Метод кумулятивного построения ставки дисконта 4 глава

Воздействие токсичных веществ на человека зависит от их концентрации в воздухе. С увеличением концентрации последова­тельно могут проявляться: раздражение слизистой оболочки дыха­тельных путей, глаз, затем паралич дыхания и, наконец, летальный исход.

В целом процесс построения полей риска проходит ряд после­довательных стадий. Вначале определяются источники опасных воздействий. Ими могут быть: промышленная установка, храни­лище опасных веществ, трубопроводы под давлением, паровые котлы и т.д. Далее разрабатывается физическая модель, в соответ­ствии с которой происходит распространение разрушающего или опасного фактора. Затем вычисляются форма и размеры зон, в ко­торых параметры опасных факторов — температура, плотность лучистой энергии, давление или концентрация — будут иметь зна­чения в определенном диапазоне.

Каждому выделенному диапазону соответствует своя степень поражения. Рассчитанные зоны воздействия затем накладываются на карту местности, на которой отображены объекты относительно источника воздействия. Границы зон воздействия имеют вид замк­нутых концентрических кривых, вложенных одна в другую. В цен­тре кривых располагаются источники опасных воздействий.

Знание параметров и времени воздействия внутри каждого из полей риска позволяет в дальнейшем с учетом характеристик объ­ектов оценить «натуральный» ущерб от аварии в неденежных еди­ницах: число пострадавших и погибших, степень поражения, площадь выгоревших участков, степень разрушения зданий и т.д.

Далее натуральный ущерб переводится в денежное выражение. Для зданий и сооружений- эта процедура не вызывает особых сложностей. Что же касается нанесения ущерба здоровью людей и окружающей среде, тс его выражение в денежных единицах пред­ставляет из себя самостоятельную сложную задачу.

Глава 7

ФИНАНСИРОВАНИЕ РИСКА

Понятие финансирования риска подразумевает поиск и мо­билизацию денежных ресурсов для осуществления превентивных мероприятий и предотвращения убытков при наступлении небла­гоприятных событий.

Существуют различные пути финансирования риска. Прежде все­го это текущий бюджет предприятий, в который закладываются рас­ходы на мероприятия по повышению безопасности, будущие затраты на компенсацию убытков, затраты на уплату страховой премии и т.д. Затем это резервные фонды самострахования, которые также были сформированы ранее из собственных средств предприятия.

При страховании рисков предприятие получает доступ к страховым фондам, из которых может бьпъ получено соответствующее возмеще­ние в случае наступления убытков. Из фондов страховых компаний мо­гут быть также профинансированы предупредительные мероприятия, снижающие вероятность наступления страховых случаев.

Для компенсации убытков при наступлении чрезвычайных си­туаций могут быть привлечены кредитные и инвестиционные ре­сурсы банков и других финансовых институтов. Возможна также государственная поддержка из специальных бюджетных и вне­бюджетных фондов, сформированных на случай наступления чрезвычайных ситуаций.

 

7.1. ЗАТРАТЫ НА РИСК

В общем случае финансирование риска включает в себя три главные статьи расходов: • дособытийное финансирование;

• затраты на компенсацию убытков для сохраненных рисков (по- слесобытийное финансирование);

• административные расходы на управление риском (текущее финансирование).

Дособытийное финансирование риска подразумевает отвлече­ние части средств предприятия на организацию резервных фондов или уплату страховых взносов до того, как произойдут непредви­денные события.

Послесобытийное финансирование возникает как необходи­мость предприятия оплатить возникшие убытки.При страховании оно оплачивает только незастрахованные риски. В других случаях компенсация убытков будет происходить либо из резервных фон­дов, либо из других средств предприятия.

Текущее финансирование риска складывается из администра­тивных затрат на обеспечение работы риск-менеджеров, организа­цию мониторинга неблагоприятных ситуаций и текущих расходов на компенсацию убытков, внедрение и поддержание компьютер­ных баз данных,-оплату работы экспертов, найм специализирован­ных организаций, выполняющих определенные виды работ — оценку, консалтинг и т.д.

 

7.2. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ РИСКА

Источники финансирования мероприятий по управлению риском различаются в зависимости от выбранного метода. Можно выделить следующие основные источники:

• средства, учитываемые в составе себестоимости изделий;

• собственные средства предприятий, в том числе, уставный фонд и резервы, формируемые из прибыли;

• внешние источники — кредиты, дотации и займы;

• страховые фонды;

• фонды самострахования.

В зависимости от конкретной ситуации существуют различные варианты привлечения тех или иных фондов для финансирования риска. К примеру, уплата страховых премий может происходить из прибыли предприятия или из себестоимости в установленных за­коном рамках. В России для большинства видов страхования от­числения на уплату страховых премий разрешено относить на себестоимость в размере, не превышающем 1% объема реализации продукции.

Формирование фондов самострахования также может происхо­дить различными способами. Для этих целей можно создавать резер­вы внутри предприятия либо отчислять их в виде страховых премий в специально организованную кэптивную страховую компанию.

Мероприятия по снижению риска могут быть отнесены на се­бестоимость продукции в пределах, установленных законодатель­ством. Кроме того, имеются специальные фонды страховых компаний, предназначенные для этих целей, которые носят назва­ние «резерв предупредительных мероприятий».

Существуют и другие варианты привлечения средств на цели финансирования риска.

 

7.3. СТРУКТУРА ЗАТРАТ ПРИ РАЗЛИЧНЫХ МЕТОДАХ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ

Мероприятия по управлению риском различаются между собой по соотношению отдельных видов финансирования в общей струк­туре затрат.

Снижение риска может финансироваться из собственных средств или себестоимости предприятия. Существует также воз­можность привлечь для этих целей средства из резервов предупре­дительных мероприятий страховых компаний, если данная помощь будет увязана с заключением договора страхования. Денежные средства при этом расходуются на установку систем контроля и безопасности для машин и оборудования, защитную одежду, обу­чение персонала, сигнализацию, сейфы, ограждения, огнетушите­ли, дублирование установок и т. д.

Финансирование мероприятий по снижению риска уменьшает вероятность неблагоприятных ситуаций или ограничивает ущерб в случае их наступления, однако если такая ситуация возникла, все убытки предприятие опять вынуждено компенсировать из своих средств.

Уровень административных расходов на проведение исследо­ваний по анализу риска и поддержание работы отдела риск- менеджмента при данном методе является средним.

Сохранение риска обычно подразумевает формирование спе­циальных фондов самострахования предприятия (в основном из прибыли). В отдельных предусмотренных законодательством слу­чаях затраты на создание таких фондов могут быть отнесены на себестоимость, что, безусловно, выгоднее. Поскольку средства при этом остаются под контролем предприятия, то дособытийное фи­нансирование риска сводится, по сути, к уменьшению размера бу­дущей прибыли, так как средства, направляемые в фонд риска, изымаются из производственного оборота и обеспечивают мень­шую (но ненулевую) доходность.

При наступлении неблагоприятных ситуаций компенсация убытков осуществляется из накопленных фондов самострахова­ния. Однако размер этих фондов определяется в расчете на неко­торый разумный уровень риска, который в большинстве случаев не будет превышен. Если же убытки превысят запланированный уровень, то предприятию придется изыскивать дополнительные средства для их компенсации. Поэтому при самостраховании не­обходимо очень-тщательно проводить первичную работу по вы­явлению и оценке риска, а также по распределению финан­сирования между альтернативными вариантами сохранения, снижения и передачи риска, что, безусловно, увеличивает адми­нистративные расходы на работу риск-менеджеров, экспертизу и другие затраты.

При использовании варианта накопления фонда самострахова­ния через кэптивную компанию административные расходы еще более увеличиваются, поскольку в этом случае необходимо содер­жать отдельное юридическое лицо.

Таким образом, текущие расходы по сохранению риска и само­страхованию для предприятия являются наибольшими среди рас­сматриваемых методов по управлению риском.

Передача риска происходит в виде страхования, которое тре­бует уплаты определенных взносов в страховую компанию. Размер взносов обычно не привышает нескольких процентов от стоимости страхуемого имущества. По добровольному страхованию страхо­вые взносы уплачиваются, как правило, из собственных средств предприятия, а по обязательному — относятся на себестоимость. Исключение составляют некоторые виды добровольного страхова­ния, по которым разрешено часть суммы страховых премий отно­сить на себестоимость в размере, не превышающем 1% объема реализации продукции.

Убытки по рискам, переданным в страхование, возмещаются из фондов страховой компании. При этом размер убытков может быть как меньше, так и больше, чем уплаченная страховая премия, но в пределах оговоренной суммы. Все убытки свыше оговорен­ных пределов, а также сохраненные риски покрываются из собст­венных средств предприятия или специальных займов.

Административные расходы при передаче риска посредством страхования минимальны, так как основная работа по оценке пере­кладывается на страховщика. В ведении отделов по управлению риском остаются функции по поддержанию и периодической реви­зии договоров страхования.

 

7.4. ФИНАНСИРОВАНИЕ РИСКА И АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ

Различные решения по управлению риском приводят к пере­распределению денежных потоков внутри организации. Перерас­пределение денежных потоков происходит в настоящем и в будущем, до и после наступления неблагоприятных событий. При выборе метода управления риском необходимо учитывать все три вида финансирования — дособытийное, послесобытийное и теку­щее, с учетом распределения платежей во времени.

Дособытийное финансирование имеет наибольший удельный вес в общей структуре затрат. В этом случае происходит отчисле­ние части средств предприятия на меры по снижению риска, упла­ту страховых премий и формирование фонда риска.

Послесобытийное финансирование заключается в получении средств на компенсацию убытков. Если средства поступают из страховых фондов или фонда риска предприятия, то направление их движения противоположно таковому при дособытийном фи­нансировании. Приток средств из внешних фондов компенсирует их отток в виде убытков при наступлении неблагоприятных собы­тий.

Убытки по рискам, не защищенным страхованием или превы­шающие запланированный размер при самостраховании, должны компенсироваться из собственных средств предприятия либо из дополнительных источников. Как вариант можно рассмотреть по­лучение предприятием кредитов или займов, погашение которых отодвигается на еще более удаленные сроки.

Согласно теории дисконтирования денежных потоков, средст­ва, приток или отток которых отдален по времени от момента при­нятия решения, имеют меньший вес, чем средства, отвлеченные в начале процесса финансирования риска. Данное обстоятельство необходимо принимать во внимание при анализе сравнительной эффективности решений по управлению риском.

Текущее финансирование целесообразно равномерно распреде­лить по финансовым периодам и учитывать при анализе эффек­тивности с учетом коэффициентов дисконтирования.

Сумма всех трех видов затрат на риск с учетом полученных из внешних источников компенсаций и отсроченных платежей, рас­считанная с использованием методов дисконтирования, дает нам хороший показатель эффективности мероприятий по управлению риском, если их сравнительный анализ производится при одинако­вом уровне снижения или компенсации убытков предприятия.

Глава 8

СТРАХОВАНИЕ

Страхование было и остается наиболее популярным и доступ­ным методом управления риском во всем мире. Страховые компа­нии обладают значительным капиталом и являются вторыми по значению (после банков) институциональными инвесторами.

О масштабах современной страховой индустрии можно судить по следующим цифрам. В таких развитых странах мира, как США, Япония, Германия, ежегодный сбор страховых премий составляет 7—9% валового внутреннего продукта. В 1994 г. совокупный сбор страховой премии составил (в долларах США): по странам Европей­ского сообщества — 501 млрд, в США — 594 млрд, в Японии — 606 млрд. В России в 1998 г. было собрано 42 млрд руб. страховых взно­сов, в 1997 г. — 34,2 млрд (в ценах 1998 г.).

В России в настоящее время сложилась развитая система ры­ночных страховых отношений. Отечественные компании осущест­вляют деятельность по большинству видов страхования, существующих в мировой практике, хотя и в различной степени. Доля обязательных видов страхования в общем объеме страховой премии по итогам 1998 г. составила 34,6%, доля имущественного страхования и страхования гражданской ответственности — 24,3%.

За период с 1994 по 1998 г. страховой рынок в России демон­стрировал устойчивый рост по всем показателям: сбору страховых премий, выплатам, росту численности страховых компаний и т.д. (рис. 8.1). Однако ситуация выглядит не столь благополучной, ес­ли учесть соотношение между объемами страховых поступлений и изменением покупательной способности рубля. Хотя объем стра­ховой премии в 1998 г. увеличился в рублевом исчислении на 22,8% по сравнению с предыдущим годом, однако рост индекса потребительских цен составил за тот же период 188,4%.

Материалы данной главы содержат общие сведения об органи­зации страхового дела, необходимые для того, чтобы квалифици­рованно судить о целесообразности и эффективности использо­вания страхования для защиты от различных видов рисков. В кон­це главы приводятся методические рекомендации для риск- менеджеров по созданию целостной программы страхования на предприятии.

 

8.1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ СТРАХОВАНИЯ

Рассмотрим основные понятия и закономерности, присущие страхованию.

Суть страхования заключается, как уже упоминалось, в переда­че рисков от их носителя — организации или физического лица — к страховой компании. Лицо, передающее риск, называется стра­хователем, а лицо, принимающее риск, — страховщиком. Пере­дача рисков осуществляется за определенную плату, которая называется страховым взносом, или страховой премией.

С юридической точки зрения передача риска означает приня­тие на себя страховщиком обязательства выплатить страхователю денежную (а иногда и натуральную) компенсацию понесенных им в определенных ситуациях убытков. Совокупность ситуаций, при которых наступает вышеупомянутая ответственность страховщика, составляет содержание передаваемых рисков и носит название «страховые случаи».

Отношения страхователя и страховщика оформляются путем заключения страхового договора, в котором должны быть ука­заны основные условия страхования, юридические основы взаимоотношений сторон, их обязанности, порядок взаиморас­четов, порядок урегулирования убытков и другие моменты. Обычной практикой является вынесение типовых условий для каждого вида страхования в особый документ, называемый пра­вилами страхования, и фиксация в договоре лишь специфиче­ских особенностей объекта страхования, его стоимости, сто­имости страхования и дополнительных условий и оговорок, присущих конкретным ситуациям.

Необходимым условием заключения договора является дости­жение сторонами соглашения о финансовых условиях передачи риска. К числу финансовых параметров страхования относятся по­нятия страховой суммы, страхового взноса, страхового тарифа, франшизы и др.

Страховая сумма представляет собой максимально возможный объем ответственности страховщика по данному риску. Так, вы­ражение «страховая сумма по договору составляет десять миллио­нов рублей» означает, что ни при каких условиях страховая компания не выплатит страхователю в течение срока действия до­говора сумму, в совокупности превышающую 10 млн руб. Размеры выплат в каждом конкретном случае определяются исходя из уста­новленной страховой суммы. Например, в договоре может быть оговорено, что при полном разрушении объекта страхователь по­лучит 100% страховой суммы, при частичном — компенсацию в размере реального ущерба, но не свыше страховой суммы, а при ущербе менее 5% страховой суммы не получит ничего (последнее условие называется франшизой) и т.д.

Страховая сумма определяется исходя из квалифицированной оценки стоимости объекта страхования, называемой страховой стоимостью. Процедура установления страховой стоимости учитывает особенности страхования и вероятность наступления страховых случаев. Как правило, она не более рыночной цены объекта, а страховая сумма не может превышать его страховую стоимость.

Совокупность условий по возмещению убытков в результате наступления страховых случаев называется страховым покрыти­ем. Выплаты страховщика по страховым случаям называются страховым возмещением (для имущественного страхования) или страховым обеспечением (для личного).

Плата за страхование исчисляется на основании системы ко­эффициентов, называемых страховыми тарифами. Страховые та­рифы обычно устанавливаются в процентах к страховой сумме. Страховой взнос, или страховая премия, рассчитывается как про­изведение страхового тарифа и страховой суммы.

Дадим здесь определение еще некоторых понятий, широко применяемых в страховой практике.

Застрахованное лицо — юридическое или физическое лицо, риски которого выступают объектом страховой защиты. На прак­тике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.

Выгодоприобретатель — лицо, назначенное на получение страховой суммы по условиям договора, например в случае смерти завещателя — физического лица. Назначается страхователем или застрахованным лицом.

Страховой полис — документ, выдаваемый страхователю или застрахованному и удостоверяющий факт заключения договора страхования.

Страховой платеж — единовременно перечисляемая часть страховой премии. Система таких' платежей используется для того, чтобы распределить во времени уплату страхователем страховой премии и тем самым снизить его финансовые издержки. При этом ответственность страховщика начинается с момента уплаты перво­го страхового платежа.

Срок страхования — временной интервал, в течение которого действует страховая защита.

Страховой акт — документ, подтверждающий факт наступле­ния страхового случая. Основанием для составления страхового акта служит письменное заявление страхователя по факту возник­новения убытков, называемое заявленной претензией.

8.2. СТРАХОВЫЕ РИСКИ

Страховые компании предъявляют жесткие требования к тем рискам, которые они могут принять на себя в рамках договора страхования. Это связано с тем, что, как и любое другое коммерче­ское предприятие, страховая компания стремится обезопасить себя от убытков и получить прибыль. Из всего набора рисков, прису­щих деятельности конкретного предприятия, она отбирает только ту их часть, которая удовлетворяет следующим критериям:

• случайный и непредсказуемый характер событий;

• измеримость риска;

• ограниченность потерь;

• относительно небольшая вероятность наступления страхового

случая.

Требование случайности и непредсказуемости событий происте­кает из самой природы риска. Причем для страховой компании важнее соблюдение этого условия не столько для самих событий, сколько для размера убытков. Частые и относительно однородные события, при­водящие к убыткам, которые достаточно хорошо прогнозируются в течение года, являются неподходящим объектом для страхования.

Измеримость риска означает возможность рассчитать на осно­вании статистики или теоретических моделей его вероятностные характеристики.

Ограниченность потерь означает наложение определенных условий на максимальный размер убытков, подлежащих страхова­нию. Обычно это требование находит свое выражение в устанав­ливаемой по договору страховой сумме.

Вероятность наступления страхового случая не должна быть слишком большой по двум причинам. Первая связана с тем, что реальная частота наступления страховых событий подвержена флуюуациям относительно своих средних значений. Следователь­но, для страховой компании в этом случае реально наступление максимальных убытков. Вторая причина связана с тем, что высо­кая вероятность наступления страховых случаев соответствует большому размеру страховой премии, которую должен уплатить страхователь. Премия, которая составляет 20—30% страховой суммы, очевидно, невыгодна страхователю.

Как правило, в каждом виде страхования имеются свои усто­явшиеся наборы рисков, принимаемых на страхование. При этом страхователи могут выбирать из нескольких вариантов. Например, для имущественных рисков существуют варианты страхования «только от огня», «от огня и залива» или «от всех рисков» (пере­числены только некоторые возможности). Причем последняя фраза означает только то, что предоставляется защита от всех рисков, перечисленных в договоре или в Правилах страхования по данно­му виду. Перечень этих рисков ограничен и не учитывает все воз­можные случаи. Например, достаточно часто из страхования исключаются случаи убытков, связанных со злоумышленными действиями третьих лиц. Как правило, из страхования финансовых и инвестиционных рисков исключаются случаи, произошедшие вследствие форс-мажорных обстоятельств.

Перечень ограничений по рискам, принимаемым на страхова­ние, достаточно широк и индивидуален для различных договоров страхования. Возможность принятия риска зависит также от спе­циализации, объема операций и финансового состояния страховой компании.

 

8.3. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ

Классификация видов страхования может быть основана на различных признаках, характеризующих страхуемые риски и усло­вия их передачи.

В России, в соответствии с классификацией, принятой органа­ми государственного страхового надзора, выделяют три основные группы или отрасли — личное, имущественное страхование и страхование гражданской ответственности.

Личное страхование, где в качестве объектов выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и меди­цинское страхование. Различные виды страхования жизни, такие, как страхование ренты, пенсий, страхование на случай обучения ребенка в высшем учебном заведении, называются накопительны­ми, поскольку обеспечивают получение всей суммы взноса плюс накопленные проценты при наступлении установленного в догово­ре срока.

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхо­вания, в которой объектом защиты выступают различные виды имущества. Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя, а также находящееся в его владе­нии, пользовании, распоряжении. Страхователями при этом могут выступать не только собственники имущества, но и другие юриди­ческие и физические лица, несущие ответственность за его со­хранность.

Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом защиты является гражданская ответственность страхова­теля (застрахованного) лица перед третьими лицами, которым мо­жет быть причинен ущерб по вине страхователя (застрахованного). Распространены следующие его виды: автогражданское страхова­ние, страхование профессиональной ответственности врачей, но­тариусов, таможенных перевозчиков, аудиторов и других профес­сий, страхование опасных производственных объектов.

Классификация видов страхования, принятая в России, показа­на на рис.8.2.

Рис. 8.2. Классификация видов страхования в России

По способу вовлечения в страховые отношения страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Инициатором добро­вольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физи­ческие и юридические лица.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда обеспечение страховой защиты тех или иных объектов яв­ляется социально значимой задачей. Проводится оно на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмот­рены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем стра­ховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспече­ния; основные права и обязанности сторон, участвующих в стра­ховании; порядок установления тарифных ставок платежей и не­которые другие вопросы. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

Обязательная форма страхования исключает выборочность от­дельных объектов, присущую добровольной форме. Тем самым создается возможность за счет максимального охвата объектов страхования применять минимальные тарифные ставки, добивать­ся высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Обязательным в России является медицинское страхование, страхование отдельных категорий госслужащих (работников налоговых органов, военных, и т.д.), страхование многих видов профессиональной ответственности, страхование ответственно­сти за причинение вреда при эксплуатации опасного производ­ственного объекта и другие виды, список которых постоянно увеличивается.

Добровольное страхование в отличие от обязательного возни­кает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого до­говора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера (страхового агента). Для того чтобы начать деятельность по осуществлению какого-либо нового вида страхования, страхо­вой компании достаточно самостоятельно разработать новые пра­вила и условия и утвердить их в органе государственного страхового надзора. После утверждения новый вид страхования включается в уже существующую лицензию компании.

Добровольное страхование является намного более гибким ин­струментом, чем обязательное страхование, позволяющим в мак­симальной степени учесть интересы страховщика и страхователя в каждом конкретном случае.

 

8.4. МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ

Клиент, решивший заключить договор страхования, всегда стоит перед проблемой выбора оптимального соотношения между размерами страховой премии и страхового покрытия. Очевидно, что страхователь стремится обеспечить себе максимальный размер страхового покрытия, гарантирующий защиту от всех выявленных в организации рисков. Однако при этом возрастает и плата за пе­редачу риска страховщику. Размер страховой премии, назначаемой страховщиком, может показаться ему неоправданно высоким, и в этом случае он вынужден отказаться от передачи части рисков и сохранить их в организации.

Очевидно также, что страховщик преследует обратные цели при определении условий договора: минимального страхового риска и максимальной страховой премии.

Различные методы страхования подразделяются именно по способу распределения ответственности за риск между сторонами. Различают две большие группы методов страхования: полное страхование, покрывающее весь конкретный риск, т.е. макси­мально возможный ущерб от выбранного класса страховых собы­тий, и частичное страхование, которое ограничивает ответствен­ность страховщика, оставляя часть риска страхователю. В практи­ке используется термин «удержание риска» при определении доли риска, ответственность за которую несут страхователь или стра­ховщик.

Частичное страхование дешевле, чем полное. Существуют две большие группы методов частичного страхования: пропорцио­нальное и непропорциональное.

8.4.1. Пропорциональное страхование

 

В соответствии с принципом пропорционального страхования размер возмещения, которое страховщик должен уплатить страхо­вателю при наступлении страхового случая, составляет установ­ленную долю от общего убытка.

В условиях договора этот принцип находит отражение, как правило, в заниженной оценке страховой суммы против реальной стоимости объекта страхования или максимально возможного убытка предприятия в результате оговоренных событий. Принцип пропорционального распределения страховой ответственности можно выразить формулой:

(8.1)

где С — размер страхового возмещения;

L — размер убытка;

S — страховая сумма;

L_max — страховая стоимость объекта или максимально воз­можный убыток.

Это соотношение словесно выражается следующим правилом: страховое возмещение так относится к произошедшему убытку, как страховая сумма относится к страховой стоимости.

Пример. Страховая стоимость объекта недвижимости равна 1 млн руб. Объект был застрахован на сумму 800 тыс. руб. по системе пропорционального страхования. При пожаре объекту был нанесен ущерб в размере 500 тыс. руб. Поскольку страховая сумма составляет 80% стоимости объекта, то и, страховое возме­щение выплачивается в той же доле:

Оставшийся убыток в размере 100 тыс. руб. подлежит возме­щению из средств страхователя.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: