 |
Часть вторая. Примеры тестовых заданий.
|
|
|
|
Решение тестовых заданий должно быть подтверждено ссылками на конкретные законодательные нормы.
Налог на добавленную стоимость относится к:
а) косвенным налогам
б) прямым налогам
в) акцизным налогам.
Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий относятся для целей исчисления налога на прибыль:
а) к доходам от реализации.
б) к внереализационным доходам.
в) не учитываются для исчисления прибыли.
г) к доходам от прочей реализации.
Какая ставка налога на доходы физических лиц применяется по материальной выгоде:
а) 20%
б) 30%
в) 13%
г) 35%.
Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется:
а) по итогам каждого квартала.
б) нарастающим итогом с начала каждого квартала.
в) нарастающим итогом с начала налогового периода.
г) по итогам каждого месяца.
Налоговый период по водному налогу:
а) календарный год
б) календарный месяц
в) квартал
г) полугодие
Дата реализации (передачи) алкогольной продукции при исчислении акциза определяется как:
а) день оплаты данной продукции.
б) день отгрузки алкогольной продукции.
в) последний день очередного налогового периода.
Ставки налога на прибыль организаций:
а) адвалорные (в %)
б) твердые (специфические)
в) твердые (специфические) с учетом коэффициента в отделенных случаях
К налоговым вычетам по НДФЛ не относятся:
а) социальные.
б) профессиональные.
в) отраслевые.
г) стандартные.
д) внереализационные
Базовые ставки НДС:
а) 16,67%
б) 22%
в) 20 %
г) 18%
д) 10%
Налог на прибыль зачисляется в:
а) федеральный бюджет
б) местный бюджет
в) региональный бюджет
Расходы по командировке в целях налогообложения прибыли включаются в затраты:
|
|
|
а) да, если все расходы документально подтверждены
б) да, если все расходы документально подтверждены в размере, не превышающем установленных норм
в) нет, не включаются.
Расходы за консультационные услуги включаются в себестоимость продукции при наличии:
а) договора и документа на оплату
б) договора и акта об оказании услуг
в) договора, акта об оказании услуг и документа об оплате
Формирование налоговой базы по налогу на прибыль осуществляется:
а) только посредством данных бухгалтерского учета
б) посредством данных бухгалтерского учета, но с использованием специальных методов для целей налогообложения
в) посредством данных налогового учета
Особенностью налогового учета на предприятии является:
а) использование периодической бухгалтерской отчетности
б) применение в расчетах индексов цен и инфляции
в) ведение регистров налогового учета
г) составление аналитических таблиц для оперативного учета производства
Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) бюджетные организации
б) малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения учета и отчетности
в) коммерческие банки
Объектом обложения по налогу на прибыль является:
а) балансовая прибыль
б) чистая прибыль
в) валовая прибыть
г) налогооблагаемая прибыль
Налогообложение прибыли в Российской Федерации является:
а) равным
б) пропорциональным
в) прогрессивным
г) регрессивным
Налоговым периодом по налогу на прибыль является:
а) месяц
б) полугодие
в) год
Способы начисления амортизации, предусмотренные для целей налогообложения:
а) линейный способ
б) способ геометрической прогрессии
в) нелинейный способ
г) алгебраический способ
Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
а) организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения
б) организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход
|
|
|
в) индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения
Носителями налога на добавленную стоимость являются:
а) производители продукции
б) торговые организации
в) потребители продукции
В облагаемый налогом на добавленную стоимость оборот включаются:
а) внутризаводские обороты
б) суммы арендной платы за землю
в) стоимость возвратной тары, имеющей залоговую стоимость
г) суммы выплат неустоек, полученные за нарушение условий хозяйственных договоров
Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе:
а) внереализационных доходов
б) доходов от реализации
в) не учитываются для расчета налога на прибыть по основной ставке
Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежат обложению налогом, если они получены:
а) из источников на территории РФ
б) в натуральной форме
в) из любых источников
Объект налогообложения при уплате налога на доходы физических лиц:
а) переходящее имущество
б) совокупный доход, полученный на территории РФ
в) совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
Группа налогов, к которой принадлежит налог на добавленную стоимость:
а) прямые реальные
б) прямые личные
в) косвенные
г) таможенные
Носителем акциза является:
а) владелец товара
б) покупатель товара
в) продавец товара
г) конечный потребитель
Основными условиями принятия расходов для целей налогообложения признаются:
а) надлежащее документальное оформление
б) затраты, для которых можно доказать связь с получением дохода
в) затраты, не выходящие за рамки типичных (средних) затрат, свойственных данном виду бизнеса
Не облагаются налогом на добавленную стоимость:
а) обороты по товарообменным (бартерным) операциям
б) обороты по экспорту товаров за пределы государств-участников СНГ
в) суммы оплаты труда в натуральной форме продукцией собственного производства
К возмещению из бюджета предъявляется НДС:
а) по материальным ресурсам, топливу, работам, услугам, стоимость которых относится в отчетном периоде на издержки производства и обращения
|
|
|
б) уплаченный поставщикам за оприходованные материальные ресурсы (работы, услуги), стоимость которых относится на издержки производства и обращения
Совокупный доход налогоплательщика - физического лица при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ уменьшается на величину:
а) расходов на содержание работающего ребенка 19-летнего возраста
б) расходов на престарелых родителей, получающих пенсию
в) не уменьшается
Не предоставляют декларации граждане:
а) зарегистрированные в качестве предпринимателей
б) исчисление налога которыми по полученным ими доходам производится непосредственно налоговыми органами
в) имевшие в истекшем году доход только по месту основной работы
Государственная пошлина подлежит зачислению в:
а) федеральный бюджет
б) региональный бюджет
в) местный бюджет
Порядок предоставления налогового вычета по налогу на доходы физических лиц:
а) при расчете заработной платы, подлежащей выдаче на руки
б) при подаче налоговой декларации налогоплательщиками
в) при получении налогоплательщиком любых видов доходов у источника
Ставка налога на доходы физических лиц, установленная с сумм материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках:
а) 13%
б) 35%
в) дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
а) ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
б) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
в) только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.
Условия, при которых представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль:
а) в фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
б) в фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете
в) в суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг)
|
|
|
Правомерные действия в отношении уплаченных поставщикам сумм НДС по приобретаемым основным средствам:
а) отнесение на расчет с бюджетом по налогу на прибыть
б) отнесение на расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
в) отнесение на расчет с бюджетом по НДС
Исчисление, удержание и перечисление сумм налога налоговым агентом возможно по:
а) налог на доходы физических лиц
б) НДС
в) налог на добычу полезных ископаемых
Объектом налогообложения по НДС признается:
а) Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ
б) Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации
в) Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
г) Ввоз товаров на территорию РФ
Не включается в налоговую базу по НДС:
а) реализация на территории РФ товаров, работ, услуг
б) получение авансовых платежей
в) выдача займа другой организации
г) стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления
д) стоимость переданных товаров для собственных нужд, не включаемых в расходы по налогу на прибыль
Условие, при котором должна быть применена расчетная ставка по НДС:
а) при реализации продукции, работ, услуг,
б) при передаче продукции для собственного потребления
в) при получении денежных средств, связанных с предстоящей поставкой товаров, работ, услуг
Объектом налогообложения по налогу на прибыль является:
а) Доходы, уменьшенные на расходы
б) Доходы иностранного представительства, уменьшенные на расходы представительства
в) Доходы иностранного представительства, полученные в РФ
Группы доходов в целях исчисления налога на прибыль:
а) доходы по обычным видам деятельности
б) внереализационные доходы
в) косвенные доходы
г) переменные доходы
Требование не обязательное для признания расходов по налогу на прибыль организации:
а) экономическое обоснование
б) документальное подтверждение
в) направленность на получение дохода
г) расходы должны быть фактически произведены
д) расходы должны подтверждаться контрагентом налогоплательщика
Группы расходов, связанные с производством и реализацией:
а) материальные расходы
б) расходы на оплату труда
в) суммы начисленной амортизации
г) прочие расходы
В целях исчисления налога на прибыль доходом от реализации признаются:
а) выручка от реализации только собственной продукции
|
|
|
б) выручка от реализации только приобретенной продукции
в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав
г) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
Виды затрат на оплату труда не признаваемые расходами в целях налогообложения:
а) выплаты работникам, предусмотренные нормами законодательства РФ
б) выплаты работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами)
в) выплаты работникам, предусмотренные коллективными договорами
г) выплата премии директору, не предусмотренной трудовым договором
д) расходы, связанные с содержанием работников в соответствии с действующим законодательством
Отсутствующая ставка налога на прибыль организаций:
а) 20%
б) 30%
в) 15%
г) 9%
д) 0%
Работодатель по отношению к работникам, если выплачивает последним доход, выступает:
а) налогоплательщиком НДФЛ
б) налоговым агентом по НДФЛ
в) сборщиком налогов
г) налоговым администратором
д) распорядителем бюджетных средств
Лица, не обязанные представлять налоговые декларации по НДФЛ по окончании налогового периода:
а) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
б) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке, но не осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
в) физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, работающие по гражданско-правовому договору в организации
г) нотариусы, занимающиеся частной практикой,
д) адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
Виды налоговых вычетов по НДФЛ, не предусмотренные НК РФ:
а) стандартные
б) социальные
в) амортизационные
г) имущественные
д) профессиональные
Ставка, не являющаяся ставкой по НДФЛ:
а) 35%
б) 30%
в) 25%
г) 15%
д) 9%
Уровень налогообложения, к которому относится водный налог
а) региональный
б) федеральный
в) местный
г) специальный налоговый режим
Виды водопользования, не являющиеся объектом для налогообложения водным налогом:
а) забор воды из водных объектов
б) использование акватории водных объектов, за исключением сплава древесины в плотах и кошелях
в) использование водных объектов для целей садоводства и огородничества
г) использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
д) использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях.
Назовите, какие лица не являются плательщиками государственной пошлины:
а) лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий
б) лица, выступающие ответчиками в судах общей юрисдикции, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
в) лица, выступающие ответчиками в судах, если при этом решение суда принято в их пользу
г) лица, выступающие ответчиками в арбитражных судах, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
д) лица, выступающие ответчиками по делам, рассматриваемым мировыми судьями, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
|
|
|
