Метод кумулятивного построения ставки дисконта 6 глава

Сбалансированным страховым портфелем можно назвать такое распределение ответственности страховщика по видам стра­хования, при котором объем ответственности по рискам одного вида уравновешен объемом ответственности по рискам других ви­дов. Таким образом, деятельность страховой компании защищена от конъюнктурных изменений рынка и других факторов общего действия, например от внезапного увеличения риска по какому- либо виду деятельности вследствие изменения законодательства, криминальной ситуации в стране и т.д.

Особое внимание при анализе сбалансированности страхового портфеля следует обратить на виды страхования, традиционно считающиеся весьма убыточными в российской практике, напри­мер страхование личного автотранспорта граждан, страхование коммерческих кредитов. Их преобладание в страховом портфеле при одновременно малом объеме операций по относительно без­рисковым видам страхования является признаком возможного не­устойчивого положения компании. Наоборот, осуществление накопительных видов страхования (жизни, пенсий, ренты и т.д.), традиционно считающихся безрисковыми, является хорошим уравновешивающим фактором. Однако однозначно утверждать, что тот или иной вид страхования является потенциально убыточ­ным или, наоборот, безубыточным, нельзя. Все зависит от кон­кретных условий проведения страхования, общей политики компании и ее опыта.

Структура страхового портфеля играет существенную роль в обеспечении устойчивости страховой компании. По этому признаку можно разделить все компании на специализированные и диверси­фицированные. Специализированные компании получают основную массу страховых премий по какому-либо одному виду страхования. Примерами могут быть медицинские страховые компании («РОС­НО», «МЕДАСО»), компании, специализирующиеся на авиацион­ных и космических рисках («Авикос») или на транспортном страховании («ЖАСО»). Преобладающую специализацию в соот­ветствующей области промышленности имеют кэптивные страхо­вые компании типа «Лукойл», «СОГАЗ», «Энергогарант».

Диверсифицированными компаниями можно назвать такие, ко­торые активно работают сразу на нескольких страховых рынках, например в области страхования объектов недвижимости, транс­портных перевозок, личного и медицинского страхования. Надо сказать, что большинство страховых компаний России являются диверсифицированными по характеру своей деятельности. Приме­ром может служить «Ингосстрах», который осуществляет все виды имущественного страхования.

Диверсификацию можно различать по видам страхования и по территориальному признаку. Диверсификация по территориаль­ному признаку предохраняет страховщика от чрезмерных убытков вследствие наступления природных явлений катастрофического характера: наводнений, землетрясений и т.д.

Диверсификация деятельности страховой компании увели­чивает сбалансированность страхового портфеля. С другой сто роны, специализация в отдельных видах страхования предпола­гает наличие большого опыта у компании в этом секторе рынка, что, безусловно, играет положительную роль в обеспечении безубыточности ее работы.

Ограничение ответственности по отдельным рискам озна­чает, что в структуре страхового портфеля страховщика должны отсутствовать крупные одиночные риски, возможные убытки от которых сравнимы по своей величине с общим размером собст­венных средств страховщика. Соблюдение этого условия примени­тельно ко всем заключенным договорам страхования ограничивает максимальный отдельный убыток страховой компании и тем са­мым увеличивает ее надежность и устойчивость.

Нормативными документами органов страхового надзора РФ предусмотрено ограничение максимальной ответственности по отдельному риску, принятому страховой компанией, в размере 10% ее собственных средств.

Перестрахование может существенно снизить величину от­дельных рисков, находящихся на удержании страховой компа­нии. Фактически, допускается передача всего риска в перестрахование. Однако наличие перестрахования не снимает проблему первичной выплаты страхового возмещения. Дело в том, что лицом, несущим весь объем ответственности перед страхователем, всегда является первичный страховщик, незави­симо от того, перестрахован данный риск или нет. На нем ле­жит обязанность произвести страховую выплату в полном объеме при наступлении страхового случая, и уже после этого перестраховщик должен возместить первичному страховщику оговоренную долю убытка.

Поэтому ограничение максимального размера отдельного рис­ка определенной долей от собственных средств страховщика явля­ется разумной мерой, независимо от наличия или отсутствия перестрахования.

5*

Величина страховых резервов отражает размер принятых страховщиком на себя обязательств по страховым рискам. В то же время большое их количество говорит о том, что статисти­ческие закономерности, присущие страхованию и связанные с перераспределением риска между страхователями, реализуются в полной мере. Таким образом, размер страховых резервов — это показатель надежности страховых компаний, хотя он дол­жен интерпретироваться в совокупности с остальными крите­риями (табл. 8.4.).

Таблица 8.4 Данные по величине страховых резервов некоторых российских страховых компаний на начало 1998 г. (в тыс. деноминированных рублей) Название компании Совокупные страховые резервы Доля в общем объеме пассивов, % «Ингосстрах» 2 242 812 73,6 «Энергогарант» 462 676 78,7 «РЕСО-Гарантия» 216 654 76,2

 

Как следует из таблицы, доля страховых резервов составляет примерно 3/4 от общего объема пассивов крупных российских страховщиков. Оставшаяся доля пассивов распределяется между собственным капиталом, депо премий по перестрахованию и дру­гими видами кредиторской задолженности. Это означает, что раз­мер страховых обязательств страховщиков в несколько раз превышает их собственный капитал, что, безусловно, отрицатель­но сказывается на их надежности.

Страховые резервы являются основным источником обеспече­ния компенсации убытков при наступлении страховых случаев. Поэтому главным условием размещения страховых резервов в доходные активы должно быть обеспечение условий и гарантий их сохранности и возвратности.

Другим условием размещения страховых резервов должно быть обеспечение их ликвидности. Это означает, что размещенные средства могут быть за короткий срок обращены в средства на расчетном счете или наличность страховщика. Определенная сум­ма денежных средств должна всегда оставаться свободной и нахо­диться на расчетном счете страховщика для обеспечения бесперебойных выплат страховых возмещений.

Размещение страховых резервов должно быть произведено та­ким образом, чтобы обеспечить доход от инвестирования не ниже приемлемого уровня. Помочь сохранить доход при неблагоприят­ных изменениях конъюнктуры позволяет диверсификация разме­щения страховых резервов, т.е. размещение средств в несколько различных по характеру объектов инвестирования. Минимальным условием эффективности вложения средств является обеспечение дохода, превышающего по величине темпы инфляции.

Органы страхового надзора осуществляют контроль за соблюде­нием страховщиками условий размещения страховых резервов. Так, существуют ограничения и запреты на размещение резервов в опреде­ленные высокорисковые активы, ограничения на размещение активов при выборе небольшого количества объектов инвестирования. В соот­ветствии с разработанной методикой страховой надзор определяет коэффициент ликвидности размещения всей массы страховых резер­вов страховщика и при несоблюдении нормативов предлагает осуще­ствить меры по корректировке сложившейся ситуации.

В процессе анализа финансового положения выбранной страховой компании страхователь должен убедиться в том, что доля ее активов, равная объему его страховых резервов, размещена в надежные и вы­соколиквидные активы, каковыми могут быть депозиты в надежных банках, валюта и валютные облигации, госу-дарственные ценные бу­маги, недвижимость или акции крупных предприятий.

Устойчивость страховой компании определяется и по такому важному критерию, как тарифная политика. Тарифы страховщи­ков, предлагаемые ими по отдельным видам страхования, проходят проверку и утверждение в органах страхового надзора России. Проверка осуществляется на предмет их обоснованности и обеспе­чения их минимальной величины, необходимой для безубыточной деятельности страховщика.

Столь внимательный контроль за тарифной политикой обу­словлен тем обстоятельством, что заниженные страховые тарифы могут привести к уменьшению общего объема премии, собранной страховщиком, и к дальнейшей его неплатежеспособности. Хотя он, безусловно, заинтересован в увеличении размера страховых тарифов, тем не менее условия конкуренции и борьба за клиентов вынуждают его снижать свои тарифы при заключении договоров страхования. Существует развитая система скидок к базовым та­рифам, поощряющая страхователей возобновлять договора страхо­вания при окончании срока их действия. Как правило, предлагаются серьезные скидки для крупных клиентов. Страховой рынок России в конце 90-х гг. характеризуется сильными демпин­говыми тенденциями, и ставки по некоторым видам страхования необоснованно низки. Это обстоятельство, безусловно, ухудшает общеэкономическую ситуацию в страховании в России.

Итак, при выборе страховщика можно рекомендовать обратить внимание на его методы определения тарифа по конкретному рис­ку. Явное занижение размера страховой премии может служить признаком безвыходного положения страховой компании и ее не­устойчивого положения.

Размеры уставного капитала н собственных средств (обще­го капитала) страховщика напрямую связаны с его устойчивостью и надежностью. Большое значение для целей анализа имеет пока­затель собственных средств как кумулятивная характеристика, од­ной из составляющих частей которой является уставный капитал. Со всем этим напрямую связан размер максимального отдельного риска в составе портфеля страховой компании, который, как уже ранее было сказано, должен составлять не более 10% собственных средств.

Для сравнения приведем данные по некоторым российским страховым компаниям (табл. 8.5).

Таблица 8.5Данные по оплаченному уставному капиталу, собственным средствам н максимальной величине отдельного риска для некоторых российских страховых компаний на начало 1998 г. (в тыс. деноминированных рублей) Название компании Уставный капитал Собственные средства Максимальный отдельный риск «Ингосстрах» 30 000 731 707 73 170 «Энергогарант» 18 000 56 426 5 643 «РЕСО-Гарантия» 32 849 61 631 6 163   * Величина, рассчитанная на основании данных, опубликованных в прессе.

 

Если учесть, что приведенные в таблице страховые компании входят в число крупнейших, то становится ясно, что большинство российских компаний обладают капиталом, недостаточным для страхования крупных рисков.

Соотношение активов и обязательств — это один из основ­ных критериев платежеснособности страховой компании. Суть его заключается в том, что для обеспечения гарантий платежеспособ­ности страховщика размер его свободных от внешних обязательств активов должен составлять определенную долю принятых обяза­тельств по договорам страхования.

Размер свободных активов страховщика принимается равным размеру его собственных средств, уменьшенных на величину не­покрытых убытков и величину нематериальных активов.

Размер страховых обязательств принимается равным общей сумме собранных страховых премий за вычетом определенной доли отчислений в резерв предупредительных мероприятий по обязатель­ным видам страхования, умноженной на коэффициент меньше еди­ницы. Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение общей суммы страховых выплат по договорам страхования иным, чем договора страхования жизни, за вычетом доли перестраховщи­ков в общей сумме страховых выплат, к общей сумме страховых выплат по договорам страхования иным, чем договора страхования жизни. Поправочный коэффициент не может быть менее 0,5.

Согласно нормативу, установленному органами страхового надзора России, размер свободных активов страховщика должен быть не менее 16% размера его страховых обязательств.

Если указанное соотношение меньше нормативного, то страхо­вая компания должна принять меры для исправления ситуации, среди которых можно назвать увеличение размера уставного капи­тала, изменение структуры активов, изменение тарифной полити­ки, увеличение объема перестраховочных операций и др.

К общим критериям оценки деятельности страховых ком­паний относятся репутация страховщика, опыт работы, прибыль­ность его деятельности и выполнение обязательств перед клиентами.

Опыт работы страховой компании имеет особенно важное значение в условиях молодого российского рынка. Если она дли­тельное время функционирует на страховом рынке, то это означа­ет, что она успешно справляется со своими проблемами и приспособилась к общей экономической ситуации.

Работа компании, безусловно, должна быть прибыльной, т.е. надо иметь прибыль в качестве финансового результата по итогам года.

Репутация страховщика формируется среди его партнеров по бизнесу и клиентов как интегральный показатель его работы, оценка степени его надежности и выполнения принятых на себя обязательств. Перед принятием решения о выборе страховой ком­пании в качестве партнера полезно навести о ней справки среди предприятий, которые уже сотрудничали или сотрудничают с ней. Очень часто информация о недобросовестных действиях или ущемлении интересов клиента имеет решающее значение для при­нятия решения об отказе от заключения договора страхования.

В заключение следует сказать, что работа по оценке деятельно­сти страховой компании, ее надежности и финансовой устойчиво­сти является достаточно сложной. В то же время предприятию следует провести ее перед принятием решения о страховании сво­их рисков. Должна быть оценена деятельность нескольких круп­нейших компаний, практикующих страхование интересующих предприятие рисков, и по результатам анализа должна быть вы­брана та, которая в максимальной степени удовлетворяет всем требованиям.

 

 

8.6. ПРЕИМУЩЕСТВА СТРАХОВАНИЯ

 

В целом преимущества использования страхования как ме­ханизма управления риском сводятся к следующим факторам:

• привлечение страхового капитала для компенсации убытков предприятия;

• снижение неопределенности в финансовом планировании дея­тельности предприятия;

• высвобождение денежных средств для более эффективного ис­пользования;

• сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском. Привлечение страхового капитала является очень важной за­дачей. Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков страховате­ля в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование собст­венных денежных ресурсов может быть ограничено. Это также актуально в том случае, если ограничена способность предприятия привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.

Страхование рисков предприятия снижает неопределенность в планировании финансовой деятельности. Предприятие заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем оп­ределенными затратами на уплату страховой премии. Происходит это благодаря эффекту интегрирования отдельных рисков индиви­дуальных страхователей в общем массиве страхового фонда стра­ховщика. В соответствии с законом больших чисел неопределен­ность при этом уменьшается, что находит свое отражение и в раз­мере страховой премии.

Снижение неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду - высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть ис­пользованы для получения дохода при инвестировании в произ­водство.

Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат па управление риском. Для страхователя очень важно то обстоя­тельство, что страховые компании располагают опытом и стати­стическими данными в отношении разнообразных рисков. Этот опыт находит свое отражение в страховых тарифах. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь кос­венным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Однако довольно часто статистические данные, имеющиеся в распоряжении страховщика, не в состоянии обеспечить желаемый уровень индивидуализации подхода к формированию страхового тарифа для конкретного риска, интересующего страхователя. Это может быть связано, например, с уникальностью объекта страхо­вания или очень большой величиной риска. В этом случае страхо­ватель должен сам организовать сбор информации для оценки риска и внести свои предложения по корректировке величины страхового тарифа.

 

8.7. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ СТРАХОВАНИЯ

 

Использование механизма страхования как финансового ин­струмента для покрытия риска связано с определенными про­блемами, основная из которых заключается в том, что практи­чески никогда страхование не может обеспечить полную компен­сацию всех убытков.

Страхование как сфера человеческой деятельности насчи­тывает несколько сотен лет. За это время накоплен значитель­ный опыт в области определения вероятности наступления тех или иных неблагоприятных событий, составления оптимального перечня событий, признаваемых за страховые, оформления взаимоотношений между сторонами, участвующими в страхо­вании. Частота наступления страховых событий и диапазон распределения степени тяжести убытков являются основным содержанием страховой статистики. Проблема заключается в том, что очень часто этих данных недостаточно для выбора оп­тимальной с точки зрения страхователя величины страховой премии.

Базой для определения размера страхового покрытия и страхо­вой премии для конкретного риска служат для страховщика любые доступные данные об аналогичных событиях, случавшихся ранее. Очень часто он не имеет опыта в страховании конкретных рисков, интересующих предприятие. В этом случае он вынужден прибе­гать либо к информации об аналогичных сделках других страхов­щиков, либо произвести актуарные расчеты для определения интересующих его данных.

Особенно сильно эти обстоятельства проявляются при страхо­вании уникальных объектов. Такими объектами могут быть круп­ные и технически сложные сооружения, например крупные теплоэлектростанции, морские буровые платформы, высотные здания, промышленные комплексы и другие объекты, обладающие нестандартными характеристиками. Уникальность условиям стра­хования могут также придавать нестандартные условия функцио­нирования объектов, в результате чего образуются специфические риски.

Примером может служить страхование транспортного тоннеля под проливом Ла-Манш. В мире нет аналогичных устройств, и по­требовалась значительная научная и техническая работа, чтобы оценить присущие ему риски. Тем не менее уже сейчас стало ясно, что масштаб и частота убытков, связанных с работой тоннеля, пре­восходят все сделанные ранее оценки.

Некоторые риски в силу их специфичности вообще затрудни­тельно оценить. Так, риск террористической акции — всегда уни­кальное событие, поскольку терроризм как явление постоянно меняет свой характер, сферу деятельности и регионы наибольшей активности.

Оценка экологических рисков также является сложной про­блемой. Причин этому несколько. Во-первых, техногенное воздей­ствие на окружающую среду затрагивает сразу множество объектов, включая воздушные и водные ресурсы, био- и антропо- сферу, влияя на каждый из них по многим показателям. Во-вторых, механизмы воздействия техногенных факторов на объекты био­сферы являются недостаточно изученными. Последствия загрязне­ния окружающей среды в большинстве случаев проявляются на протяжении многих лет, т.е. их можно назвать пролонгированны­ми. Все эти факторы превращают процесс оценки экологического риска в каждом конкретном случае в самостоятельное уникальное исследование, технически сложное и дорогостоящее.

Любой крупный промышленный объект обладает чертами уни­кальности, и это обстоятельство следует иметь в виду при обсуж­дении условий страхования. Проблемы, связанные с уникаль­ностью объектов страхования, можно разделить условно на не­сколько категорий.

1. Невозможность определить адекватное страховое покры­тие. Предлагаемое в рамках договора страховое покрытие может быть неполным либо в части перечня охватываемых событий, либо в части проведения оценки, т.е. максимально возможной величины убытка для данного риска. Ошибка в ту или иную сторону приве­дет к недострахованию либо к чрезмерному страхованию.

2. Отсутствие страхового покрытия для специфических рис­ков. Уникальность объектов страхования или нестандартность их функционирования могут привести к тому, что предприятие не сможет найти даже частичное страховое покрытие некоторых сво­их рисков в силу отсутствия рыночной практики их страхования.

3. Неадекватный размер страховой премии. Неопределен­ность относительно будущих убытков заставляет страховщика «подстраховываться» самому и завышать размер страховой премии, что, разумеется, невыгодно страхователю. Как показы­вает опыт, подобное завышение может быть двух-трехкратным и более против разумной величины страховой премии.

4. Трудности сравнения условий конкурирующих страховых компаний. Как правило, крупный риск побуждает страхователя организовывать своеобразный «тендер» среди страховщиков для получения максимально выгодных для себя условий страхования. Однако сравнить условия различных страховых компаний для сложного и уникального объекта зачастую очень непросто, и ми­нимальный размер страхового тарифа здесь не является главным критерием. В подобных случаях факторами, определяющими вы­бор, являются, как правило, надежность и опыт работы страхов­щика в данной отрасли промышленности.

Недостаточный опыт предприятия в области страхования своих рисков может привести к таким последствиям:

• неадекватный выбор метода страхования (например, когда при­нято ошибочное решение о том, что небольшая франшиза даст значительную экономию на уменьшении страховых премий);

• неверное определение объема ответственности страховщика;

• недострахование;

• чрезмерное страхование.

Все перечисленное является, как правило, следствием недоста­точно тщательно проведенной подготовительной работы по реги­страции прошлых убытков и анализу риска. Подобные ошибки в управлении приводят к неэкономному страхованию, т.е. к излишне уплаченной страховой премии.

Неверное определение объема ответственности страховщика может иметь для страхователя очень пагубные последствия, а не­грамотное описание в страховом договоре условий выплаты стра­хового возмещения — к тому, что страхователь не получит возмещения в тех случаях, в которых, по его мнению, он должен его обязательно получить. Договор страхования обычно содержит ряд дополнительных условий, ограничивающих финансовую от­ветственность страховщика, на которые предприятие может просто не обратить внимание, в том числе:

• незамедлительно или в течение очень короткого срока (обычно в течение одного-трех дней) информировать компанию о насту­плении страхового случая;

• сообщать обо всех изменениях в структуре застрахованного имущества;

• сообщать обо всех обстоятельствах, увеличивающих вероят­ность наступления страховых случаев и другие условия.

В условиях неразберихи, которая зачастую царит на россий­ских предприятиях, особенно в случае возникновения чрезвычай­ной ситуации, служащие легко могут забьггь или вспомнить слишком поздно о таких оговорках в страховом договоре, что впо­следствии может использовать в своих интересах страховщик.

Для того чтобы избежать таких неприятных инцидентов в про­цессе страхования, любой страховой договор должен проходить тщательную экспертизу с участием юристов и желательно незави­симых страховых экспертов.

Ошибки в управлении страхованием на предприятии или сложности, связанные с уникальностью страхуемых объектов, мо­гут привести к тому, что риски, которые, казалось бы, полностью покрыты договором страхования, оказываются покрытыми только частично. Такой эффект называется недострахованием. Финансо­вые потери от этого очевидны: при возникновении таких «неуч­тенных» убытков организации придется покрывать их из собственного кармана, в то время как она рассчитывает на компен­сацию от страховщика.

Противоположный эффект, возникающий вследствие ошибок в управлении страхованием, называется чрезмерным страхованием, которое приводит к уплате неоправданно высокого размера стра­ховой премии по отношению к покрываемым убыткам. Оно прояв­ляется в следующих формах: двойное страхование, избыточное страховое покрытие и страхование несуществующих воздействий или последствий.

Двойное страхование характерно для случаев, когда одно и то же страховое событие оказывается включенным в перечень страхуемых рисков дважды: в явном виде и косвенным образом как часть более общего страхового события. Избыточное страхо­вое покрытие возникает, когда максимальный размер убытка опре­делен заведомо неверно в большую сторону (примером может служить страхование объекта на сумму больше его действительной стоимости). Страхование несуществующих воздействий или по­следствий имеет место, когда договор заключается на случай со­бытий, которые в данной конкретной ситуации не могут возникнуть в будущем или не приведут к ожидаемым убыткам (например, может быть страхование по одному из стандартных пакетов рисков, предлагаемых страховым рынком без учета спе­цифики конкретной ситуации).

 

8.8. ВНУТРЕННИЕ НЕДОСТАТКИ, ПРИСУЩИЕ СТРАХОВАНИЮ

 

Страхованию как методу управления риском присущи недос­татки, которые невозможно устранить даже при использовании лучшего менеджмента, а также при наличии более полной инфор­мации об объекте страхования и рисков, с ним связанных, и боль­шого опыта в заключении страховых договоров. К таким «органическим» недостаткам страхования можно было бы отнести следующие:

• вынужденное финансирование управленческих расходов и при­были страховщика;

• издержки, связанные с перераспределением ущерба среди стра­хователей;

• внутренние риски страховщика;

• временной фактор.

Вынужденное финансирование объясняется тем, что страховые компании создаются для извлечения прибыли и несут определен­ные издержки при осуществлении своей деятельности. Разумеется, расходы на ведение дела и прибыль страховщика финансируются из общего объема страховой премии, уплачиваемой страхователя­ми. Кроме того, определенная часть страховых резервов, форми­руемых из уплаченной премии, также непосредственно не расходуется на выплаты страховых возмещений.

Совокупная часть страховой премии, не предназначенная на выплаты страхового возмещения, называется нагрузкой. В состав нагрузки, как уже указывалось, входят расходы на ведение дела, запланированная прибыль и расходы по созданию некоторых ти­пов страховых резервов, например резерва колебаний убыточности и резерва предупредительных мероприятий. Величина нагрузки обычно составляет 10—30% размера страховой премии в зависи­мости от видов страхования.

Реально непроизводительные расходы страховщика достигают еще большей величины. Необходимо учесть, что страховщик оп­лачивает услуги страховых брокеров и агентов, комиссионные ко­торых могут достигать 20% объема страховой премии. Если учесть еще и отчисления в прибыль страховщика, то неудивительно, что общий объем уплачиваемой страхователями премии может намно­го превышать общий объем полученных ими возмещений.

Это подтверждают и статистические данные. По итогам 1995 г. общий объем страховых выплат по имущественному страхованию в России составил 37% по отношению к общему объему собран­ных страховых премий, а в 1996 г. — 33%, т.е. на каждый рубль, полученный страхователями в качестве страховых возмещений, приходится примерно 3 руб. уплаченных ими страховых взносов!

Одной из основных функций страхования является перерас­пределение рисков среди страхователей в пространстве и време­ни, что также вызывает определенные издержки. При принятии конкретного риска страховщик использует индивидуальный под­ход к определению страхового тарифа. Однако далеко не все особенности деятельности конкретного предприятия могут быть учтены при заключении страхового договора. На одних предпри­ятиях история убытков небольшая, что можно было бы объяс­нить хорошим управлением или, например, достаточно новыми основными фондами. На других предприятиях, наоборот, вслед­ствие изношенности оборудования и слабого контроля за техни­кой безопасности в прошлом наблюдались довольно значи­тельные убытки.

Тем не менее разница в определении страхового тарифа для различных предприятий не будет столь значительной, учитывая историю прошлых убытков. Таким образом, получается, что при страховании более благополучные предприятия финанси­руют убытки менее благополучных. В условиях рыночной эко­номики данное обстоятельство представляется весьма неже­лательным.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: