 |
Часть третья. Теоретический вопрос.
|
|
|
|
При освещении теоретического вопроса необходимо:
- составить план, раскрывающий основное содержание темы;
- объем ответа должен быть 3 – 5 стр.;
- ответ должен представлять самостоятельное исследование проблемы.
1. Социально – экономическое значение налога на добавленную стоимость.
2. Методика исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в бюджет.
3. Характеристика и значение акцизных платежей.
4. Место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе России.
5. Перспективы развития налога на прибыль организаций в России
6. Социально-экономическое значение и место в налоговой системе налога на доходы физических лиц.
7. Государственная пошлина: экономическое содержание, законодательная база, регламентирующая ее исчисление и уплату.
8. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.
9. Место и роль сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов в налоговой системе России.
10. Экономическое содержание и характеристика элементов водного налога.
Критерии оценки выполнения части 1
| Критерии | Кол-во баллов |
| задача решена верно, сделаны выводы, есть ссылки на нормативные документы | |
| задача решена верно, есть выводы, отсутствуют ссылки на нормативные документы | |
| задача решена верно, нет выводов, отсутствуют ссылки на нормативные документы | |
| задача не решена |
Критерии оценки выполнения части 2
При правильном решении тестового задания присваивается 1 балл. Общая сумма баллов по теме соответствует количеству тестовых заданий.
Максимально возможное количество тестовых заданий – 20.
|
|
|
Критерии оценки выполнения части 3
За подготовку теоретического задания начисляются баллы в соответствии с критериями, представленными в таблице.
| Критерий оценки | Баллы |
| умение работать с литературой, систематизировать и структурировать материал | |
| наличие авторской позиции, самостоятельность оценок и суждений | |
| соответствие содержания теоретическому заданию, полнота и глубина ответа | |
| оформление ссылок на использованную литературу, оформление списка литературы | |
| владение терминологией | |
| соблюдение требований к оформлению реферата |
При определение итогового результата по контрольной работе определяется сумма баллов, полученных по трем частям.
Перевод баллов в пятибалльную шкалу оценок представлен в таблице.
| Количество баллов | Оценка | Зачет |
| 91–100 | Отлично | Зачтено |
| 71–90 | Хорошо | |
| 51–70 | Удовлетворительно | |
| 0–50 | Неудовлетворительно | Не зачтено |
Тема 9. Специальные налоговые режимы
Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (ЗЕТ)
| № | Наименование раздела дисциплины | Лекции | Практи- ческие | Лабора- торные | СРС |
| Специальные налоговые режимы | 2 (0,05) | 2 (0,05) | 2 (0,05) | 7 (0,16) |
Разделы дисциплин и виды занятий – заочная форма обучения (ускоренная), часы (ЗЕТ)
| № | Наименование раздела дисциплины | Лекции | Практи- ческие | Лабора- торные | СРС |
| Специальные налоговые режимы | - | - | - | 6 (0,14) |
Вопросы для проведения лекционного занятия:
1.Понятие и сущность специальных налоговых режимов.
2. Виды специальных налоговых режимов, принципиальные особенности.
3. Упрощённая система налогообложения.
4. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
5. Система налогообложения для сельхозпроизводителей.
6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
|
|
7. Патентная система налогообложения.
Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
1.Понятие и сущность специальных налоговых режимов, правовое обеспечение, их роль в экономическом и социальном развитии Российской Федерации.
2. Состав и общая характеристика специальных налоговых режимов, их место и значение в налоговой системе Российской Федерации.
3.Виды специальных налоговых режимов, принципиальные особенности.
4. Упрощённая система налогообложения.
Понятие упрощённой системы налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый учёт. Порядок определения доходов и расходов. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговая декларация. Порядок исчисления и уплаты налога. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
5. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
Экономическое содержание налога. Основные понятия, используемые при исчислении единого налога. Виды деятельности, облагаемые единым налогом. Налогоплательщики. Объект налогообложения, ставка налога. Порядок и сроки уплаты единого налога.
6. Система налогообложения для сельхозпроизводителей.
Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. Налоги и сборы, уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. Основные элементы налога. Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
7. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоги, платежи и сборы, не подлежащие уплате при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор. Налогоплательщик. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений. Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
|
|
Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
Порядок представления налоговых деклараций по каждому налогу, по каждому соглашению.
8. Патентная система налогообложения.
Понятие патентной системы налогообложения. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения. Основные элементы патентной системы налогообложения: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты. Налоговый учет.
Регламент проведения и критерии оценки участия в опросе- см. в теме 1.
Тестирование по теме 9.
1.НК РФ установлено:
1. 3 специальных налоговых режима;
2. 7 специальных налоговых режима;
3. 5 специальных налоговых режима;
4. 4 специальных налоговых режима.
2. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
1. религиозные организации;
2. сфера бытового обслуживания;
3. инвестиционные фонды;
4. сельхозтоваропроизводители;
5. ломбарды.
3.Расположите ставки по единому налогу согласно специальным режимам налогообложения:
| 15% | Упрощенная система налогообложения | |
| 6%,15% | Единый сельскохозяйственный налог | |
| 6% | Единый налог на вмененный доход |
4.Расположите указанные виды предпринимательской деятельности согласно увеличению базовой доходности по ним при расчете ЕНВД:
| Оказание ветеринарных услуг | |
| Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств | |
| Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров | |
| Развозная и разносная розничная торговля |
5. Организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход, не освобождаются от уплаты:
1. Налога на имущество организаций
2. Налога на добавленную стоимость
3. Транспортного налога
6. Физическим показателем по ЕНВД при оказании бытовых услуг населению является:
1. Количество работников, исключая индивидуального предпринимателя
|
|
|
2. Площадь зала обслуживания посетителей
3. Общая площадь помещения
4. Количество работников, включая индивидуального предпринимателя
5. Торговое место
7. Ставка по единому налогу на вмененный доход:
1. 15%
2. 20%
3. 30%
4. 9%
5. 35%
|
|
|
