 |
Задания для выполнения лабораторной работы.
|
|
|
|
Цель.
Освоение технологии работы с электронными сервисами налоговой службы.
2. Задачи:
- овладеть навыками работы с online-сервисами «Узнай адрес ИФНС», «Заполнить платежное поручение», «Обращение в ФНС (УФНС, ИФНС)», «Узнай ИНН», «Личный кабинет налогоплательщика».
Проведение лабораторной работы позволит освоить процесс электронного взаимодействия налогоплательщика (в лице студента) с ФНС России, что даст возможность максимально приблизить учебный процесс к практической деятельности.
Задание.
Для выполнения лабораторной работы каждый студент получает индивидуальное задание.
Содержание лабораторной работы и этапы ее выполнения:
4) Направить обращение в налоговую инспекцию и узнать контактные телефоны посредством использования интернет-сервиса «Узнай адрес ИФНС». Войдя в этот сервис, необходимо набрать код инспекции, адрес которой ищется, и программа выдаст адрес инспекции, контактные телефоны, время работы инспекции и другую необходимую информацию по инспекции.
5) Заполнить платежное поручение на оплату налогов с использованием Интернет-сервиса «Заполнить платежное поручение». В этом сервисе физическое или юридическое лицо может заполнить платежное поручение на оплату налогов, здесь же можно его распечатать и оплатить в учреждениях банка. Интернет-сервис исключает ошибки в заполнении поручения, так как множество реквизитов заполняется автоматически.
6) С помощью интернет-сервиса «Обращение в ФНС (УФНС, ИФНС)» направить запрос по информированию о налоговом законодательстве с официального сайта в инспекцию по месту жительства, в инспекцию ФНС России.
7) Получение информации об ИНН посредством использования сервиса «Узнай ИНН».
|
|
|
8) Осуществление поиска информации о задолженности по имущественному, транспортному, земельному налогам физического лица с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».
1. Защита результатов лабораторной работы.
Для защиты лабораторной работы студент предоставляет отчет о результатах проделанной работы. Лабораторная работа принимается к защите только при условии сдачи отчета в полной форме.
Критерии оценки выполнения лабораторной работы: см. критерии в теме 11.
Тематика курсовых работ
1. Развитие налоговой системы Российской Федерации: теоретические и практические аспекты
2. Налоговая система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития
3. Влияние налоговой системы на социально-экономическое развитие России
4. Налоговая политика Российской Федерации: теоретические и практические аспекты
5. Влияние налоговой политики на экономическое развитие регионов Российской Федерации
6. Влияние налогов на формирование доходной части государственного бюджета Российской Федерации
7. Налоговый Кодекс как правовая база налоговой системы РФ
8. Сравнительная характеристика прямого и косвенного налогообложения России и зарубежных государств
9. Преимущества и недостатки прямого и косвенного налогообложения в России
10. Роль федеральных налогов в формировании бюджетов разных уровней
11. Региональные налоги: проблемы и перспективы совершенствования
12. Местные налоги и их роль в формировании бюджета муниципального образования
13. Перспективы развития региональных и местных налогов
14. Налоговое регулирование экономической активности физических лиц и индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации
15. Роль косвенных налогов в формировании бюджетных доходов
16. Рост фискального значения косвенного налогообложения в Российской Федерации на современном этапе
|
|
|
17. Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы и организация
18. Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков региона
19. Сравнительный анализ налогового администрирования в России и зарубежных государствах
20. Организация и методы контрольной работы налоговых органов и пути повышения их эффективности.
21. Камеральные и выездные налоговые проверки как формы налогового контроля
22. Совершенствование налогового контроля в Российской Федерации на современном этапе
23. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
24. Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость, перспективы его развития
25. Сущность и принципы построения налога на добавленную стоимость в Российской Федерации и странах Евросоюза
26. Экономическая сущность и назначение акцизов
27. Развитие системы налоговых платежей на социальное страхование в Российской Федерации
28. Действующий механизм исчисления и уплаты акцизов и способы его совершенствования
29. Анализ новых тенденций во взимании НДС и акцизов
30. Налог на прибыль как инструмент налогового регулирования экономики
31. Роль налога на прибыль в формировании бюджетных доходов
32. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций
33. Эволюция налога на прибыль организации, как важного инструмента в стимулировании инновационной деятельности в России
34. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: действующий механизм и проблемы его развития
35. Роль налога на прибыль в регулировании предпринимательской деятельности в РФ
36. Экономическая роль налога на доходы физических лиц
37. Эффективность налогообложения доходов физических лиц
38. Сущность и принципы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации
39. Принципы формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
40. Совершенствование налога на доходы физических лиц в налоговой системе современной России
41. Эволюция и перспективы налогообложения налога на имущество организаций
42. Состав и перспективы развития системы налоговых платежей за пользование природными ресурсами
43. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование
|
|
|
44. Водный налог как регулятор использования водных ресурсов в Российской Федерации
45. Исчисление и взимание налога на игорный бизнес
46. Действующий механизм исчисления и уплаты транспортного налога и способы его совершенствования
47. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования
48. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование
49. Земельный налог: механизм исчисления и способы совершенствования
50. Налоговое стимулирование развития малого и среднего бизнеса
51. Сущность специальных налоговых режимов и целесообразность их использования в налоговой системе Российской Федерации
52. Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
53. Эффективность применения упрощенной системы налогообложения в условиях использования разных объектов налогообложения
54. Роль единого налога на вмененный доход в развитии малого предпринимательства
55. Оценка функционирования патентной системы налогообложения
56. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
57. Налоговое прогнозирование и планирование: макро и – микроэкономический аспекты
58. Налоговая нагрузка на макро - и микроуровне: анализ, способы снижения
59. Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации
60. Основные направления налоговых реформ Российской Федерации на современном этапе
Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
1. Объективная необходимость налогов.
2. Сущность налогов как финансово-экономической категории.
3. Этапы развития налогообложения в России.
4. Отличие понятий «налог», «сбор», «пошлина»
5. Функции налогов и их взаимосвязь.
6. Классификация налогов.
7. Федеральные, региональные и местные налоги.
8. Экономические элементы налога, их определение и характеристика.
9. Принципы налогообложения.
10. Основные методы налогообложения.
11. Способы уплаты налога.
|
|
|
12. Налоговая политика: понятие и сущность.
13. Понятие налоговой системы, её структура и принципы построения.
14. Виды налогов, сборов, платежей в налоговой системе РФ.
15. Законодательная база налоговой системы. Налоговый кодекс РФ.
16. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов. Полномочия органов государственной власти различных уровней по вопросам применения налогового законодательства в отношении федеральных, региональных и местных налогов.
17. Федеральные налоги.
18. Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов Федерации.
19. Система местных налогов и сборов и их значение в обеспечении доходов бюджета муниципальных образований.
20. Система органов налогового администрирования в РФ.
21. Права и обязанности налоговых органов.
22. Порядок постановки на налоговый учёт юридических и физических лиц.
23. Права и обязанности налогоплательщиков.
24. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.
25. Формы проведения налогового контроля.
26. Виды налоговых проверок. Порядок проведения.
27. Учёт и отчётность по налогам в инспекции по налогам и сборам. Налоговая декларация.
28. Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
29. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
30. Источники уплаты налогов. Возврат излишне уплаченной суммы налога из бюджета.
31. Понятие налоговой ответственности. Составы налоговых правонарушений.
32. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
33. Виды и формы предоставления налоговых льгот.
34. Налог на добавленную стоимость – экономическое содержание, объект налогообложения, условия освобождения от взимания НДС.
35. Формирование налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость, ставки налога.
36. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Оформление счетов-фактур, книги покупок, книги продаж.
37. Акцизы в системе налоговых платежей – экономическое содержание, плательщики налога, объект налогообложения.
38. Условия освобождения от взимания акцизов.
39. Формирование налоговой базы по акцизам, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
40. Особенности налогообложения по НДС и акцизам при экспорте и импорте.
41. Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций; объект налогообложения, налоговая база.
42. Порядок определения и классификация доходов в целях налогообложения прибыли организаций.
43. Признание расходов в целях налогообложения прибыли организаций. Их классификация.
44. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
|
|
|
45. Характеристика системы ставок по налогу на прибыль, особенности их применения.
46. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
47. Особенности исчисления налога на прибыль иностранными юридическими лицами, по доходам, полученным в РФ.
48. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, плательщики налога, объект налогообложения.
49. Формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, система ставок налога. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.
50. Система налоговых вычетов при расчёте налога на доходы физических лиц.
51. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
52. Упрощённая система налогообложения.
53. Единый налог на вмененный доход для определённых видов деятельности.
54. Единый сельскохозяйственный налог.
55. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
56. Патентная система налогообложения.
57. Налог на имущество организаций – его назначение, плательщики налога, объект обложения. Льготы по налогу.
58. Методика исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
59. Налог на имущество физических лиц.
60. Налог на добычу полезных ископаемых.
61. Водный налог.
62. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
63. Земельный налог.
64. Торговый сбор.
65. Транспортный налог.
66. Налог на игорный бизнес.
67. Государственная пошлина, её виды, принципы её взимания.
68. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
69. Налоговая безопасность как составляющая экономической безопасности
70. Объект и предмет налоговой безопасности. Цели и задачи обеспечения налоговой безопасности.
71. Показатели налоговой безопасности.
72. Построение системы обеспечения безопасности информации ФНС России.
|
|
|
