспредели тельные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких объектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.
3 Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб. Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируется за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.
4 Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
|
|
|
Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйствующего года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
5 Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов,
6) – Организация страхового дела регламентируется рядом законов РФ, постановлений Правительства РФ и подзаконных актов.
Страхование выполняет следующие основные функции:
1) Рисковая функция – Содержание которой, выражается в возмещении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, т.к. страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.
2) Предупредительная функция выражается в финансировании необходимых мер по уменьшению риска за счет средств страхового фонда.
3) Сберегательная функция проявляется только в личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Страховые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в страховой компании до определенного срока, а затем выплачиваются ему в виде страховой суммы.
4) Контрольная – ее содержание выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Страхованию присущи и свои особенности, страхование базируется:
1) на экономике страхования (связана с оценкой страхового риска, определением баланса м/у доходами и расходами СК, инвестициями для достижения оптимального результата).
2) на страховой и финансовой математике (основа статистические данные для расчета страховых тарифов и страховых взносов)
3) на страховом праве как специфической области права, которая регламентирует договор страхования, отношения м/у СК, страхователями, государством и др. субъектами рынка.
|
|
|
