Перечень основной и дополнительной учебной литературы

а) нормативная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. часть I. – Собрание законодательства РФ. № 31. 03.08.1998. ст. 3824.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. часть II. – Собрание законодательства РФ. 07.08.2000. № 32. ст. 3340.

3. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. – Собрание законодательства РФ. 02.06.2003. № 22. ст. 2066.

4. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02. – Российская газета. № 4. 14.01.2003.

5. ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд российской федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» – Собрание законодательства РФ. № 31. 03.08.1998. ст. 3824.

б) основная учебная литература

Аронов А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование: учеб. пособие для вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - М.: Магистр: Инфра-М, 2013.

2. Голик Е. Н. Косвенное налогообложение: учеб.-метод. комплекс / Е. Н. Голик. - Ростов н/Д: ЮРИФ РАНХиГС, 2013.

3. Голик Е.Н. Налоги и косвенное налогообложение: Учеб. пособие. 2-е издание перераб. и доп. / Е.Н,Голик - Ростов н/Д: Мини Тайп, 2014.

4. Качур О. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие: Рек. УМО / О. В. Качур. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2011.

5. Налоги и налогообложение: учеб. для бак.: Допущено Мин. обр. / под ред. Г. Б. Поляка. - М.: Юрайт, 2012.

6. Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие / под ред. А. А. Ялбулганова. - М.: Норма: Инфра-М, 2011.

7. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. для бак.: Допущено Мин. обр. / В. Г. Пансков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012.

8. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: учеб. для сред. проф. обр.: Допущено Мин. обр. / В. Г. Пансков. - М.: Юрайт, 2011.

9. Пономарев А.И., Никулина С.В. Актуальные проблемы налогового администрирования: Учеб. Пособие. Ростов н/Д: Мини Тайп, 2011.

10. Пономарев А.И. Налоги и налоговое администрирование в Российской федерации: учеб.пособие для экон. спец. вузов / А.И. Пономарев, Д.В.Николаев. - Ростов н/Д: Мини Тайп, 2011.

 

в) дополнительная учебная литература

1. Голик Е.Н. Налоги и косвенное налогообложение: Учеб. пособие / Е.Н,Голик - Ростов н/Д: Мини Тайп, 2011.

2. Голик Е.Н. Налоги и косвенное налогообложение: Учеб. пособие. Изд. 2-е доп.и перераб. / Е.Н,Голик - Ростов н/Д: Мини Тайп, 2014.

3. Голик Е.Н. Фонды оценочных средств для проведения промежуточной и контрольной аттестации по дисциплине «Косвенное налогообложение». Электронная версия.

4. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / А.В.Перов, А.В.Толкушкин. - М.: Юрайт-Издат, 2008.

5. Теория и практика налогообложения: учеб. Пособие для вузов / под ред. Н.И.Малис. – М.: Магистр, 2010.

6. Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учеб. пособие: Рек. УМО / под общ. ред. Л. Е. Голищевой. - М.: Кнорус, 2009.

7. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение: учебник: Рек. УМО / Н. В. Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2009.

8. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д.Г. Черника. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

9. Налог на добавленную стоимость. Акцизы: коммент. постат. к гл. 21 и 22 НК РФ. - М.: Статус-Кво 97, 2011.

10. Паскачев, А.Б. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Б.Паскачев. – М.: Высшее образование, 2008.

11. Проблемы налогообложения, предпринимательства и менеджмента: сб. ст. Вып. 10 / отв. ред. А. И. Пономарев. - Ростов н/Д: Мини Тайп, 2015.

12. Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX-XX вв.: учебное пособие / Н.Е.Петухова. – М.: Вузовсвий учебник, 2008.

13. Теория и практика налогообложения: учеб. Пособие для вузов / под ред. Н.И.Малис. – М.: Магистр, 2010.

14. Филина Ф. Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие для вузов / Ф. Н. Филина. - М.: ГроссМедиа, 2009.

 

Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

1. www.nalog.ru – официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации. 2. http://www.cbr.ru- официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.

3. 2. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.

4. 3. www.gks.ru – официальный сайт Федеральной службы государственной статистики.

5. www.pfrf.ru – официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации.

6. www.fss.ru – официальный сайт Фонда социального страхования Российской Федерации. 7. www.elibrary.ru- официальный сайт Научной электронной библитеки.

Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса

1. Технические средства – компьютерная техника, проектор, интерактивные доски.

2. Поисковые системы, электронная почта, он-лайн энциклопедии и справочники.

3. Система тестирования Индиго.

4. Методы обучения с использованием информационных технологий:

- компьютерное тестирование;

- демонстрация лекционных материалов с использованием мультимедийной технологии.

5. Информационно-справочные системы:

www consultant.ru – Справочная правовая система «Консультант Плюс»;

www.garant-park.ru – Справочная правовая система «Гарант».

ГЛОССАРИЙ

Акциз – косвенный налог, взимаемый с отдельных предметов внутреннего потребления. Им облагаются как товары, произведенные внутри страны, так и ввозимые из-за границы.

Арест имущества — опись имущества и наложение запрета на распоряжение имуществом, способ обеспечения взыскания налогов и сборов.

Банки (банк) - коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации;

Базовая доходность - условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;

Выездная налоговая проверка – проверка соблюдения нало­гового законодательства по месту нахождения налогоплательщи­ка на основании решения руководителя (его заместителя) нало­гового органа.

Гербовый сбор – сбор, взимаемый государством за использование гербовой бумаги при оформлении документов.

Госпошлина – сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при обращении их в соответствующие органы и учреждения для получения юридически значимых действий.

Декларация (от лат.– declaration – заявление, объявле­ние) – предусмотренные законом и правилами экономиче­ского поведения объявление, уведомление, сообщение госу­дарственным органам требуемых ими данных о доходах или количестве провозимого товара, необходимых для установле­ния величины налогов, пошлин.

Декларационный способ уплаты налога – способ уплаты, при котором предусматривается обязательное декларирование (подача налоговых деклараций) налоговых обязательств.

Добавленная стоимость – часть стоимости, непосредственно созданной конкретным субъектом экономики, включающая сумму затрат на заработную плату, процент на капитал, ренту и прибыль. Является универсальной и интегрированной налоговой базой, материальной и финансовой основой налоговых доходов.

Дополнительные элементы налога – необязательные элементы, которые могут быть определены законодательным актами по налогам.

Изъятия – вид налоговых льгот, при использовании которых из-под обложения налогом выводятся отдельные объекты налогообложения.

Взносы в государственные внебюджетные фонды –целевые налоги, перераспределяемые на пенсионное обеспечение, социальное и медицинское страхование.

Вмененный доход - потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;

Возврат налога — возврат налогоплательщику излишне уплаченных налогов.

Единица налогообложения – элемент налогообложения, используемый для количественного выражения налоговой базы.

Инвестор - юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав);

Индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Имущество налогоплательщика – его внеоборотные (основные средства, капитальные вложения, нематериальные активы) и оборотные активы (запасы, готовая продукция, материалы, денежные средства, товары и иные активы налогоплательщика.

Источник выплаты доходов налогоплательщику - организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход;

Лицевые счета - счета, открытые в органах Федерального казначейства (иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов) в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный пла­теж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчу­ждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйст­венного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности госу­дарства и (или) муниципальных образований.

Налоговая база – количественная характеристика объекта налогообложения, может быть выражена в стоимостной, физической или иной форме.

Налоговая льгота – определенные преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков при исчислении и уплате налоговых платежей, например возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере. Другими словами, налоговые льготы используются для сокращения размера налогового обязательства налогоплательщика.

Налоговая политика – комплекс мер, проводимый государством в области налогов и налогообложения, для обеспечения финансовых потребностей государства, общества и развития экономики страны.

Налоговая санкция - мера ответственности за совершение налогового правонарушения.

Налоговая система – ряд взаимосвязанных условий налогообложения, включающих в себя проводимую государством налоговую политику, совокупность взимаемых налогов, форм и методов налогообложения, механизм налогового администрирования.

Налоговая ставка – размер налога с единицы обложения.

Налоговое правонарушение - виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым Кодексом установлена ответственность.

Налоговое бремя – обобщенная характеристика действия налогов, указываю­щая на долю изъятий в совокупном доходе государства, а также в доходах отдельных категорий плательщиков. Наиболее распространенным показа­телем налогового бремени является доля налогов в ВВП.

Налоговые органы - единая централизованная система кон­троля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Фе­дерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевре­менностью внесения в соответствующий бюджет иных обяза­тельных платежей.

Налог на добавленную стоимость – вид косвенного налога на товары, работы и услуги, базой обложения которым является стоимость, добавленная на каждой стадии их производства и реализации.

Налог с оборота – вид косвенного налога, которым облагается валовый обо­рот на каждой стадии производства или обращения товара.

Налог с продаж – косвенный налог, взимаемый только на одной из стадий движения товара – производства, оптовой и розничной торговли.

Налоговый контроль – регламентированная нормами налого­вого права деятельность компетентных органов, которые обес­печивают соблюдение налогового законодательства, правиль­ность исчисления, полноту и своевременность внесения налогов и сборов в бюджет.

Налоговый потенциал государства – максимально возможная сумма налоговых платежей, которая может быть мобилизована в бюджет.

Налоговое бремя - все налоговые платежи за бюджетный год в процентном отношении к валовому внутреннему продукту (ВВП).

Налоговое законодательство - совокупность правовых норм, регламентирующих виды налогов, налоговые ставки, порядок взимания налогов, налоговые льготы, налогооблагаемую базу, порядок исчисления, уплаты, возврата, зачета налогов; институт налогового права.

Налоговедение – наука о природе, принципах, правовой практике организации и функционирования налоговой системы государства.

Налоговый инспектор – должностное лицо налогового органа.

Налоговая безопасность - состояние си­стемы налогообложения и ее институтов, при котором обеспечивается гарантированная защита и социально направленное развитие финансовой системы в целом, а также формируется финансо­вый потенциал, достаточный для противодействия внутренним и внешним угрозам финансовой безопасности.

Налоговая декларация − документальное заявление налогоплательщика о полученных доходах, иных средствах, составляющих объект налогообложения, за истекший налоговый период, имеющихся льготах и вычетах при налогообложении с подтверждением оправдательными и правоприменительными документами.

Налоговая политика − система мер, проводимых государством через исполнительные органы власти в области налогообложения. Введение и отмена отдельных видов налогов, изменение ставок, объектов обложения налогом, правил формирования налоговой базы, применения льгот и вычетов по категориям налогоплательщиков.

Налоговая система − совокупность форм и способов налогообложения, основанных на единых принципах, и применяемых последовательно, начиная с установления (введения) налогов, организации налогового администрирования, контрольных мероприятий специализированными органами исполнительной власти, включая регулирование налоговых отношений при исполнении налоговой обязанности (сверки лицевых счетов, внесудебные взимания и исковые процедуры) и заканчивая возможным возмещением выявляемых переплат по налогам из бюджетов.

Налоговый контроль - установленная нормативными актами совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения нало­гового законодательства и налогового производства.

Налоговый учет − (налоговая учетная политика) система регистров, разрабатываемая налогоплательщиком по правилам НК РФ для признания доходов и расходов в формировании налоговой базы по налогу на прибыль (ст.313 НК РФ). Признается налоговыми органами при проверках, если оформлена приказом (распоряжением) руководителя организации, и содержит требуемый набор методических приемов по последовательному выстраиванию сумм облагаемых доходов и полученных выгод от завершенных рыночных операций. Также применяется и при ведении книг продаж и книг покупок налогоплательщиками НДС (21 глава НК РФ), книги учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя (23 глава НК РФ).

Недоимка − часть налога, недовнесенная налогоплательщиком в бюджетную систему по установленному сроку.

Обособленное подразделение организации - любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца;

Организации - юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории Российской Федерации;

Пени – денежная сумма, представляющая собой компенсацию бюджету за несвоевременный налоговый платеж.

Переложение налога – процесс, при котором в результате обме­на сумма налога, являясь одним из ценообразующих факторов, перераспределяется между участниками обменных операций.

Платежеспособный спрос – спрос на товары и услуги, обеспеченный денежными средствами покупателей.

Пороговая величина обложения НДС – устанавливается с целью освобождения от исполнения обязанностей по уплате НДС и представляет собой законодательно определенный размер объема реализации товаров (работ и услуг), превышение которого обязывает регистрироваться в качестве плательщика НДС.

Принципы налогообложения – базовые идеи и положения, лежащие в основе построения в обществе системы налогообложения.

Прогрессивное налогообложение – предусматривает рост налоговой ставки по мере роста налоговой базы, что влечет за собой и увеличение налоговых платежей.

Пропорциональное налогообложение – вид налогообложения, при котором ставка налога индифферентна по отношению к изменениям размера налоговой базы и одинакова для всех налогоплательщиков, т.е. не зависит от колебаний величины базы налогообложения.

Прямой налог – налог, установленный непосредственно с дохода, имущества и капитала налогоплательщика.

Равное налогообложение – налогообложение, при котором для всех плательщиков установлена одинаковая сумма налога, например в абсолютной сумме или в процентах от минимальной заработной платы.

Регалии – монопольное право государства на получение определенных видов доходов.

Региональный налог – налог, обязательный к уплате на территории соответствующих субъектов федерации, элементы которого устанавливаются в соответствии с НК РФ правовыми актами региональных органов власти.

Регрессивное налогообложение – вид налогообложения, предусматривающий ослабление бремени налогообложения. Он основан на снижении размера налоговой ставки по мере увеличения базы налогообложения.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе - документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе соответственно по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица;

Специфическая налоговая ставка – ставка в виде фиксированной денежной суммы с налоговой базы.

Срок уплаты налога – календарная дата, при наступлении которой налог должен быть внесен в бюджет.

Счет-фактура – необходимый для расчетов документ, выписыва- емый поставщиком на партию отгруженного товара, выполненной работы или услуги.

Таможенные пошлины – косвенный налог, которым облагаются товары, провозимые через государственную границу по ставкам, предусмотренным таможенным тарифом.

Таможенная стоимость – стоимость товара, определяемая в соответствии с Законом РФ «О таможенном тарифе» и используемая для целей обло­жения товара пошлиной, внешнеэкономической и таможенной стати­стики, осуществление валютного контроля внешнеторговых сделок и расчетов банков по ним.

Универсальный акциз – косвенный налог с оборота, охватывающий реализацию товаров массового производства, включаемый в цену этих товаров.

Уведомление о постановке на учет в налоговом органе - документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, при постановке на учет в налоговом органе по иным основаниям, за исключением оснований, по которым предусмотрена выдача свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

Учетная политика для целей налогообложения - выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых Налоговым Кодексом РФ способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика.

Федеральный налог – налог, уплачиваемый на всей территории страны, элементы которого установлены законодательными актами РФ.

Физические лица - граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Экономическая безопасность - защищенность жизненно важных интересов личности, общества и государства в экономической сфере от внутренних и внешних угроз.

Элементная база налога – ряд юридически значимых положений о налоге, каждое из которых имеет самостоятельное значение.

 

 

⇐ Предыдущая234567891011

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: